CHƢƠNG 1 : Lí LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
1. 2 Khỏi niệm
2.3. Tỡnh hỡnh hoạt động của ngõn hàng
2.3.2.3. Dư nợ phõn theo thành phần kinh tế
Qua bảng 2.7 ta thấy trong 5 thành phần được phõn loại thỡ Cụng ty Cổ phần, TNHH là thành phần chiếm tỷ trọng cao nhất (72%), dư nợ tập trung vào một số doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại khu Cụng nghiệp Trà Núc I, chiếm gần 2/3 dư nợ cho vay theo thành phần này; kế đến là doanh nghiệp Nhà nước 18% nhưng đến năm 2009 giảm chỉ cũn 7% do chuyển dần sang cổ phần hoỏ.
Thành phần chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cú tốc độ tăng trưởng nhanh trong thời gian qua là cỏ nhõn và hộ gia đỡnh. Thành phần này tăng mạnh vào năm 2008 tập trung vào khỏch hàng vay với mục nuụi cỏ tại địa bàn Thốt Nốt, sang năm 2009 tỷ trọng thành phần này chựng lại do ngành nuụi trồng thuỷ sản gặp khú khăn, Chi nhỏnh khụng mở rộng qui mụ mà chỉ bỏm sỏt và thu dần dư nợ.
Dư nợ đối với cỏc thành phần kinh tế cũn lại là Doanh nghiệp cú vốn đầu tư
nước ngoài (ĐTNN) và Doanh nghiệp tư nhõn chiếm tỷ trọng rất nhỏ, trong đú thành phần doanh nghiệp tư nhõn đang cú chiều hướng tăng trưởng tốt và tăng dần tỷ trọng qua mỗi năm.
Bảng 2.7 : Bảng tổng hợp dư nợ cho vay phõn theo thành phần kinh tế
Đơn vị tớnh: Triệu đồng S T T Thành phần kinh tế
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dƣ nợ % Dƣ nợ % Dƣ nợ %
1 Doanh nghiệp nhà nước 165.676 18 204.338 19 83.081 7
2 Cụng ty Cổ phần,TNHH 676.209 73 659.180 62 891.962 73
3 DN cú vốn ĐTNN 4.716 1 51.462 5 47.238 4
4 Doanh nghiệp tư nhõn 17.580 2 19.724 2 43.473 4
5 Cỏ nhõn 58.646 6 134.477 12 150.750 12
Tổng cộng 922.827 100 1.069.181 100 1.216.504 100
Nguồn: Phũng Kế hoạch tổng hợp 2.3.2.4. Dư nợ phõn theo ngành kinh tế
Qua phõn loại dư nợ theo ngành nghề từ 2007 đền 2009 trỡnh bày ở bảng 2.8 cho thấy dư nợ cho vay của Chi nhỏnh tập trung ở cỏc ngành sau:
Ngành chế biến nụng thủy sản chiếm 35% trờn tổng số dư nợ (chế biến lương thực, thuỷ hải sản xuất khẩu...) Sản phẩm chủ yếu xuất khẩu ra nước ngoài. Ngành này đang cú xu hướng giảm dần về tỷ trọng so với thời điểm năm 2007.
Kế đến là ngành xõy dựng chiếm trung bỡnh khoảng 28% bao gồm những khỏch hàng truyền thống của Ngõn hàng từ lỳc mới thành lập. Nhúm ngành xõy
dựng chuyờn thực hiện thi cụng cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp, dõn dụng, dịch vụ tư vấn thiết kế, san lấp mặt bằng, cỏc cụng trỡnh xõy dựng trong nước...
Xếp vị trớ thứ ba với dư nợ đạt 169 tỷ đồng, chiếm 14% trờn tổng dư nợ là nhúm ngành thương nghiệp và dịch vụ chuyờn kinh doanh, mua bỏn cỏc loại thực phẩm, nguyờn liệu, vật liệu ngành xõy dựng, dịch vụ nghĩ ngơi và ăn uống…
Cỏc nhúm ngành cũn lại bao gồm cho vay nuụi trồng thủy sản, tiờu dựng, cho vay cỏn bộ cụng nhõn viờn gúp phần đa dạng lĩnh vực đầu tư của Chi nhỏnh.
Bảng 2.8: Dư nợ phõn theo ngành kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
S T T
Ngành kinh tế Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%) 1 Xõy dựng 260.318 28 307.834 29 331.181 27 2 Cụng nghiệp chế biến 418.327 45 472.811 44 434.975 35 3 Thuỷ sản 5.330 1 13.350 1 41.456 4 4 Thương nghiệp, dịch vụ 50.627 5 78.727 7 169.119 14 5 Khỏc 188.225 21 196.459 19 239.773 20 Cộng 922.827 100 1.069.181 100 1.216.504 100 Nguồn: Phũng kế hoạch tổng hợp 2.3.2.5. Dư nợ phõn theo nhúm nợ
Nợ xấu tại Chi nhỏnh đang cú cú dấu hiệu bộc phỏt, tỷ trọng nợ xấu trờn tổng dư nợ quỏ cao, trung bỡnh gấp 2 lần so chuẩn mực qui định.
Năm 2007, nợ xấu chiếm 3,9% trờn tổng dư nợ, cao hơn so với định hướng của BIDV 0,9%, tuy nhiờn nợ nhúm II chiếm tỷ trọng khỏ cao, 30% trờn tổng dư nợ. Đõy là những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nếu khụng cú giải phỏp tốt sẽ cú nguy cơ chuyển sang nợ xấu.
Năm 2008, nợ nhúm II giảm xuống cũn 16% chủ yếu là do chuyển sang nhúm III làm cho nợ xấu tăng lờn 13,5%, trong đú nợ xấu của ngắn hạn chiếm 95%, tập trung vào một số khỏch hàng lớn: Cụng ty TNHH P&R Long Quõn (79tỷ) thuộc
ngành thương mại dịch vụ; Cụng ty 721 (14 tỷ) thuộc ngành xõy dựng; Cụng ty May Tõy Đụ (9 tỷ); Cụng ty Vật tư xõy dựng 3 (27 tỷ); cỏc hộ nuụi cỏ tại địa bàn Thốt Nốt (9 tỷ) và một số khỏch hàng nhỏ lẻ khỏc... Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến kết quả này một phần là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng nhằm mục đớch kiềm chế lạm phỏt của Chớnh Phủ buộc cỏc Ngõn hàng phải tăng lói suất cho vay làm cho chi phớ lói vay của cỏc doanh nghiệp tăng lờn, mặt khỏc do giỏ cả trong nước leo thang theo ảnh hưởng của kinh tế thế giới làm cho chi phớ đầu vào của cỏc doanh nghiệp tăng đó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của cỏc doanh nghiệp. Bờn cạnh đú, một số khoản vay đó cú nhiều tiềm ẩn rủi ro từ năm 2007 do sử dụng vốn sai mục đớch nờn rất nhạy cảm với sự thay đổi của mụi trường kinh doanh. Kết quả được trỡnh bày ở bảng 2.9
Bảng 2.9: Dư nợ phõn theo nhúm nợ:
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Dƣ nợ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1/ Phõn theo nhúm 922.827 100,0 1.069.181 100,0 1.216.504 100,0 - Nhúm I 605.633 65,6 758.008 70,9 857.948 70,5 - Nhúm II 281.304 30,5 168.486 15,8 243.301 20,0 - Nhúm III 34.055 3,7 53.342 5,0 50.383 4,2 - Nhúm IV 1.212 0,1 8.878 0,8 3.786 0,3 - Nhúm V 623 0,1 80.468 7,5 61.086 5,0 2/ Dƣ nợ xấu 35.890 142.688 115.255 3/ Tỷ lệ nợ xấu (%) 3,9 13,5 9,5 Nguồn: Phũng kế hoạch tổng hợp
Sang năm 2009, tỡnh hỡnh nợ xấu của Ngõn hàng trở nờn khả quan hơn, giảm 27,5 tỷ so với năm 2008. Một phần là do hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị đó được cải thiện nhờ chớnh sỏch hỗ trợ lói suất của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước, mặt khỏc là do Chi nhỏnh thu được 19 tỷ nợ xấu của Cụng ty Long
khụng quan tõm, Chi nhỏnh cần phải cú những giải phỏp tớch cực hơn trong việc cải thiện và xử lý nợ tồn đọng nhằm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh.
2.3.3. Kết quả hoạt động qua 3 năm 2007-2009:
Qua bảng số liệu 2.10 ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh Ngõn hàng cú sự biến động lớn cả về thu nhập, chi phớ và lợi nhuận. Cụ thể như sau:
2.3.3.1. Về thu nhập:
Thu nhập của Chi nhỏnh BIDV Cần Thơ bao gồm: thu nhập từ lói như tiền lói từ cho vay khỏch hàng, lói từ tiền gửi tại cỏc tổ chức tớn dụng khỏc…và thu nhập phi lói như: kinh doanh dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại tệ, bảo lónh, thanh toỏn xuất nhập khẩu, thanh toỏn trong nước, thu khỏc…Ta thấy tại năm 2008 thu nhập của Ngõn hàng là 174 tỷ đồng tăng 74 tỷ đồng (tương đương với 74%) so với năm 2007. Sự gia tăng này là do trong năm 2008 chịu ảnh hưởng bởi chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng và kiềm chế lạm phỏt, lói suất cho vay tăng cao, kết hợp với sự tăng trưởng dư nợ đó tạo ra nguồn thu nhập từ hoạt động tớn dụng nhiều cho Ngõn hàng với 149 tỷ đồng chiếm 85% tổng thu nhập. Bờn cạnh đú, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cũng gia tăng đang kể, tăng 9 tỷ so với năm 2007. Đõy là nguồn thu nhập mang lại giỏ trị gia tăng lớn trong thu nhập cho Ngõn hàng nhưng phỏt sinh ớt rủi ro hơn so với hoạt động tớn dụng nhờ Chi nhỏnh đẩy mạnh phỏt triển cỏc sản phẩm dịch vụ, đa dạng húa cỏc sản phẩm Ngõn hàng như: SMS Banking, dịch vụ thẻ ATM, cỏc dịch vụ thanh toỏn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ...
Bước sang năm 2009 với những nỗi lo của khủng hoảng và suy thoỏi kinh tế trong nước và thế giới, cựng với khú khăn chung của nền kinh tế, thu nhập của BIDV Cần Thơ tăng chậm, tăng 13 tỷ so với năm 2008, giảm 10 lần so với tốc độ tăng trưởng của năm 2008. Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến kết quả này là do trong năm 2009 Ngõn hàng Nhà nước đó khống chế lói suất cho vay đó ảnh hưởng đỏng kể đến thu nhập từ lói cho vay khỏch hàng. Thờm vào đú với những khú khăn từ cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu đó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cỏc doanh nghiệp, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp xuất khẩu, nờn đó phần nào làm giảm nguồn
thu nhập từ hoạt động cho vay của Ngõn hàng; trong khi đú thu nhập phi lói của Ngõn hàng chững lại và giảm nhẹ với mức giảm 5 tỷ đồng tương đương 20%.
2.3.3.2 . Về chi phớ:
Tương tự, chi phớ của Ngõn hàng cũng bao gồm 2 phần đú là chi phớ lói gồm: cỏc khoản chi trả lói tiền gửi, lói tiền vay, trả lói trỏi phiếu, kỳ phiếu…và cỏc khoản chi phớ phi lói: chi hoạt động kinh doanh dịch vụ như kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thanh toỏn…; chi dự phũng rủi ro, tiền lương, chi hoạt động, chi khỏc…
Từ bảng số liệu trờn ta thấy, chi phớ cú sự biến động qua cỏc năm. Trong đú chi phớ trong năm 2008 cú sự tăng lờn đỏng kể lờn tới 76 tỷ đồng từ mức 85 tỷ đồng năm 2007 tăng 161 tỷ đồng (tương đương 89%). Trong đú, chi phớ lói tăng 69 tỷ tương đương 2,2 lần so với 2007. Sự gia tăng này là do, đầu năm tỷ lệ lạm phỏt khỏ cao nờn cỏc Ngõn hàng phải đối mặt với chớnh sỏch thắt chặt tiền tệ của Nhà nước, mặt khỏc, để đảm bảo thanh khoản, Ngõn hàng đó tăng lói suất huy động, thực hiện nhiều hỡnh thức huy động vốn nờn chi phớ tăng lờn. Chi phớ ngồi lói cũng cú sự gia tăng nhưng thấp hơn so với chi phớ lói, tăng 7 tỷ, tương đương 25%. Đến năm 2009 chi phớ của Ngõn hàng tăng chậm lại, tăng 16 tỷ (tương đương 10%), giảm gần 5 lần so với tốc độ tăng của 2008. Trong đú, chi phớ lói tăng 8 tỷ, chi phớ ngồi lói tăng 8 tỷ. Sự sụt giảm về tốc độ tăng chi phớ lói so với năm trước là do lói suất cơ bản của Ngõn hàng Nhà nước khỏ thấp trong năm 2009 (10 thỏng đầu năm là 7%/năm, 2 thỏng cuối năm là 8%/ năm) nờn đó làm cho chi phớ lói trong năm giảm đỏng kể mặc dự nguồn vốn huy động tăng cao. Đối với chi phớ phi lói, tăng chủ yếu là do tăng chi hoạt động.
