CHƢƠNG 1 : Lí LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
1. 2 Khỏi niệm
1.2.6.4. Cỏc nguyờn nhõn khỏc
- Tớnh chớnh xỏc và sẵn cú của thụng tin:
Nếu Ngõn hàng được cung cấp thụng tin về người vay một cỏch đầy đủ và chớnh xỏc thỡ sẽ rất thuận lợi cho việc ra quyết định cho vay hay từ chối, nhất là những thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh, quỏ trỡnh vay vốn của khỏch hàng trong hiện tại và quỏ khứ, từ đú rủi ro sẽ giảm đi rất nhiều. Ngược lại, đụi khi Ngõn hàng ra quyết định cho vay dựa trờn cảm tớnh hoặc những thụng tin thiếu chớnh xỏc, từ đú rủi ro sẽ cao.
- Vai trũ giỏm sỏt của Ngõn hàng Nhà nước:
Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý nhà nước về hoạt động
Ngõn hàng, bờn cạnh nhiệm vụ kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động của cỏc Ngõn hàng đảm bảo tuõn thủ quy định của phỏp luật, nếu nhận dạng và đưa ra được những đỏnh giỏ độc lập về chiến lược, chớnh sỏch, quy trỡnh cấp tớn dụng và quản trị danh mục của cỏc NHTM thỡ sẽ cú tỏc dụng giỳp cỏc NHTM hạn chế rủi ro tớn dụng.
1.3. Phƣơng phỏp nghiờn cứu và thu thập số liệu:
Theo cỏc tài liệu đó cụng bố, cú rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tớn dụng. Để phõn tớch rủi ro tớn dụng của Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Cần Thơ, trong đề tài này tỏc giả sẽ sử dụng phương phỏp định lượng và định tớnh.
1.3.1.1. Nghiờn cứu định lượng:
- Mục tiờu 1: Sử dụng phương phỏp thống kờ mụ tả để mụ tả mẫu nghiờn cứu và phõn tớch, đỏnh giỏ thực trạng hoạt động tớn dụng tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ.
- Mục tiờu 2: Sử dụng mụ hỡnh xỏc suất (Probit) để phõn tớch cỏc yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng. Mụ hỡnh Probit được sử dụng trong nghiờn cứu này cú dạng như sau:
Y= α0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4 + β5X5 + β6X6
Trong đú :
Y là mức độ rủi ro của cỏc khoản vay được đo lường theo 2 khả năng là cú rủi ro (1) và khụng cú rủi ro (0). Trong đề tài, chỳng tụi quy ước cỏc khoản vay.
Trong đề tài, chỳng tụi quy ước cỏc khoản vay cú rủi ro là những khoản vay thuộc nhúm nợ xấu (nhúm 3, 4 và 5) và những khoản vay khụng cú rủi ro thuộc nhúm 1 và 2. Cỏc khoản nợ được phõn nhúm phự hợp theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007.
Trờn thực tế cú rất nhiều nguyờn nhõn ảnh hưởng đến rủi ro tớn dụng, do thời gian cú hạn nờn đề tài chỉ phõn tớch một số nhõn tố ảnh hưởng đến rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh. Đối với phương phỏp định lượng, đề tài chỉ nghiờn cứu 6 biến trờn cơ sở thu thập dữ liệu từ hợp đồng tớn dụng.
Thời gian thực hiện điều tra mẫu: Từ 20/8/2010 đến 20/10/2010.
