II. Các bút toán điều chỉnh lập báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp giá gốc
4 Một số thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
1. Tiền và các khoản tương đương tiền:
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Tiền mặt 2.495.617.042 39.886.235
Tài khoản tiền gửi ngân hàng 32.329.880.327 2.097.763.048
Cộng 34.825.497.369 2.137.649.283
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Phải thu từ các công ty liên 532.644.300 - Phải thu từ các công ty khác 5.629.404.526 -
6.162.048.826 -
Biến động dự phòng phải thu nợ khó địi trong năm như sau
Năm kết thúc 31/03/2009 VND Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND
Số dư đầu năm - -
Tăng trong năm từ hợp nhất KD 12.951.129.803 -
Số dư cuối năm 12.951.129.803 -
3. Hàng tồn kho:
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Hàng mua đang đi đường 393.600.000 -
Hàng hóa 46.619.825.412 -
47.013.425.412 -
Dự phịng hàng tồn kho (340.764.539) -
Cộng 46.672.660.873 -
Biến động dự phòng hàng tồn kho trong năm như sau:
Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND
Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND
Số dư đầu năm - Tăng trong năm từ hợp nhất KD 747.961.218 -
Xóa sổ (407.196.679) -
Số dư cuối năm 340.764.539 -
4. Tài sản ngắn hạn khác:
Tạm ứng 473.400.000 3.513.600
Khác 71.299.704 -
544.699.704 3.513.600
5. Tài sản cố định hữu hình:
Chỉ tiêu Nhà cửa Thiết bị văn
phòng Nhà xưởng và thiết bị Phương tiện vận tải Tổng cộng Nguyên giá
Số dư đầu năm 62 479 200 000 1 836 663 274 17 302 140 - 64 333 165 414
Tăng từ hợp nhất KD 175 796 400 1 863 370 343 1 684 923 462 6 072 597 496 9 796 687 700
Tăng trong năm 268 569 600 40 945 908 332 238 628 641 754 136
Chuyển đến TSCĐ Vơ hình (61 104 105 600) - - - (61 104 105 600)
Chuyển đến BĐS đầu tư (1 643 664 000 ) - 1 643 664 000
Thanh lý - (757 700 814) (757 700 814) Số dư cuối năm 175 796 400 3 740 979 524 1 702 225 602 5 647 135 309 11 266 136 836
Khấu hao lũy kế
Số dư đầu năm - 812 448 437 2 880 000 815 328 437 Tăng từ hợp nhất KD 6 278 444 1 490 142 430 1 062 498 608 3 695 342 662 6 254 262 144 Khấu hao trong năm 2 092 814 404 055 560 33 638 339 65 920 608 505 707 322 Thanh lý - (441 992 124) (441 992 124) Số dư cuối năm 8 371 259 2 706 646 427 1 099 016 947 3 319 271 146 7 133 305 778
Giá trị còn lại
Số dư cuối năm 167 425 141 1 034 333 098 603 208 655 2 327 864 164 4 132 831 057 Số dư đầu năm 62 479 200 000 1 024 214 837 14 422 140 63 517 836 977
6. Tài sản cố định vơ hình Chỉ tiêu Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Tổng cộng Nguyên giá
Tăng từ hợp nhất KD 24 472 497 658 1 051 382 317 25 523 879 975 Chuyển từ TSCĐ hữu hình
61 104 105 600 1 863 370 343 62 967 475 943 Chuyển từ BĐS đầu tư 17 225 126 040 40 945 908 17 266 071 948 Số dư cuối năm 102 801 729 298 2 955 698 568 105 757 427 866
Khấu hao lũy kế
Số dư đầu năm
Tăng từ hợp nhất KD 723 993 624 741 631 303 1 465 624 927 Khấu hao trong năm 12 066 560 17 523 040 29 589 600 Số dư cuối năm 736 060 184 759 154 343 1 495 214 527
Giá trị còn lại
Số dư cuối năm 102 065 669 113 292 227 974 102 357 897 088 Số dư đầu năm - - -
7. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang:
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Số dư đầu năm
Tăng từ hợp nhất kinh doanh 3 430 494 056
Tăng trong năm 121 630 909
Số dư cuối năm 3 552 124 966
8. Bất động sản đầu tư:
Chỉ tiêu Quyền sử dụng
đất
Nhà cửa Tổng cộng
Nguyên giá
