- Sản phẩm hàm lượng công nghệ và chất xám cao: Dự kiến đạt khoàng 1
3.4.3.2. Bao thanh toán (BTT).
BTT là một hình thức tài trợ thương mại rất hiệu quả nhưng hoạt động này cịn hồn tồn mới mẻ đối với các NH cũng như các DN Việt Nam. Hiện nay, BTT phát triển mạnh mẽ và đóng một vai trò rất quan trọng trong sự phát triển của thương mại quốc tế. Ngày càng có nhiều các DN sử dụng Factoring như một phương pháp chuyển từ phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ sang phương thức thanh toán ghi sổ.
Tuy nhiên, BTT là hình thức tài trợ có độ rủi ro cao và còn khá mới mẻ đối với các NHTM trên địa bàn Đồng Nai, nên các NHTM hiện nay đều đang trong giai đoạn nghiên cứu và sẽ triển khai áp dụng trong vòng 1-2 năm tới. Để triển khai hình thức tài trợ này cần chuẩn bị các cơng việc cần thiết sau :.
- Thiết lập mạng lưới đại lý bao TTQT. Bao TTQT thường hoạt động theo hệ thống BTT hai đơn vị, tức là nếu các NHTM trong nước là đơn vị BTT XK (Factor XK) thì cần phải có một tổ chức BTT NK ( Factor NK ) ở nước người mua cùng tham gia. Tổ chức Factor NK sẽ trợ giúp đắc lực trong việc ngăn chặn rủi ro tài trợ Factoring, dựa trên cơ sở cấp bảo lãnh thanh toán của người mua ( nếu cần thiết và được yêu cầu ), cũng như cung cấp thơng tin phân tích tín dụng của người mua cho Factor XK trước khi ra quyết định tài trợ.
- Xây dựng biểu mẫu, hợp đồng, quy trình. BTT XK liên quan đến ít nhất 3 hợp đồng : Hợp đồng thương mại giữa nhà XK và người mua nước ngoài; Hợp đồng BTT XK giữa Factor xuất khẩu và nhà XK qua đó Factor XK được nhà XK chuyển nhượng quyền thu nợ tiền hành một cách hợp pháp từ người mua nước ngoài; Hợp đồng đại lý/hoặc đối tác giữa Factor XK và Factor NK.
- Xác định lãi suất, biểu phí dịch vụ : các khoản phải thu từ nghiệp vụ BTT được tạo thành từ 3 yếu tố :
+ Phí đăng ký BTT ( bao gồm cả chi phí thẩm định tín dụng người mua )
+ Hoa hồng BTT ( bao gồm phí dịch vụ thu nợ và phí "rủi ro" hoặc phí bảo lãnh thanh tốn của Factor NK, nếu có )
+ Chi phí lãi tài trợ Factoring ( cịn gọi là phí chiết khấu )
- Xác định mặt hàng tài trợ : trong giai đoạn đầu chỉ nên áp dụng có chọn lọc đối với một số ngành hàng nhất định, đối với từng thương vụ cụ thể và áp dụng BTT có
- Thiết lập hệ thống cung cấp thông tin liên lạc theo đúng các tiêu chuẩn thống nhất. Để có thể thiết lập được mạng lưới đại lý bao TTQT cùng hợp tác trong nghiệp vụ BTT, các tổ chức BTT phải tham gia nhập hiệp hội bao TTQT ( FCI ). Đây là một tổ chức liên kết các tổ chức BTT trên khắp thế giới, với hơn 204 thành viên tại gần 55 quốc gia ( chiếm hơn 50% doanh thu BTT trên thế giới.Trong đó Việt Nam có 4 NH đã gia nhập FCI là NH Ngoại thương Việt Nam, NHTM Cổ Phần Á Châu, NHTM Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín và NHTM Cổ Phần Kỹ Thương. Mỗi thành viên gia nhập FCI phải tuân thủ các tiêu chí nghiêm ngặt về năng lực tài chính và cam kết về các tiêu chuẩn dịch vụ cao; các thành viên đều sử dụng một hệ thống thông tin liên lạc chuẩn, thống nhất hoạt động theo quy tắc hành nghề tồn cầu và phải đóng góp một mức phí hoạt động. Trong khi đó, các NHTM hiện nay với năng lực tài chính cịn yếu, các chỉ số hoạt động chưa đạt chuẩn mực và tiêu chí của NH hiện đại trên thế giới chưa đáp ứng, kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực này chưa có và uy tín trên trường quốc tế chưa cao thì việc trở thành thành viên của hiệp hội Factoring quốc tế không phải là vấn đề đơn giản, có thể thực hiện ngay được.
Chính vì thế, có một mơ hình thực hiện tài trợ theo hình thức BTT đang được các NHTM nghiên cứu, trong đó các NHTM trong nước sẽ đóng vai trị là NH cho vay (Lending bank) tài trợ cho nhà XK trong nước, còn đơn vị BTT XK và BTT NK sẽ là các tổ chức Factor nước ngồi đã có bề dày trong hoạt động BTT.
Quy trình BTT theo mơ hình nói trên được mơ tả như sau :
Sơ đồ nghiệp vụ Factoring XK theo mơ hình nghiên cứu :
(1) HĐ bán hàng
(4) (6) Phê (2) Y/cầu
Đánh giá duyệt/từ đánh giá TD
tín dụng chối BTT của nhà NK
(3) Y/cầu kiểm tra TD
(5) Phê duyệt hay từ chối BTT
(7) Giao hàng
(13) (12) (17)
Thanh Thu nợ Thanh toán (11)
toán khi đến Ứng trước (8)
hạn Chuyển nhượng
(10) Thông hoá đơn
(15) báo số Thanh toán tiền (9) Chuyển nhượng hóa đơn
(14) Thanh tốn
Theo mơ hình này, nhà XK chuyển nhượng hóa đơn cho Factor XK, Factor XK kiểm tra hóa đơn và thơng báo cho NH cho vay để ứng trước tiền cho nhà XK. Các NHTM đóng vai trị là NH cho vay tài trợ cho nhà XK và hưởng lãi tài trợ tính theo trị giá hóa đơn và thời gian tài trợ. Các rủi ro về khả năng thanh toán của người mua là do các tổ chức BTT nước ngoài gánh chịu và dĩ nhiên là họ được hưởng các khoản phí đăng ký và phí hoa hồng BTT. Khi đến hạn thanh toán, Factor NK sẽ thu
NH cho vay (Lending Bank) Factor XK Factor NK Nhà NK Nhà XK Factor XK Factor NK Nhà XK Nhà NK