1.1.2. .Vai trò của tín dụng ngân hàng
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ACB
3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Xây dựng và tổ chức hệ thống khai thác và xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng. Thơng tin tín dụng; khách hàng và các thơng tin tài chính tiền tệ - kinh tế - xã hội có ý nghĩa rất quan trọng đối với ACB trong q trình thẩm định, phân tích và đánh giá khách hàng để có được quyết định cho vay chính xác. Để giải
quyết vấn đề này địi hỏi ACB phải phân tích, đánh giá đúng về khách hàng trên cơ sở nguồn thông tin thu nhập được về khách hàng, về phương án SXKD, về dự án đầu tư, về uy tín và vốn kinh doanh của khách hàng, về tài sản đảm bảo….. Vì vậy, các thơng tin này địi hỏi phải đầy đủ, chính xác và kịp thời, phải đảm bảo tính xác thực.
Thứ nhất : Xác định các yếu tố cần thẩm định đối với từng khoản vay để làm cơ sở thu thập thơng tin :
Hoạt động tín dụng hết sức đa dạng, mỗi sản phẩm vay đều có tính chất đặc thù riêng, ACB cần đưa ra các quy định cụ thể về điều kiện đối với từng loại sản
phẩm vay. Việc đưa ra các quy định này cần phải có q trình nghiên cứu thực tế để việc áp dụng các điều kiện này mang tính khả thi, phù hợp với từng loại khách hàng. Dựa trên các quy định này, nhân viên thẩm định sẽ dễ dàng xác định được các yếu tố cần thu thập và phân tích và so sánh xem xét khách hàng có đủ điều kiện được cấp tín dụng hay khơng. Chẳng hạn, ngồi các yếu tố cần thẩm định theo quy trình như: hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực SXKD, tính khả thi của dự án, phương án SXKD của khách hàng vay vốn …thì đối với cho vay theo dự án đầu tư ACB cần phải xác
định xem dự án có phù hợp với hồn cảnh kinh tế hay khơng, các sản phẩm và đối thủ
cạnh tranh trên thị trường, chất lượng sản phẩm mà dự án tạo ra so với các sản phẩm hiện có trên thị trường, khả năng cạnh tranh và chiếm lĩnh thị phần của sản phẩm, chất lượng nguồn nguyên liệu, khả năng phát triển của sản phẩm.
Thứ hai : Thẩm định chặt chẽ tính pháp lý của khoản vay :
Thẩm định chính xác và đầy đủ hồ sơ pháp lý của khách hàng vay như: cho vay cá thể không đủ năng lực hành vi, cho vay tổ chức thiếu tư cách pháp nhân, người
đại diện tổ chức không đủ thẩm quyền quyết định, không đủ thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, và các văn bản khác … làm được điều này sẽ bảo
vệ quyền lợi của ACB, giúp cho ACB tránh được những rủi ro nếu có tranh chấp xảy ra hoặc tổn thất cho ACB.
Thứ ba : Phân tích và đánh giá năng lực tài chính - kinh doanh của khách hàng:
ACB cần đánh giá năng lực tài chính của khách hàng vay theo các tiêu chí cụ thể. Chẳng hạn đối với khách hàng cá nhân thì ACB cần ước lượng quy mô tài sản
của khách hàng như tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, phương tiện đi lại, bất động sản và các khoản khác..v.v., quy mô về nguồn vốn như các khoản vay của khách hàng đối với ACB và các TCTD khác…ngoài ra ACB phải xác định các nguồn thu nhập của khách hàng như nguồn thu từ cho thuê nhà, thu nhập lương, nguồn thu từ kinh doanh,
mức đóng góp của người thân…Đối với khách hàng là doanh nghiệp, bên cạnh việc thẩm định từ các báo cáo tài chính, ACB cần xem xét các yếu tố khác như độ tin cậy của báo cáo tài chính, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, kinh nghiệm quản trị điều
hành …. điều này sẽ giúp cho ACB nắm bắt được thực trạng sản xuất kinh doanh,
thực trạng về triển vọng và khả năng thanh toán của khách hàng khi cho vay. Ngồi ra ACB có thể đánh giá năng lực kinh doanh của khách hàng qua các yếu tố như : máy móc thiết bị, cơng nghệ hiện có, các yếu tố đầu vào ( nguyên liệu, lao động,…) và các yếu tố đầu ra.
