- Cú kế hoạch tổ chức thi tuyển cỏn bộ mới hợp lý, từ đú lựa chọn được những cỏn bộ mới cú năng lực, trỡnh độ nhằm đỏp ứng yờu cầu nhiệm vụ được giao Cú chớnh
1. Mục đớch-phạm vi-đối tượng.
1.1 Mục đớch:
Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ được Ngõn hàng Đầu tư và phỏt triển Việt Nam xõy dựng nhằm mục đớch:
+ Phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng:
- Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ là cụng cụ để BIDV thực hiện phõn loại nợ (tài sản tớn dụng) theo thụng lệ quốc tế.
- BIDV căn cứ vào kết quả phõn loại nợ để tớnh toỏn và trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định tại điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước.
- Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ cũng sẽ trợ giỳp cho BIDV tớnh toỏn trớch lập DPRR tớn dụng theo chuẩn mực quốc tế số IAS 39 (phương phỏp chiết khấu dũng tiền), phục vụ cho việc lập bỏo cỏo tài chớnh theo chuẩn mực kế toỏn quốc tế.
+ Phục vụ quản lý tớn dụng tồn hệ thống:
- Hệ thống này sẽ giỳp BIDV xỏc định một cỏch hợp lý, chớnh xỏc ở mức độ cao nhất lượng tổn thất tớn dụng theo từng dũng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phõn tớch được lợi nhuận của cỏc dũng sản phẩm. Đõy là điều kiện quan trọng để xõy dựng chiến lược trong hoạt động tớn dụng đạt chất lượng cao.
- Căn cứ vào cỏc mức xếp hạng, cỏc quy trỡnh tớn dụng và chớnh sỏch khỏch hàng (xỏc định lĩi suất, thủ tục tớn dụng…) sẽ được xõy dựng một cỏch đồng bộ, rừ ràng, chi tiết và cụ thể. Ngồi ra, nhờ đú mà quan điểm về văn hoỏ quản lý sẽ được tạo lập một cỏch rừ nột. Cỏc quy trỡnh tớn dụng được thiết lập thực sự cú hiệu quả trờn cơ sở thực tiễn đi đụi với yờu cầu của thụng lệ quốc tế, do đú chi phớ quản cũng sẽ được tiết kiệm nhiều hơn. Đặc biệt, hệ thống này giỳp cho cụng tỏc quản trị kinh doanh của Ngõn hàng đạt tới yờu cầu cao, vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
trong cỏc căn cứ để đưa ra quyết định tớn dụng.
- Kiểm soỏt rủi ro tớn dụng: việc kiểm soỏt rủi ro tớn dụng sẽ đạt hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng gúp phần đo lường được hợp lý mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng tại chi nhỏnh.
- Cơ chế đỏnh giỏ khen thưởng đối với cỏn bộ tớn dụng sẽ chớnh xỏc hơn thụng qua việc đỏnh giỏ quỏ trỡnh sử dụng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ.
1.2.Phạm vi- Đối tượng:
+ Phạm vi ỏp dụng: Cỏc Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển, cỏc Sở giao dịch, Cụng ty cho thuờ tài chớnh.
+ Đối tượng ỏp dụng: - Cỏc khỏch hàng là tổ chức tớn dụng. - Cỏc khỏch hàng là tổ chức kinh tế - Cỏc khỏch hàng là cỏ nhõn. 2. Căn cứ xếp hạng và phương phỏp xếp hạng. 2.1. Căn cứ xõy dựng:
- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng; Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng đĩ được ban hành kốm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN.
- Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 của Thống đốc NHNN về việc triển khai thớ điểm đề ỏn phõn tớch, xếp loại tớn dụng doanh nghiệp.
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành “Quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng”.
- Hồ sơ phỏp lý và ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng.
- Cỏc chỉ tiờu kinh tế tổng hợp liờn quan đến hoạt động kinh doanh, tài chớnh, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khỏch hàng.
- Mức độ tớn nhiệm của khỏch hàng trong cỏc giao dịch với BIDV của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc (hiện tại và lịch sử).
- Cỏc nhõn tố (mụi trường nội bộ; mụi trường bờn ngồi; xu hướng phỏt triển của khỏch hàng…) cú ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khỏch hàng.
Cỏn bộ tớn dụng sẽ thu thập cỏc thụng tin liờn quan đến khỏch hàng vay, bao gồm cỏc thụng tin mang tớnh chất định tớnh và định lượng, so sỏnh chỳng với những tiờu chuẩn đĩ được xõy dựng cho từng loại khỏch hàng; từng ngành nghề và tương ứng với từng quy mụ, để cho điểm từng chỉ tiờu. Quỏ trỡnh so sỏnh, cõn nhắc, đỏnh giỏ và cho điểm đối với cỏc chỉ tiờu cú thể phụ thuộc nhiều vào mối liờn hệ so sỏnh tương quan với cỏc khỏch hàng khỏc nhau; phụ thuộc một phần vào sự đỏnh giỏ chủ quan của người chấm điểm.
Điều này đũi hỏi người cỏn bộ đỏnh giỏ phải cú kiến thức và kinh nghiệm tốt về khỏch
hàng, về lĩnh vực hoạt động của khỏch hàng mà mỡnh đang đỏnh giỏ.
Để hạn chế tối đa ảnh hưởng yếu tố chủ quan của người đỏnh giỏ, hệ thống này đĩ được thiết kế để cú những kiểm soỏt chặt chẽ đối với vấn đề này, cụ thể:
- Cỏc chỉ tiờu và thang điểm được xõy dựng cho từng đối tượng khỏch hàng là tổ chức kinh tế, khỏch hàng là cỏ nhõn, khỏch hàng là tổ chức tớn dụng và chi tiết theo ngành nghề, lĩnh vực hoạt động (vớ dụ: đối với tổ chức kinh tế là 35 ngành/nhúm ngành).
- Cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh được thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tớnh thống nhất trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ. Ngồi ra, hệ thống sẽ cung cấp những hướng dẫn chi tiết cho việc đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu, chấm điểm cỏc chỉ tiờu.
- Cỏc thụng tin phi tài chớnh sẽ phải được xỏc nhận bởi cỏc tài liệu và hồ sơ lưu trong hồ sơ tớn dụng.
- BIDV ban hành cỏc cơ chế thưởng phạt khỏch quan, qua đú những hành vi cố tỡnh đỏnh giỏ sai lệch tỡnh hỡnh của khỏch hàng sẽ được phỏt hiện và xử lý nghiờm.
cỏc nhúm chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh của từng khỏch hàng; kết hợp với phương phỏp chuyờn gia và phương phỏp thống kờ để xếp hạng khỏch hàng. Trong mỗi nhúm chỉ tiờu tài chớnh hoặc phi tài chớnh sẽ bao gồm cỏc chỉ tiờu nhỏ. Số lượng chỉ tiờu nhỏ; thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiờu sẽ là khỏc nhau đối với mỗi loại khỏch hàng hay ngành nghề kinh tế khỏc nhau.
- Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam xõy dựng 3 hệ thống chấm điểm khỏc nhau cho 3 loại khỏch hàng chớnh là:
+ Khỏch hàng là tổ chức tớn dụng; + Khỏch hàng là tổ chức kinh tế; + Khỏch hàng là cỏ nhõn.
- Nguyờn tắc chấm điểm:
+ Thụng thường một chỉ tiờu tài chớnh hoặc phi tài chớnh sẽ cú 5 khoản giỏ trị chuẩn tương ứng là 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100. Như vậy đối với mỗi chỉ tiờu, điểm ban đầu của khỏch hàng là một trong 5 mức điểm kể trờn, tuỳ thuộc vào mức thực tế khỏch hàng đạt được nằm trong khoảng giỏ trị chuẩn nào trong số cỏc giỏ trị chuẩn đĩ được xỏc định.
+ Tuỳ theo mức độ quan trọng, giữa cỏc chỉ tiờu và nhúm cỏc chỉ tiờu sẽ cú trọng số khỏc nhau. Trọng số của mỗi chỉ tiờu/nhúm chỉ tiờu phụ thuộc vào đặc thự riờng cú của mỗi loại hỡnh khỏch hàng, ngành kinh tế và tớnh chất sở hữu doanh nghiệp. Do đú, điểm dựng để tổng hợp xếp hạng khỏch hàng sẽ là tớch số giữa điểm ban đầu và trọng số.