Diễn giải cỏc biến độc lập và kỳ vọng mối quan hệ giữa cỏc biến độc lập với biến phụ thuộc được trỡnh bày ở bảng 1.1
Bảng 1.1 : Diễn giải cỏc biến độc lập sử dụng trong mụ hỡnh
Stt Biến số Đo lƣờng Kỳ vọng
1 Kinh nghiệm của khỏch hàng đi vay (X1)
Số năm người vay làm việc trong ngành nghề vay vốn tớnh đến thời điểm vay
Tỷ lệ nghịch
2 Vốn tự cú tham gia vào phương ỏn, dự ỏn (X2)
Vốn tự cú tham gia vào phương ỏn, dự ỏn/tổng nhu cầu vốn của phương ỏn, dự ỏn
Tỷ lệ nghịch
3 Tài sản đảm bảo (X3) Số tiền vay/tổng trị giỏ tài sản đảm bảo. Tỷ lệ thuận 4 Sử dụng vốn vay (X4) Biến giả, bằng 1 là đỳng mục đớch, bằng 0
là sai mục đớch
Tỷ lệ nghịch
5 Kinh nghiệm của cỏn bộ tớn dụng (X5)
Số năm trực tiếp làm cụng tỏc tớn dụng Tỷ lệ nghịch
6 Kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay(X6)
Tổng số lần đó kiểm tra trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu/Tổng thời gian đó vay đến khi khoản vay phỏt sinh nợ xấu tớnh theo năm
Tỷ lệ nghịch
Biến thứ nhất, kinh nghiệm của khỏch hàng đi vay (X1). Cỏc nghiờn cứu về
rủi ro tớn dụng đó kết luận năng lực quản trị và kinh nghiệm làm trong lĩnh vực ngành hàng kinh doanh của người vay là những yếu tố quan trọng để thực hiện thành cụng một dự ỏn, phương ỏn kinh doanh. Người nhiều kinh nghiệm sẽ cú khả năng dự bỏo những tỡnh huống xấu nhất cũng như cú khả năng ứng phú kịp thời những bất trắc xảy ra mà khụng gõy ra hậu quả nặng nề. Trong nghiờn cứu này, chỳng tụi kỳ vọng rằng những người càng làm lõu trong ngành nghề nào đú thỡ khả năng thành cụng càng cao hay kinh nghiệm của người vay tỷ lệ nghịch với rủi ro tớn dụng.
Biến thứ hai, Vốn tự cú tham gia vào phương ỏn, dự ỏn (X2), được đo lường
bằng tỷ lệ giữa vốn tự cú tham gia vào dự ỏn, phương ỏn trờn tổng nhu cầu vốn của dự ỏn, phương ỏn đú. Theo cỏc nghiờn cứu thỡ tiềm lực của người vay càng mạnh sẽ làm khả năng chịu đựng rủi ro càng cao. Vỡ vậy trong nghiờn cứu này chỳng tụi kỳ
vọng rằng vốn tự cú của người vay tham gia vào dự ỏn, phương ỏn càng lớn thỡ dự ỏn sẽ dễ thành cụng hơn và rủi ro thấp hơn, hay năng lực tài chớnh của khỏch hàng vay tỷ lệ nghịch với rủi ro tớn dụng.
Biến thứ ba, Tài sản đảm bảo của khỏch hàng vay (X3). Biến số độc lập này
được đo lường bằng tỷ số giữa số tiền vay trờn giỏ trị tài sản đảm bảo. Khoản vay cú tài sản đảm bảo sẽ chắc chắn hơn và khả năng thu hồi nợ cao hơn vỡ lỳc đú người vay bị ràng buộc nghĩa vụ thanh toỏn nợ cho Ngõn hàng, cú nghĩa là tỷ số này cú quan hệ tỷ lệ thuận với rủi ro tớn dụng.
Biến thứ tư, sử dụng vốn vay (X4). Trong tất cả cỏc phương ỏn vay vốn,
người vay đều phải ghi rừ mục đớch sử dụng vốn vay và sau khi đó phỏt vay Ngõn hàng cú nhiệm vụ phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay này. Mỗi mục đớch vay vốn sẽ gắn liền với thời gian và nguồn trả nợ khỏc nhau. Nếu người vay sử dụng vốn sai mục đớch sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ khụng đỳng hạn hay núi cỏch khỏc biến này tỷ lệ nghịch với rủi ro tớn dụng. Nghiờn cứu này sử dụng biến giả bằng 1 nếu sử dụng vốn đỳng mục đớch và bằng 0 nếu sử dụng sai mục đớch.