3.2.3. Xác định phương thức và thời hạn cho vay phù hợp với từng loại đối
tượng khách hàng :
ACB cần lựa chọn phương thức cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh, mục đích sử dụng vốn vay; và xác định thời hạn trả nợ phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng. Vì rủi ro về khả năng thanh toán, khả năng trả nợ của khách hàng phát sinh do nhiều nguyên nhân trong đó có ngun nhân chủ quan thuộc về phía ACB nếu như ACB xác định thời hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, chu kỳ dịng tiền của khách hàng. Bên cạch đó ACB cũng nên quan tâm đến vòng quay vốn lưu động, dự báo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ dòng tiền và xếp hạng rủi ro tín dụng của doanh nghiệp. Một vài trường hợp cụ thể :
¾ Đối với các loại sản phẩm tín dụng cung cấp cho khách hàng dưới phương
thức cho vay theo hợp đồng hạn mức, ACB cần đặc biệt quan tâm đến việc xác định thời hạn cho vay và hạn mức tín dụng, đây là 2 yếu tố rất quan
trọng quyết định chất lượng khoản vay và ảnh hưởng lớn đến quá trình sử
dụng vốn của doanh nghiệp. ACB phải xác định được vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp để từ đó ấn định thời hạn vay của từng khế ước nhận
nợ cho phù hợp.
¾ Đối với sản phẩm tín dụng cung cấp cho khách hàng dưới phương thức cho
trình sử dụng vốn. Xác định chính xác kỳ hạn trả nợ là một địi hỏi nghiêm
ngặt bởi nó ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Trong
quá trình này, để có cơ sở xác định kỳ hạn trả nợ hợp lý, ACB cần tính tốn xác định tương đối chính xác dịng tiền trong tương lai, khi dự án phát huy
hiệu quả, có nguồn thu, lập được báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Đây là không là vấn đề đơn giản, nó địi hỏi sự chun sâu về nghiệp vụ, trình độ chun
mơn cao của nhân viên tín dụng.
¾ Đối với các sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân vay vốn với
mục đích tiêu dùng như mua nhà, xây nhà để ở, sinh hoạt tiêu dùng, học
tập…thì ACB cần xác định khả năng tài chính của từng đối tượng khách
hàng để từ đó đưa thời hạn trả nợ phù hợp. Ví dụ : sản phẩm cho vay mua nhà để ở trước đây chỉ cho vay thời hạn tối đa là 10-15 năm. Tuy nhiên, sau một thời gian cho vay ACB nhận thấy thời hạn cho vay nói trên khơng phù hợp với một số đối tượng khách hàng có mức thu nhập trung bình như cán bộ cơng nhân viên nhà nước, giáo viên…do đó vừa tăng thời hạn cho vay tối đa lên 20 năm đối với cho vay VND và 25 năm đối với cho vay bằng vàng, tăng thời gian ân hạn lên đến 12 tháng.
3.2.4. Hồn thiện và tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay :
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại ACB được xây dựng khá khoa học. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết
định cho vay và kiểm tra mục đích sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn
một số tồn tại. Để quy trình này đạt được hiệu quả thì ACB cần phải thực hiện chặt
chẽ hơn ở các giai đoạn sau:
Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng :
Hiện nay, ACB đã thực hiện việc kiểm tra các thông tin liên quan đến khách hàng dựa trên nguồn thông tin từ khách hàng, từ thông tin nội bộ, đồng thời có sự kết hợp với một số cơ quan, ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thơng tin (Trung
các cấp…), sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng của
Ngân hàng Nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thơng tin để có được nhận
định chính xác về khách hàng vay. Tuy nhiên, ACB cần xây dựng hệ thống thơng tin
nội bộ và hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân
vay vốn, cần phải cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt được
hiệu quả sử dụng cao hơn, nhằm hạn chế một số rủi ro có thể giai đoạn này do sự chủ quan hoặc cố ý đưa ra nhận định sai lệch của nhân viên tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng.
Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ :
ACB cần phải xây dựng một trung tâm thẩm định độc lập, trung tâm này sẽ bao gồm đội ngũ nhân viên tín dụng có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, thẩm định tất cả các hồ sơ có những phương án vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu, hay có thể
phân tích tính khả thi của dự án trước khi quyết định cho vay, điều này mang tính
khách quan và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra sau khi cho vay.
Giai đoạn quyết định cho vay :
ACB cần phân cấp thẩm quyền xét duyệt cấp tín dụng theo phân nhóm khách hàng/khoản vay và mức độ rủi ro, chẳng hạn hồ sơ rủi ro thấp thì chỉ cần một người phê duyệt gọi là chuyên viên phê duyệt, hồ sơ càng rủi ro, số tiền vay càng lớn thì phải được phê duyệt bởi cấp phê duyệt cao hơn như chuyên viên cấp cao hơn, ban tín dụng chi nhánh, ban tín dung hội sở…. Nói cách khác thẩm quyền xét duyệt cấp tín dụng có thứ tự giảm dần : Hội đồng tín dụng; chuyên viên phê duyệt thuộc Hội đồng tín dụng; Ban tín dụng Hội sở/Khu vực/Chi nhánh; chuyên viên phê duyệt tín dụng khác…. Như vậy trước khi ra quyết định cho vay ACB cần phải có sự kiểm tra kỹ
lưỡng, xét duyệt độc lập thay vì chỉ kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của
nhân viên tín dụng, nếu đảm bảo được vấn đề này thì hiệu quả hay chất lượng tín
dụng cho vay sẽ cao hơn.
