1.1.2. .Vai trò của tín dụng ngân hàng
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng tại ACB
2.3.2. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng ACB
Bất chấp nhiều đợt biến động về thanh khoản của toàn hệ thống, các chỉ tiêu về khả năng thanh tốn của ACB ln được duy trì ở mức an toàn cao qua các năm 2007-2009, cụ thể là khả năng chi trả luôn cao gấp nhiều lần so với mức 100% mà NHNN cho phép, còn tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn
Bảng 2.12 : Khả năng thanh toán tại ACB từ năm 2007 - 2009
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tỷ lệ khả năng chi trả (lần) 5,99 20,07 11,87 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử
dụng để cho vay trung dài hạn
0 % 0 % 0 %
(Nguồn : Báo cáo tín dụng qua các năm 2007- 2009 của ACB)
Rủi ro tín dụng ln được ACB kiểm sốt chặt chẽ để duy trì chất lượng tín dụng, cụ thể tỷ lệ nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ thời điểm cuối năm 2009 là
0,41%, thấp hơn nhiều so với cùng kỳ năm trước (năm 2008 là 0,89%) và thấp hơn
rất nhiều so với bình qn chung của tồn ngành (3,5%). Đây có thể xem là một thành cơng của ACB trong điều kiện kinh tế đi xuống ảnh hưởng đến hầu hết đối tượng
khách hàng vay. Với những nỗ lực trên, từ khi từ khi NHNN ban hành Quy chế xếp hạn các TCTD cổ phần (1998), một quy chế áp dụng theo chuẩn mực quốc tế CAMELS để đánh giá tính vững mạnh của một ngân hàng, thì liên tục trong 11 năm qua ACB luôn được xếp loại A, hơn nữa ACB ln duy trì tỷ lệ an toàn vốn trên 8%
được quy định trong thỏa ước BASEL II của Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS –
Bank for internatianal Settlemants) mà NHNN áp dụng. Đặc biệt là tỷ lệ nợ xấu trong các năm qua ln dưới 1% cho thấy tính chất an tồn và hiệu quả của ACB.
Ngoài ra, hoạt động quản lý rủi ro thị trường tiếp tục được thực hiện tốt giúp ACB duy trì được sự cân bằng cần thiết giữa rủi ro và lợi nhuận. Việc kiểm sốt nợ q hạn ln được ACB xem là mục tiêu hàng đầu để hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng. Sau khi triển khai thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, các tiêu chí phân loại nợ
đã tiệm cận chuẩn mực theo thông lệ quốc tế, chính sách khách hàng tại ACB đã được
xây dựng và áp dụng đồng bộ với chính sách phân loại nợ hoàn toàn dựa trên thực
trạng của khách hàng. Chất lượng tín dụng đã từng bước được kiểm soát chặt chẽ, cụ
ACB cũng đã xây dựng cụ thể kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng khách hàng, chủ động hơn trong việc kiểm sốt chất lượng tín dụng,
sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn có thể phát sinh, dự kiến số tiền trích lập dự phịng từng tháng và thực hiện kế hoạch trích lập dự phịng rủi ro phân bổ từng quý để giảm bớt chi phí thay vì phải trích vào cuối năm để Ngân hàng chủ động trong kế hoạch tài
chính ngay từ đầu năm. Đặc biệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB đã và
đang được hoàn thiện để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc
tế, từ đó đề ra các biện pháp, giải pháp xử lý và kiểm soát nợ xấu phát sinh.
Để đảm bảo phát triển bền vững, ngoài việc duy trì tốc độ tăng trưởng các
mặt về tài chính, việc đảm bảo chất lượng tín dụng là một vấn đề được ACB đặc biệt quan tâm. Công tác thẩm định và quản lý tín dụng đã đi vào nề nếp quy cũ, phục vụ
và hỗ trợ đắc lực cho hoạt động tín dụng, cụ thể như sau:
¾ ACB đã xây dựng các mục tiêu, định hướng và kiểm sốt chất lượng tín dụng trong từng thời kỳ như : tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trong từng thành phần kinh tế, tỷ lệ có đảm bảo, khơng có đảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, thực hiện trích lập dự phịng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-
NHNN của Thống đốc NHNN hàng quý để hạn chế rủi ro nếu có xảy ra trong hoạt động tín dụng, thực hiện chính sách sàn lọc khách hàng và phân loại
khách hàng để có các chính sách ưu đãi tín dụng nhằm giữ chân và thu hút khách hàng tốt.
