CHƢƠNG 1 : Lí LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
1. 2 Khỏi niệm
2.2. Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của BIDV
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam xõy dựng 3 hệ thống chấm điểm khỏc nhau cho 3 loại khỏch hàng là: Tổ chức tớn dụng, tổ chức kinh tế và cỏ nhõn. Tuy nhiờn, BIDV chỉ mới Ban hành qui định và triển khai thực hiện chấm điểm xếp hạng đối với khỏch hàng là tổ chức kinh tế. Cỏc bước thực hiện gồm:
- Xỏc định ngành kinh tế; - Xỏc định qui mụ;
- Xỏc định loại hỡnh sở hũu của khỏch hàng;
- Chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh bao gồm: Nhúm chỉ tiờu thanh khoản, Nhúm chỉ tiờu hoạt động, Nhúm chỉ tiờu cõn nợ, nhúm chỉ tiờu thu nhập;
- Chấm điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh bao gồm: Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trỡnh độ quản lý và mụi trường nội bộ của doanh nghiệp, quan hệ với Ngõn hàng, cỏc nhõn tố bờn ngoài, cỏc đặc điểm hoạt động khỏc;
Trọng số của phần tài chớnh và phi tài chớnh phụ thuộc vào bỏo cỏo tài chớnh của khỏch hàng cú được kiểm toỏn hay khụng được kiểm toỏn. Cụ thể tại bảng 2.1
Bảng 2.1. Cơ cấu tớnh điểm xếp hạng tớn dụng
Tiờu chớ Bỏo cỏo tài chớnh đƣợc kiểm toỏn (%)
Bỏo cỏo tài chớnh khụng đƣợc kiểm toỏn (%)
Chỉ tiờu tài chớnh 35 30
Chỉ tiờu phi tài chớnh 65 65
Dựa trờn số điểm đạt được, khỏch hàng được xếp vào 1 trong 10 nhúm theo thang điểm được trỡnh bày ở bảng 2.2.
Bảng 2.2: Xếp loại khỏch hàng theo thang điểm
Điểm Xếp loại Từ 95 -100 AAA Từ 90 - 94 AA Từ 85 - 89 A Từ 75 - 84 BBB Từ 70 - 74 BB Từ 64 - 69 B Từ 60 - 64 CCC Từ 55 - 59 CC Từ 35 - 54 C Ít hơn 35 D
Tuỳ vào kết quả xếp loại của khỏch hàng mà BIDV sẽ ỏp dụng chớnh sỏch riờng.
Điểm của khỏch hàng = Điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh * Trọng số phần tài chớnh + Điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh * Trọng số phần phi tài chớnh.