Biến thứ năm, kinh nghiệm của cỏn bộ tớn dụng (X5). Nghiờn cứu này sử
dụng biến giả bằng 1 nếu sử dụng vốn đỳng mục đớch, bằng 0 nếu sử dụng sai mục đớch. Kinh nghiệm của cỏn bộ tớn dụng cú ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tớn dụng. Một cỏn bộ tớn dụng cú kiến thức và đó cụng tỏc lõu năm trong cụng việc tớn dụng cú khả năng phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của người vay, dự bỏo khú khăn và cú thể tư vấn tốt cho người vay. Trong nghiờn cứu này, chỳng tụi kỳ vọng rằng cỏn bộ tớn dụng càng làm việc lõu năm khi quản lý khoản vay sẽ hạn chế được rủi ro hơn, cú nghĩa biến số này tỷ lệ nghịch với rủi ro tớn dụng.
Biến thứ sỏu, kiểm tra, giỏm sỏt nợ vay (X6). Một trong những nguyờn nhõn
gõy ra rủi ro tớn dụng là việc kiểm tra, giỏm sỏt sau khi cho vay khụng chặt chẽ. Chỳng tụi đó phải nghiờn cứu và suy xột kỹ khi cố gắng định lượng yếu tố này cũng như cỏch đo lường biến, bởi lẽ khi khoản vay xảy ra rủi ro thỡ số lần kiểm tra tăng lờn. Cuối cựng chỳng tụi quyết định đo lường bằng cỏch lấy tổng số lần đó kiểm tra trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu hoặc đến 31/12/2009 chia cho tổng thời
gian đó vay đến khi khoản vay phỏt sinh nợ xấu hoặc đến 31/12/2009 (tớnh theo năm) và kỳ vọng rằng nếu số lần kiểm tra càng nhiều thỡ rủi ro tớn dụng càng thấp hay yếu tố kiểm tra, giỏm sỏt tỷ lệ nghịch với rủi ro tớn dụng.
1.3.1.2. Nghiờn cứu định tớnh :
Qua cơ sở lý luận cũng như qua nhiều năm làm việc tại phũng tổng hợp Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ, tụi nhận thấy rủi ro tớn dụng xảy ra cú rất nhiều nguyờn nhõn. Tuy nhiờn, trong phạm vi đề tài này chỳng tụi khụng cú điều kiện để định lượng cỏc yếu tố đú. Với mong muốn làm sỏng tỏ thờm một số vấn đề, chỳng tụi sử dụng phương phỏp chuyờn gia dưới hỡnh thức tham vấn trực tiếp một số người am hiểu sõu về thực chất hoạt động tớn dụng tại Chi nhỏnh BIDV Chi nhỏnh TP Cần Thơ như : Phú Giỏm đốc phụ trỏch tớn dụng; Trưởng phũng quan hệ khỏch hàng, quản trị tớn dụng và quản lý rủi ro; cỏn bộ cú nhiều kinh nghiệm trong cụng tỏc tớn dụng của Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ, đồng thời khảo sỏt cỏc bỏo cỏo tổng kết, cỏc kết luận thanh tra, liờn hệ với những vụ việc đó xảy ra thời gian qua để kiểm định một số giả thuyết như sau:
- Cú yếu tố rủi ro chớnh sỏch và yếu tố đạo đức của người vay tỏc động đến rủi ro tớn dụng.
- Năng lực và đạo đức của cỏn bộ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng khoản vay.
- Ngõn hàng khụng thu nhập được đầy đủ những thụng tin cần thiết làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay.
- Rủi ro xảy ra do chưa chấp hành tốt cỏc quy chế tớn dụng, quy trỡnh cho vay.