Giai đoạn kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau khi cho vay :
khách hàng chậm thực hiện một số các điều kiện giải ngân và khách hàng cam kết sẽ thực hiện sau khi giải ngân tối đa trong một khoảng thời gian nhất định nếu đánh giá
được khả năng thực hiện các cam kết này của khách hàng. Điều này sẽ giúp ACB đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng được nhanh chóng, đồng thời ACB cũng tăng được doanh số giải ngân mà vẫn kiểm sốt được rủi ro. Ngồi ra, nhân viên tín dụng
càng phải có trách nhiệm hơn trong việc kiểm tra, giám sát khoản vay của khách hàng sau khi cho vay thông qua việc theo dõi khách hàng thực hiện các cam kết của mình. Hiện nay công tác kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân vẫn cịn mang tính đối phó cho đủ thủ tục nên hiệu quả khơng cao. Vì vậy, ACB cần phải xem xét
các vấn đề sau :
¾ Theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay (kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất) của khách hàng, xem việc sử dụng vốn vay của có đúng mục đích hay khơng để
đảm bảo hay nâng cao khả năng thu hồi vốn cho ACB.
¾ ACB phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng. ACB phải thỏa thuận được với khách hàng việc chuyển doanh thu, giao dịch và sử dụng các
dịch vụ tại ACB, qua đó vừa kiểm sốt được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được.
¾ ACB phải kiểm tra được những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân), qua đó có thể thấy được ảnh hưởng của các thay đổi này tác động đến khả năng trả nợ.
¾ ACB phải thường xuyên kiểm tra sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố theo định kỳ tùy theo món vay.
Tóm lại việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được
ACB thực hiện một cách nghiệm ngặt . Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, ACB nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để bảo đảm tính khách quan, nếu có điều kiện ACB có thể thành lập một bộ phận chuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn cho những món vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận
3.2.5. Xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát tín dụng:
Trên thực tế, ACB cũng đã tổ chức thực hiện việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay, tuy nhiên công việc này chưa được quan tâm đúng mức. Vì vậy để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng thì ACB cần phải quan tâm hơn nữa đến hoạt động này theo chiều hướng :
¾ ACB phải xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra giám sát khoản vay nhằm
đảm bảo khoản vay được đảm bảo đúng mục đích, phù hợp với thoả thuận
giữa ACB và khách hàng trong các hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các cam kết khác. Chủ động phát hiện và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra để có những biện pháp xử lý nhằm thu hồi được nợ gốc và lãi đúng hạn.
¾ ACB phải đề ra các nguyên tắc kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay : hình thức, tần suất, nội dung kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn và đặc điểm kinh doanh của khách hàng. Chẳng hạn trong trường hợp kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn đối với cho vay bổ sung vốn sản xuất kinh doanh thì sẽ kết hợp xem xét tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Nếu phát hiện những khách hàng có hiện tượng sau đây thì phải lập tức kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay đột xuất :
o Dự án đầu tư được tài trợ bởi ACB ngưng triển khai hoặc khách hàng
ngưng sản xuất kinh doanh vì bất kỳ lý do gì.
o Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, cam kết …
o Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có chuyển biến xấu, tình
hình tài chính suy giảm, có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho
ACB…
o Những thông tin không tốt của thị trường về ngành nghề, địa bàn hoạt động của khách hàng có khả năng ảnh hưởng xấu đến hoạt động của
o Có những thơng tin khơng tốt liên quan đến khách hàng như kiện tụng, vi phạm pháp luật…
o Có những dấu hiệu nghi ngờ có tiêu cực của nhân viên/ đơn vị thẩm định tín dụng
¾ Tuỳ vào mục đích sử dụng vốn của khách hàng mà ACB có những hình thức kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn bằng thực tế hoặc kiểm tra thông qua chứng từ :
o Kiểm tra thực tế : ACB thực hiện kiểm tra trực tiếp mục đích sử dụng vốn vay và tình hình tài chính/hoạt động sản xuất kinh doanh (trường hợp bổ
sung vốn sản xuất kinh doanh) của khách hàng tại trụ sở, cơ sở hoạt động sản xuất kinh doanh, nơi cư trú hoặc nơi sử dụng vốn vay. Kiểm tra thực tế nhằm xác định tính phù hợp của thực tế với chứng từ, thông tin do khách hàng cung cấp hoặc do ACB thu thập được. Việc kiểm tra này phải
được lập thành biên bản, phản ánh đầy đủ kịp thời, trung thực, khách quan
nội dung kiểm tra.
o Kiểm tra qua chứng từ : ACB yêu cầu khách hàng cung cấp các chứng từ chứng minh cho mục đích sử dụng vốn vay hoặc tự truy xuất các chứng từ