Số dư đầu năm 17 225 126 040 8 749 617 917 25 974 743 957 Tăng từ hợp nhất KD - 8 343 818 830 8 343 818 830 Chuyển từ TSCĐ hữu hình
- 1 643 664 000 1 643 664 000 Chuyển đến TSCĐ vơ hình (17 225 126 040) - (17 225 126 040) Số dư cuối năm - 18 737 100 746 18 737 100 746
Số dư đầu năm - 585 524 640 585 524 640 Tăng từ hợp nhất KD - 4 081 266 646 4 081 266 646 Khấu hao trong năm - 284 909 764 284 909 764 Số dư cuối năm - 4 951 701 049 4 951 701 049
Giá trị còn lại
Số dư cuối năm - 13 785 399 697 13 785 399 697 Số dư đầu năm 17 225 126 040 8 164 093 277 25 389 219 317
9. Tài sản thuế hoãn lại:
Ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại gồm các khoản sau:
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Dự phịng các khoản phải thu khó địi 486 319 680
Dự phòng trợ cấp mất việc làm 102 574 242
Các khoản mục khác 70 435 292
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi
nhận 659 329 214
10. Lợi thế thương mại:
Chỉ tiêu VND
Nguyên giá
Số dư đầu năm 4 433 532 546
Tăng trong năm 7 846 987 108
Số dư cuối năm 12 280 519 654
Phân bổ lũy kế
Số dư đầu năm Phân bổ trong năm 443 353 254
Số dư cuối năm 443 353 254
Giá trị còn lại
Số dư cuối năm 11 837 166 400
11. Thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND Thuế
Thuế GTGT 1 779 775 346 27 104 509
Thuế xuất - nhập khẩu 2 235 452 652 -
Thuế thu nhập doanh nghiệp 528 748 720 26 871 079
Thuế thu nhập cá nhân 263 854 854 1 956 132
Số dư cuối năm 4 807 831 572 55 931 720
12. Chi phí phải trả
Chỉ tiêu 31/03/09 VND 31/03/08 VND
Chi phí lãi vay 944 672 351 271 924 800
Hoa hồng 1 309 571 734 -
Phí vận chuyển 206 197 214 -
Lương tháng 13 176 864 400 -
Khác 409 904 101
Số dư cuối năm 3 047 209 800 271 924 800
13. Lợi ích cổ đơng thiểu số
Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND
Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND
Số dư đầu năm 2 453 960 242 -
Vốn góp của cổ đơng thiểu số 13 524 000 000 2 400 000 000
Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ hợp
nhất kinh doanh 12 006 790 319 53 960 242 Lợi nhuận thuần phân bổ cho lợi ích
cổ đơng thiểu số 2 128 055 153 - Số dư cuối năm 30 112 805 713 2 453 960 242
14. Tổng doanh thu Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND Tổng doanh thu Bán hàng 55 050 621 486 Cung cấp dịch vụ 3 057 737 550
Thu nhập từ việc cho thuê bất
động sản đầu tư 3 817 296 863
Khác 560 858 477
Trừ đi các khoản giảm trừ
Hàng bán bị trả lại ( 200 450 592)
Doanh thu thuần 62 286 063 784 -
15. Giá vốn hàng bán Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND Tổng giá vốn hàng bán Hàng hóa bán được 43 997 422 208 Dịch vụ cung cấp 2 734 456 433
Cho thuê bất động sản đầu tư 1 590 051 968
48 321 930 610 -
16. Chi phí thuế thu nhập hiện hành Đối chiếu với thuế có hiệu lực
Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND
Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND
Lãi/(lỗ) trước thuế 6 892 639 212 (110 037 092)
Thuế TNDN tính theo mức thuế suất
1 748 955 757 (30 810 386)
Hiệu lực của ưu đãi thuế (523 633 148) -
Tài sản thuế hoãn lại không được ghi
nhận 4 764 239 30 810 386 1 230 086 848
Ưu đãi thuế được hưởng theo thơng tư số 03/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ban hành ngày 13/01/2009, cho phép các công ty vừa và nhỏ được giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận chịu thuế trong quý 4/2008 và cả năm 2009
17. Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại
Chỉ tiêu Năm kết thúc 31/03/2009 VND
Giai đoạn từ 21/1/08 đến 31/3/08 VND
Hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn
lại 70 435 292 -