1.3.2. Phương phỏp thu thập số liệu :
- Số liệu thứ cấp:
Số liệu được thu thập trực tiếp từ Phũng Kế hoạch tổng hợp Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ.
Để sử dụng phương phỏp phõn tớch mụ hỡnh xỏc suất, chỳng tụi đó lựa chọn tổng cộng 268 mẫu bao gồm 112 mẫu doanh nghiệp và 156 mẫu cỏ nhõn. Cỏc mẫu được lựa chọn là những khoản vay đó phỏt sinh trước ngày 01/01/2009 và đến 31/12/2009 cũn số dư. Chỳng tụi phải chọn như vậy để đảm bảo rằng tất cả cỏc mẫu được chọn đều đó phỏt sinh kỳ hạn nợ phải thanh toỏn, như vậy mới cú thể đỏnh giỏ được chất lượng của khoản vay một cỏch tương đối chớnh xỏc.
Cỏch thức chọn mẫu: Đối với doanh nghiệp tụi chọn tất cả cỏc khoản vay cũn số dư đến 31/12/2009. Đối với mẫu cỏ thể thỡ sắp xếp 1.562 khoản vay cú tài sản đảm bảo thoả món tiờu chớ trờn theo thứ tự tờn của khỏch hàng và chọn mẫu hệ thống với bước nhảy là 10. Sau khi chọn được tờn khỏch hàng thỡ tiến hành khảo sỏt hồ sơ tớn dụng để thu thập cỏc yếu tố cần thiết cho mụ hỡnh. Riờng yếu tố kinh nghiệm của người vay, một số hồ sơ khụng thể hiện đầy đủ, chỳng tụi đó phải thụng qua cỏn bộ quản lý hồ sơ để thu thập từ khỏch hàng và bổ sung vào bảng dữ liệu
1.4. Kết luận:
Rủi ro tớn dụng Ngõn hàng là rủi ro tiềm ẩn thường xuyờn xảy ra và gõy hậu quả nặng nề nhất. Những khoản cho vay, đầu tư khụng thể thu hồi này sẽ làm giảm thu nhập và giỏ trị vốn chủ sở hữu Ngõn hàng. Để phũng chống rủi ro tớn dụng cỏc NHTM phải xõy dựng qui trỡnh quản lý rủi ro tớn dụng bao gồm cỏc bước nhận diện, dự bỏo, đo lường, điều tiết và giỏm sỏt rủi ro trờn cơ sở phõn tớch nguyờn nhõn rủi ro từ đõu: khỏch quan hay chủ quan; thiờn tai dịch bệnh, chớnh sỏch chủ trương của Nhà nước… từ phớa khỏch hàng hay bản thõn Ngõn hàng. Cơ sở lý luận Chương 1 đó nờu ra là tiền đề cần thiết để đi vào phõn tớch số liệu trong Chương 2 là đỏnh giỏ thực trạng rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐT VÀ PT TP CẦN THƠ
2.1. Tổng quan về Ngõn hàng Đầu tƣ và Phỏt triển Việt Nam Chi nhỏnh TP Cần Thơ:
Tiền thõn của BIDV Chi nhỏnh Thành phố Cần Thơ là BIDV Chi nhỏnh Hậu Giang được thành lập vào năm 1977 theo quyết định số 32/CP của Chớnh phủ với tờn gọi ban đầu là Ngõn hàng Kiến Thiết Hậu Giang trờn cơ sở Chi nhỏnh Kiến Thiết và Quỹ Tớn dụng NHNN Tỉnh Hậu Giang hợp lại.
Ngày 14/11/1990 hội đồng Bộ Trưởng ra quyết định 401/HĐBT chuyển Ngõn hàng Đầu Tư và Xõy dựng Hậu Giang từ hoạt động theo cơ chế bao cấp sang cơ chế hạch toỏn kinh doanh Xó Hội Chủ Nghĩa.