¾ ACB đã thành lập được các Hội đồng trong Hội đồng quản trị, Khối, Phòng và Cơng ty liên quan nhằm hỗ trợ tích cực cho cơng tác tín dụng ngày càng tốt hơn như :
• Hội đồng Quản lý tài sản Nợ-tài sản Có (gọi tắt là Hội đồng ALCO -
Asset Liability Committee) có chức năng quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng, xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của Ngân hàng.Trong năm 2009, Hội đồng ALCO đã phân tích thường xuyên bảng tổng kết tài sản nhằm tăng cường khả năng sinh lợi và hạn chế rủi ro; giám sát việc thực
hiện các quy định của NHNN để tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
• Phịng Quản lý rủi ro là cơ quan chịu trách nhiệm giám sát và quản lý
rủi ro thị trường. Trong năm 2005, ngồi chính sách thanh khoản, ACB
đã xây dựng thêm kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp thanh khoản
nhằm cung cấp cho các cấp quản lý và nhân viên phương cách quản lý và ứng phó khi xảy ra sự cố thanh khoản, rủi ro về các trạng thái ngoại
hối và vàng được quan tâm kiểm soát xem xét và điều chỉnh hàng ngày nhằm tối ưu hóa thu nhập cho Ngân hàng. ACB hiện đang tiếp nhận hỗ
trợ kỹ thuật của các cổ đơng nước ngồi, trong đó có cấu phần quản lý
rủi ro thị trường nhằm hoàn thiện hệ thống các chính sách, cơng cụ và hạn mức quản lý rủi ro hiện có (đặc biệt trên 2 lĩnh vực rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối).
• Hội đồng tín dụng : có các chức năng xét cấp tín dụng, phê duyệt hạn
mức tiền gửi của Ngân hàng tại các TCTD khác, phê duyệt việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ và miễn giảm lãi; quyết định về các chính sách
tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống. Trong năm 2009, Hội đồng tín dụng đã điều chỉnh các chính sách tín dụng chung, chính
sách sản phẩm và chính sách lãi suất cho phù hợp với tình hình cung cầu vốn tín dụng. Kết quả phê duyệt của Hội đồng góp phần làm tăng trưởng danh mục cho vay của ACB, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng.
• Ban kiểm tốn nội bộ : cơ quan có chức năng giám sát rủi ro hoạt động
tại ACB, liên tục được củng cố về nhân sự, cơ cấu, công tác kiểm toán nội bộ được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc. Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban kiểm soát, Ban kiểm toán nội đã thực hiện hiệu quả việc
kiểm tốn quy trình, kiểm tốn tn thủ, kiểm soát hoạt động qua hệ
thống giám sát từ xa nhằm phòng ngừa rủi ro và đảm bảo an tồn tài sản của Ngân hàng. Thơng qua cơng tác kiểm toán và giám sát từ xa đã cảnh báo kịp thời các rủi ro, các kiến nghị chỉnh sửa các lỗi, các sai phạm của
• Ban pháp chế của ACB chịu trách nhiệm quản lý rủi ro pháp lý cho tồn
hệ thống. Cơng tác pháp lý chứng từ đối với các giao dịch khách hàng
cũng như đối tác đều được thực hiện cẩn trọng và tuân thủ nghiêm túc các nhu cầu của pháp luật để đảm bảo quyền lợi của khách hàng, đối tác và ngân hàng.
• Khối vận hành : trong năm 2008, ACB đã thực hiện thành công bước
đầu chuyển đổi mơ hình tổ chức theo hướng tách bạch vai trị kinh doanh
với vận hành thơng qua sự ra đời chính thức (5/2008) và chủ động thực hiện tốt chức năng kiểm tra kiểm soát của Khối vận hành, giúp kiểm sốt tốt hơn các loại hình rủi ro vận hành trên tồn hệ thống.
• Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA) : với nhiệm vụ
chủ yếu là quản lý và thu hồi nợ quá hạn của ACB, theo quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, đúng pháp luật. Trên cơ sở các công cụ quản lý nợ xấu đã
được hồn thiện như quy trình xử lý nợ, các mẫu biểu, ứng dụng công
nghệ thơng tin vào q trình kiểm sốt, quản lý hồ sơ và quản lý công việc và với sự nỗ lực, năng động của nhân viên, ACBA đã đạt những kết quả như sau : năm 2009 : thu hồi vốn 286,05 tỷ đồng, thu lãi 38,31 tỷ đồng, thanh lý 256 hồ sơ. Trong từng trường hợp, căn cứ vào khả năng
và thiện chí trả nợ của khách hàng, tình trạng tài sản đảm bảo, các yếu tố pháp lý…mà ACBA đưa ra các giải pháp xử lý phù hợp. Bên cạnh việc thu hồi nợ, ACBA cũng chú trọng đến việc phân tích nguyên nhân làm
phát sinh nợ quá hạn, phản hồi lại cho ACB để có những giải pháp khắc phục, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng
¾ ACB đã thay đổi nhận thức về định giá khoản vay, thay đổi cách xác định lãi suất cho vay thay vì trước đây áp dụng theo phương thức lãi suất cố định trong suốt kỳ hạn vay thì nay áp dụng theo phương thức lãi suất có thay đổi theo chu kỳ nhất định tùy theo từng loại hợp đồng.
¾ Tăng cường cơng tác chỉ đạo kiểm tra sau khi cho vay, hướng dẫn công việc thẩm định, cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ.
¾ Tiến hành rà soát, định giá lại tài sản đảm bảo theo định kỳ để có những ứng
phó kịp thời trong trường hợp tài sản đảm bảo có sự thay đổi về giá trị.
¾ Quy trình làm việc được cải cách để chun mơn hóa hơn, tách bạch từng
khâu, điều này sẽ giúp cho công việc chuyên nghiệp và thực hiện được nhanh chóng, đồng thời tránh được tình trạng tiêu cực xảy ra trong cho vay, tăng
cường tính hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
ACB đã chủ động kiểm soát được mức độ tăng trưởng, phù hợp với hướng
chuyển dịch cơ cấu tín dụng của hệ thống. Ngoài ra ACB đã xây dựng chương trình
đánh giá chất lượng tín dụng nhằm phân loại và xếp loại khách hàng, qua đó đưa ra
chính sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp nhằm thu hút khách hàng.
2.3.2.2. Những tồn tại trong hoạt động tín dụng
Bên cạnh những mặt đạt được như đã phân tích ở trên, ACB cũng cịn có một số tồn tại trong hoạt động tín dụng :
¾ Thực tế hiện nay cho thấy cường độ làm việc của nhân viên tín dụng đặc biệt
ở các chi nhánh lớn trong thời gian qua là khá cao, thậm chí là căng thẳng,
việc làm thêm ngoài giờ cũng khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến những hạn chế về thời gian tiếp xúc với khách hàng, hạn chế việc kiểm tra và kiểm soát các khoản vay sau khi cho vay.
¾ Mặc dù ACB có chương trình đào tạo cho nhân viên tín dụng và nhân viên tư vấn tài chính cá nhân khá bài bản, tuy nhiên số lượng nhân viên ở các chức danh này sau khi được đào tạo lại nghỉ việc qua các ngân hàng khác cũng khá nhiều, điều đó làm lãng phí sự đầu tư đào tạo của ACB. Ngoài ra số lượng
nhân viên tín dụng có kinh nghiệm hiện nay tại các chi nhánh, phịng giao dịch của ACB ln thiếu, trong khi đó các ngân hàng khác mới thành lập lại thu hút nhân sự với chính sách đãi ngộ tốt hơn đã dẫn đến tình trạng “chảy
máu chất xám” nhất là trong tình hình khan hiếm nhân lực trong ngành tài chính ngân hàng như hiện nay.
