2.7. Đánh giá chung về vấn đề nhận diện rủi ro từ cơng tác kiểm tốn nội bộ
2.7.1. Ưu điểm của kiểm tốn nội bộ trong việc nhận diện và quản lý
Việc tách bạch chức năng và cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm sốt và kiểm tốn nội bộ đã hỗ trợ nhau đem lại một số kết quả nhất định trong quá trình kiểm sốt rủi ro tại ngân hàng Phương Nam.
- Quá trình thực hiện nghiệp vụ kế tốn, tín dụng, thanh tốn quốc tế, kinh doanh tiền tệ… được kiểm sốt chặt chẽ từ trước, trong và sau khi thực hiện.
- Kiểm tra viên tại đơn vị kịp thời phát hiện sai sĩt, nhắc nhở và cĩ những cảnh báo để hạn chế rủi ro cho đơn vị.
- Kiểm tra viên tại Hội sở tiến hành rà sốt, kiểm tra, đánh giá hoạt động của đơn vị qua các đợt kiểm tra trực tiếp cũng như qua cơng tác giám sát từ xa, qua các báo cáo định kỳ của đơn vị
- Bộ phận kiểm tốn nội bộ với chức năng hoạt động định hướng theo rủi ro nên tất cả các mặt hoạt động của đơn vị đều được giám sát chặt chẽ thơng qua các báo cáo định kỳ và đột xuất của đơn vị. Khi phát hiện bất kỳ dấu hiệu nào bất thường tại đơn vị cĩ khả năng phương hại đến lợi ích chung của Ngân hàng Phương Nam, bộ phận kiểm tốn nội bộ sẽ yêu cầu đơn vị báo cáo chi tiết cụ thể hoặc trực tiếp xuống kiểm tra, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra các kiến nghị để xử lý.
- Hoạt động kiểm tốn nội bộ khơng chỉ trong phạm vi các đơn vị giao dịch trực tiếp với khách hàng như chi nhánh, phịng giao dịch, điểm giao dịch; mà cịn kiểm tốn hoạt động của tất cả các phịng ban Hội sở, đặc biệt là phịng kế tốn, kinh doanh tiền tệ, thanh tốn quốc tế, và phịng đầu tư.
Tĩm lại, dù cĩ phân chia chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức hoạt động thì mục tiêu chung của bộ phận kiểm tốn và kiểm sốt nội bộ vẫn là nhận diện rủi ro, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro cĩ khả năng ảnh
hưởng đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng Phương Nam phát triển ổn định và bền vững.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện mục tiêu chung đĩ, vì nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan nên cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ vẫn cịn nhiều hạn chế.