Với nguyờn tắc như vậy, cỏc trường hợp khỏch hàng luụn trả nợ đỳng hạn cho ngõn hàng nhưng cú tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm sẽ khụng được xếp ở nhúm hạn tốt nhất.
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khỏch hàng sẽ được phõn loại vào một trong cỏc mức xếp hạng sau:
xếp hạng
í nghĩa
1 AAA
Là khỏch hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh cú hiệu quả rất cao và liờn tục gia tăng, tiềm lực tài chớnh đặc biệt mạnh đỏp ứng được mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho vay đối với cỏc khỏch hàng này cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lĩi đỳng hạn.
2 AA
Là khỏch hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh cú hiệu quả và tăng trưởng vững chắc; tỡnh hỡnh tài chớnh tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ cỏc nghĩa vụ tài chớnh đĩ cam kết. Cho vay đối với cỏc khỏch hàng này cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lĩi đỳng hạn.
3 A
Là khỏch hàng tốt, hoạt động kinh doanh luụn tăng trưởng và cú hiệu quả; tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định; khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với cỏc khỏch hàng này cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lĩi đỳng hạn.
4 BBB
Là khỏch hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh cú hiệu quả nhưng nhạy cảm về cỏc điều kiện thay đổi về ngoại cảnh; tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định. Cho vay đối với cỏc khỏch hàng này cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lĩi nhưng cú dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ.
5 BB
Là khỏch hàng bỡnh thường, hoạt động kinh doanh cú hiệu quả tuy nhiờn khụng cao và rất nhạy cảm với cỏc điều kiện ngoại cảnh. Khỏch hàng này cú một số yếu điểm về tài chớnh, về khả năng quản lý; Cho vay đối với cỏc khỏch hàng này cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lĩi nhưng cú dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ.
6 B
Là khỏch hàng cần chỳ ý, hoạt động kinh doanh gần như khụng cú hiệu quả, năng lực tài chớnh suy giảm, trỡnh độ quản lý cũn nhiều bất cập; Dư nợ cho vay của khỏch hàng này cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và nợ lĩi.
7 CCC
khụng tốt; tài chớnh mất cõn đối và chịu tỏc động lớn khi cú thay đổi về mụi trường kinh doanh. Dư nợ vay của khỏch hàng này cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lĩi.
8 CC
Là khỏch hàng yếu kộm, hoạt động kinh doanh cầm chừng, khụng thực hiện đỳng cỏc cam kết trả nợ. Dư nợ vay của khỏch hàng này cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lĩi.
9 C
Là khỏch hàng rất yếu, kinh doanh thua lỗ và rất ớt khả năng phục hồi. Dư nợ vay của khỏch hàng thuộc loại này cú khả năng tổn thất rất cao.
10 D
Đõy là khỏch hàng đặc biệt yếu kộm, kinh doanh thua lỗ kộo dài và khụng cũn khả năng khụi phục. Dư nợ vay của khỏch hàng này thuộc loại khụng cũn khả năng thu hồi, mất vốn.
Để đảm bảo hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ cú tớnh thực tế cao, kết quả xếp
hạng phản ỏnh chớnh xỏc mức độ rủi ro đối với từng khỏch hàng, hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ sẽ được BIDV định kỳ rà soỏt để chỉnh sửa theo định kỳ một năm một lần và được thực hiện bởi cỏc bộ phận:
- Bộ phận kiểm tra kiểm toỏn nội bộ (kiểm tra theo chức năng)
- Cụng ty kiểm toỏn độc lập (đơn vị kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh hàng năm của Ngõn hàng)
- Bộ phận rà soỏt độc lập (Ban quản lý tớn dụng): cú trỏch nhiệm thường xuyờn kiểm tra và đỏnh giỏ kết quả xếp hạng tớn dụng, cú những phỏt hiện và đề xuất sửa chữa kịp thời những điểm khụng phự hợp của hệ thống xếp hạng, đảm bảo tớnh khỏch quan và chớnh xỏc của hệ thống.