¾ Hiện nay nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định phần lớn là do
khách hàng cung cấp. Nhân viên tín dụng hiện chưa chủ động thu thập thơng tin có liên quan một cách đầy đủ, trong đó có thơng tin về thị trường (giá cả, tỷ giá, giá vàng, diễn biến thị trường….); thông tin về tình hình hoạt động
doanh nghiệp, về khách hàng đang quan hệ tín dụng và cả những thơng tin về
đối tượng khách hàng để có thể phân tích và dự đoán khả năng trả nợ của
khách hàng.
¾ Hiện nay để giúp khách quan hố những nhận định của nhân viên tín dụng về năng lực tài chính của khách hàng, ACB đưa vào áp dụng phần mềm chấm
điểm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, tuy nhiên, hiện nay phần mềm này
vẫn chưa thực sự đạt được hiệu quả như mong muốn vì biểu chấm điểm cũng như xử lý thơng tin cịn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chưa thực sự thuyết phục, chưa thật sự phù hợp với tình hình thực tế của khách hàng, vì vậy chưa thật sự hỗ trợ cho cơng tác thẩm định và xét duyệt cho vay.
¾ Đối với từng sản phẩm vay với những tính chất đặc thù riêng, ACB đưa ra các được quy định cụ thể về điều kiện cho vay, đôi khi các quy định này chưa
mang tính khả thi, phù hợp vì có nhiều lúc thực tế áp dụng lại vướng phải nhiều khó khăn khơng thể thực hiện được, đặc biệt là các hạn chế về yếu tố kỹ thuật như phương thức cho vay, xác định thời hạn trả nợ, lãi suất, thủ tục và sự tiện ích, …Ví dụ như đối với phương thức cho vay mua nhà đối với cá nhân có lúc chỉ cho vay tối đa 10-12 năm, cho vay KHDN đầu tư tài sản cố định 36 tháng… trong khi nhu cầu của khách hàng cần vay với thời hạn dài hơn để chủ
động về tài chính hơn, hoặc là xác định thời hạn trả nợ không phù hợp với nhu
chu kỳ sản xuất kinh doanh như là xác định thời hạn của mỗi khế ước nhận nợ không quá 06 tháng trong khi thực tế khách hàng cần vay dài hơn, vì vậy khi khế ước gần đến hạn thì khách hàng lại phải tìm nguồn tiền khác để trả cho ngân hàng, hoặc vay nóng để thanh lý và sẽ giải ngân khế ước khác để trả tiền vay nóng. Điều này hết sức nguy hiểm và tiềm ẩn khả năng không thanh lý được các khoản vay
¾ Hiện nay đa số hồ sơ vay ở chi nhánh/phòng giao dịch nào sẽ do nhân viên của chi nhánh/phịng giao dịch đó thẩm định và trình hồ sơ, điều này có thể dẫn đến việc nhân viên tín dụng đặc biệt là nhân viên mới, sinh viên mới ra trường của chi nhánh/phịng giao dịch đó đơi khi chưa có kinh nghiệm, trình
độ nghiệp vụ để thẩm định những hồ sơ lớn, phức tạp hoặc có thể việc thẩm định này sẽ không khách quan nếu nhân viên tín dụng cố ý nêu thơng tin
khơng đầy đủ hoặc đưa ra những nhận định sai lệch về khách hàng..
¾ Khách hàng có nhu cầu giải ngân sớm nhưng lại không thể thực hiện được một số điều kiện mà ACB yêu cầu trước khi giải ngân, mặc dù các điều kiện này nhân viên tín dụng có thể đánh giá là khách hàng có thể thực hiện được sau khi giải ngân trong một khoản thời gian ngắn nhất định. Tuy nhiên theo
quy định thì ngân hàng khơng thể giải ngân được. Điều này vừa làm cho
khách hàng mất cơ hội của mình, ngân hàng thì chậm giải ngân và thu lợi nhuận.
¾ Một khoản vay có hiệu quả phụ thuộc khơng ít vào việc kiểm tra tín dụng sau khi cho vay. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số
kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến và
tình trạng của khoản vay khơng xấu đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro có thể gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn cịn được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra