CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XK TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NA
2.2.1.2 Chiếtkhấu bộ chứng từ XK theo phương thức tín dụng chứng từ.
Chiết khấu có truy địi bộ chứng từ XK theo L/C : Chính sách chiết khấu theo
hình thức này ở các NHTM nhà nước tương đối giống nhau, và được quy định là hình thức cấp tín dụng, theo đó NH ứng trước cho người thụ hưởng một khoản tiền để nhận quyền đòi tiền từ bộ chứng từ hàng xuất; truờng hợ NH nước ngoài từ chối thanh tốn thì người thụ huởng có trách nhiệm hồn trả cho NH số tiền đã ứng trước cộng thêm lãi và phí phát sinh trong thời gian chiết khấu.
Khi nhận được tiền thanh tốn từ nước ngồi thì NH thu hồi số tiền chiết khấu và lãi chiết khấu, phần còn lại trả vào tài khoản của khách hàng. Nếu bộ chứng từ bị từ chối thanh tốn thì NH sẽ truy đòi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển nợ quá hạn. Thời hạn chiết khấu tối đa thường từ 60 - 80 ngày và lãi suất chiết khấu thường được tính trên cơ sở Lãi suất Sibor 3 tháng (đối với L/C trả ngay hoặc trả chậm dưới 3 tháng) hoặc lãi suất Sibor 6 tháng (đối với L/C trả chậm trên 3 tháng) cộng với một biên độ nhất định được quy định trong từng thời kỳ. Lãi suất chiết khấu thấp hơn lãi suất cho vay ngắn hạn thông thường và thường phân biệt đối với mỗi loại khách hàng khác nhau theo xếp hạng tín dụng tại NH.
Đây là hình thức tài trợ XK ít rủi ro nhất do đó thủ tục tài trợ đơn giản và đối tượng khách hàng cũng rộng rãi hơn. Hình thức này thường được áp dụng cho tất cả các khách hàng kể cả khách hàng chưa có quan hệ tín dụng, và hạn mức chiết khấu được xây dựng riêng biệt, khơng tính chung vào hạn mức tín dụng và bảo lãnh của
khách hàng. Căn cứ vào hồ sơ pháp lý, quy mô hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh, uy tín, tình hình tài chính, doanh số XK kế hoạch, mức độ giao dịch thường xuyên và giá trị cao nhất của bộ chứng từ hàng xuất, NH sẽ xây dựng hạn mức chiết khấu cho khách hàng.
Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C xuất trình tại NH để đề nghị chiết khấu. NH kiểm tra tính phù hợ trên bề mặt của chứng từ với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. NH thực hiện chiết khấu trên cơ sở xem xét : Mức độ hoàn hỏa của bộ chứng từ, uy tín thanh tốn của người mua và NH phát hành, tình hình tài chính và uy tín giao dịch TTQT của nhà XK, hạn mức chiết khấu của nhà XK. Nếu chứng từ có các đặc điểm khơng phù hợp với L/C thì tùy thuộc vào mức độ bất hợp lệ của chứng từ, uy tín của người mua và NH phát hành, NH có thể quyết định chiết khấu với tỷ lệ thấp hơn. Tùy từng trường hợp cụ thể và tùy theo chính sách của mỗi NH mà tỷ lệ chiết khấu này khác nhau giữa các NHTM nhà nước trên địa bàn. Tỷ lệ chiết khấu đối với bộ chứng từ hoàn hảo là từ 90-95%, và đối với bộ chứng từ có bất hợp lệ thì thấp hơn và có khác nhau giữa các NH, chẳng hạn như NH Cơng Thương Đồng Nai có thể chiết khấu với tỷ lệ tối đa là 90%, các NHTM nhà nước khác tỷ lệ này giao động từ 70-85% tùy theo đối tượng khách hàng, mức độc bất hợp lệ….
Chiếu khấu miễn truy đòi bộ chứng từ XK theo L/C : Là hình thức tài trợ XK
mới sử dụng gần đây và ít phổ biến hơn tại các NHTM. Hiện nay, chỉ có NH Ngoại thương trên địa bàn thực hiện với điều kiện là L/C phải có điều khoản cho phép địi tiền bằng điện. NH Đầu tư và Phát triển cũng đang thực hiện thí điểm hình thức tài trợ này nhưng cũng chỉ giới hạn một số mặt hàng XK nhất định là thủy sản và gỗ, đối tượng khách hàng được tài trợ là DN được xếp loại tín dụng là loại A trở lên. Đây chính là điểm yếu của các NHTM so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn.
Số liệu cụ thể về dư nợ theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ XK theo phương thức tín dụng chứng từ tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai được thể hiện tại
bảng 2.5