2.3.3.3 Về lợi nhuận:
Nhỡn trờn số liệu cõn đối kết toỏn, hoạt động của Chi nhỏnh BIDV Cần Thơ luụn cú lói mặc dự khụng cao. Tuy nhiờn xột về thực chất, hoạt động của Chi nhỏnh Cần Thơ đang cú chiều hướng giảm sỳt, đặt biệt là trong lĩnh vực tớn dụng.
Trong những năm gần đõy hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh bộc lộ nhiều yếu kộm, nợ tiềm ẩn rủi ro và nợ xấu ngày càng tăng dẫn đến lói treo tăng, kết quả là chờnh lệch thu chi giảm, năng lực tài chớnh của Chi nhỏnh chưa đủ để trớch dự
phũng rủi ro theo qui định, Chi phớ trớch dự phũng rủi ro được trớch hàng năm trờn bảng cõn đối kế toỏn chỉ thể hiện một phần nhằm đảm bảo thu nhập hàng năm của Chi nhỏnh, phần cũn lại Chi nhỏnh nhờ Trung Ương trớch hộ.
Bảng 2.10: Kết quả hoạt động kinh doanh 03 năm (2007-2009)
Đơn vị:Triệu đồng Chỉ tiờu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Số tiền %) Số tiền (%) 1.Thu nhập 100.429 174.262 187.122 73.833 73 12.860 7 - Thu nhập từ lói 84.408 149.024 166.926 64.616 76 17.902 12 - Thu nhập ngồi lói 16.021 25.238 20.196 9.217 57 (5.042) (20)
2. Chi phớ 85.308 161.172 177.704 75.864 89 16.532 10
- Chi phớ lói 57.550 126.338 134.896 68.788 119 8.558 7 - Chi phớ ngồi lói 27.758 34.834 42.808 7.076 25 7.974 23 Trong đú: DPRR 14.222 8.000 9.000 (6.222) (44) 1.000 13
3. Lợi nhuận 15.121 13.090 9.418 (2.031) (13) (3.672) (28) 4. Lói treo 5.000 20.588 34.265 15.588 311 13.677 66 5. DPRR phải trớch 21.430 108.320 92.415
6. Tỷ lệ bự đắprủi ro 46 17 37
Nguồn: Phũng Kế hoạch Tổng hợp BIDV Cần Thơ
2.4. Phõn tớch cỏc nhõn tố ảnh hƣởng đến rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tƣ & Phỏt triển TP Cần Thơ:
2.4.1. Mụ tả mẫu nghiờn cứu:
2.4.1.1. Cơ cấu mẫu theo loại hỡnh kinh tế :
Trong 268 trường hợp được khảo sỏt thỡ đối tượng cỏ nhõn chiếm đa số 156 mẫu tương đương 58,2%, kế đến là cụng ty TNHH, Cụng ty Cổ Phần là 86 mẫu chiếm 32%, doanh nghiệp tư nhõn là 19 mẫu chiếm 7%, doanh nghiệp nhà nước là 5 mẫu chiếm 2% và thấp nhất là doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài chiếm tỷ trọng 0,8% tương ứng với 2 mẫu.
Bảng 2.11. Cơ cấu mẫu chia loại hỡnh kinh tế
Loại hỡnh Số mẫu Tỷ lệ (%)
Doanh nghiệp nhà nước 5 2,0
Cụng ty TNHH, Cụng ty cổ phần 86 32,0
Doanh nghiệp tư nhõn 19 7,0
Cỏ nhõn 156 58,2
Doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài 2 0,8
Tổng 268 100,0
Nguồn : Phũng Quản trị tớn dụng
2.4.1.2. Cơ cấu mẫu theo thời hạn vay
Theo quy định, cỏc khoản cho vay của Ngõn hàng theo tiờu chớ thời gian được chia làm 3 loại là ngắn hạn (đến 12 thỏng), trung hạn (từ trờn12 thỏng đến 60 thỏng) và dài hạn (trờn 60 thỏng). Cơ cấu mẫu nghiờn cứu theo cỏch phõn loại này được thể hiện ở bảng 2.12.
Do đặc thự nền kinh tế của khu vực Đồng Bằng Sụng Cửu Long là sử dụng vốn lưu động rất lớn nờn trong số mẫu chọn cú 160 mẫu với thời gian vay ngắn hạn chiếm 59,7%, kế đến là vay vốn trung hạn với 58 mẫu chiếm 21,6% và dài hạn là 50 mẫu chiếm 18,7%.
Bảng 2.12 : Cơ cấu mẫu chia thời gian cho vay
Thời hạn Số mẫu Tỷ lệ (%)
Ngắn hạn 160 59,7
Trung hạn 58 21,6
Dài hạn 50 18,7
Tổng 268 100,0
2.4.1.3.Cơ cấu mẫu theo ngành kinh tế :
Nhằm mụ tả mẫu nghiờn cứu một cỏch rừ ràng, chỳng t ụi sẽ chia cỏc mẫu thu thập được theo 05 ngành kinh tế phự hợp với quy định về bỏo cỏo thống kờ của ngành Ngõn hàng.
Bảng 2.13 : Cơ cấu mẫu chia theo ngành kinh tế Ngành kinh tế Số mẫu Tỷ lệ (%) Xõy dựng 28 10,4 Cụng nghiệp chế biờn 11 4,1 Thuỷ sản 45 16,8 Thương nghiệp, dịch vụ 80 29,9 Ngành khỏc 104 38,8 Tổng 268 100,0 Nguồn : Phũng Quản trị tớn dụng
Theo nghiờn cứu mẫu cho thấy, số lượng doanh nghiệp kinh doanh ngành xõy dựng cú 28 mẫu chiếm tỷ lệ 10,4%, ngành thương mại dịch vụ cú 80 mẫu chiếm tỷ lệ 29,9%, ngành thủy sản chiếm 16,8% với số mẫu tương ứng là 45 mẫu, cuối cựng là ngành khỏc bao gồm cho vay tiờu dựng, kinh doanh,... chiếm đến 38,8% tương ứng với 104 mẫu, chủ yếu là Ngõn hàng đầu tư cho cỏ nhõn.
2.4.2. Tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay :
Bảng 2.14 : Cơ cấu mẫu chia theo mục đớch sử dụng vốn
Cỏch sử dụng vốn Số mẫu Tỷ lệ (%)
Đỳng mục đớch 229 85,4
Khụng đỳng mục đớch 39 14,6
Tổng 268 100,0
Nguồn : Phũng Quản trị tớn dụng
Theo nguyờn tắc, Ngõn hàng đồng ý cấp tớn dụng dựa vào phương ỏn, dự ỏn kinh doanh khả thi và hiệu quả của khỏch hàng. Mỗi phương ỏn, dự ỏn kinh doanh đều cú một mục đớch sử dụng vốn khỏc nhau. Nếu sau giải ngõn khỏch hàng sử dụng nguồn tiền vay khụng đỳng như nờu trong phương ỏn, dự ỏn vay thỡ cỏch sử dụng vốn của khỏch hàng này khụng đỳng mục đớch. Tại bảng 2.14 ta thấy trong cơ cấu mẫu phõn tớch cú 39 mẫu sử dụng vốn khụng đỳng mục đớch, chiếm 14,6% trờn tổng số mẫu.
2.4.3. Tỡnh hỡnh kiểm tra, giỏm sỏt sử dụng vốn vay
Đõy là một điều kiện bắt buộc phải thực hiện trong quy trỡnh tớn dụng của Ngõn hàng. Sau khi giải ngõn cỏn bộ tớn dụng cú nhiệm vụ lờn kế hoạch kiểm tra khỏch hàng vay theo định kỳ.
Bảng 2.15 : Cơ cấu mẫu chia theo số lần kiểm tra
Số lần kiểm tra Số mẫu Tỷ lệ (%)
Khụng kiểm tra 6 2,2