Đầu năm 1992 Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu Tư và Phỏt triển Việt Nam Chi nhỏnh Cần Thơ ra đời do sự kiện tỏch tỉnh Hậu Giang ra làm hai tỉnh Cần Thơ và Súc Trăng.
Từ ngày 01/01/1995 sau khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phỏt và cho vay ưu đói theo quyết định 654/TTG của Thủ tướng Chớnh phủ, hệ thống Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chuyển hướng sang kinh doanh đa năng tổng hợp theo quyết định 293/QĐ-NHNN9 của Thống Đốc NHNN Việt Nam. Trong thời kỳ này nhiệm vụ Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển là tạo được nhiều vốn và sử dụng vốn với hiệu quả tối ưu, đa dạng húa và hữu hiệu húa hoạt động Ngõn hàng, mà chủ yếu cũng là phục vụ cho đầu tư và phỏt triển dự ỏn theo mục tiờu kinh tế đề ra.
Ngày 01/01/2004, Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển TP Cần Thơ ra đời là do sự kiện tỏch tỉnh Cần Thơ thành Thành phố Cần Thơ và tỉnh Hậu Giang. - Tờn đầy đủ : Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam Chi nhỏnh Thành phố Cần Thơ.
- Tờn tiếng Anh : Bank for Investment and Development of Vietnam, Cantho Branch.
- Trụ sở chớnh : số 12 Đại lộ Hoà Bỡnh, Quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. - Tổng đài điện thoại : 0710.3818787
- Fax : 0710.3820832
- Website : http://www.bidv.com.vn
Khi mới thành lập, biờn chế Chi nhỏnh chỉ cú 15 cỏn bộ, nhõn viờn, chưa cú trụ sở, phương tiện làm việc cũn thiếu thốn so với cỏc Ngõn hàng bạn cựng hoạt động trờn địa bàn, BIDV Chi nhỏnh Cần Thơ đó phải đương đầu với khụng ớt những khú khăn thỏch thức của cơ chế thị trường.
Sau hơn 30 năm phấn đấu, BIDV Chi nhỏnh Cần Thơ đó khụng ngừng phỏt triển vươn lờn, nõng cao uy tớn, mở rộng phạm vi hoạt động trong và ngoài nước. Với chức năng nhiệm vụ của mỡnh, cựng với sự chỉ đạo của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam, đặc biệt là sự lónh đạo cú hiệu quả của cấp uỷ, chớnh quyền cựng với sự nỗ lực phấn đấu của tập thể cỏn bộ cụng nhõn viờn, Chi nhỏnh đó thể hiện rừ vai trũ của một Ngõn hàng chủ lực, gúp phần tớch cực thỳc đẩy quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế - xó hội của thành phố Cần Thơ.
2.2. Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của BIDV:
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam xõy dựng 3 hệ thống chấm điểm khỏc nhau cho 3 loại khỏch hàng là: Tổ chức tớn dụng, tổ chức kinh tế và cỏ nhõn. Tuy nhiờn, BIDV chỉ mới Ban hành qui định và triển khai thực hiện chấm điểm xếp hạng đối với khỏch hàng là tổ chức kinh tế. Cỏc bước thực hiện gồm:
- Xỏc định ngành kinh tế; - Xỏc định qui mụ;
- Xỏc định loại hỡnh sở hũu của khỏch hàng;
- Chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh bao gồm: Nhúm chỉ tiờu thanh khoản, Nhúm chỉ tiờu hoạt động, Nhúm chỉ tiờu cõn nợ, nhúm chỉ tiờu thu nhập;
- Chấm điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh bao gồm: Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trỡnh độ quản lý và mụi trường nội bộ của doanh nghiệp, quan hệ với Ngõn hàng, cỏc nhõn tố bờn ngoài, cỏc đặc điểm hoạt động khỏc;