2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình:
2.3.3. Ứng dụng mơ hình điểm số Z xác định thực trạng rủi ro một số doanh nghiệp
doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng An Bình
Trong phạm vi nghiên cứu này, tác giả đã thu thập số liệu của 45 doanh nghiệp vay vốn có dư nợ lớn tại Ngân hàng An Bình trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012, tổng dư nợ chọn mẫu là 5.683.963.107.667 đồng, chiếm 42% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP An Bình, sử dụng cơng cụ phần mềm EXCEL để tính tốn và phân tích các chỉ tiêu trong mơ hình.
(Chi tiết phụ lục 4)
STT Doanh nghiệp Chỉ số Z
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 CONG TY CO PHAN SONG DA 207 1.5114 0.6805 0.4700 2 CTY CP CBTS VA XUAT NHAP
KHAU CAMAU 1.8426 1.8243 1.8081
3 CTY CP KIM KHI TPHCM 4.5502 6.0395 4.7655
4 CTY CP SONG DA 7 0.7793 0.6487 0.3733
5 DIC INVESTMENT AND TRADING
JOINT 2.9346 2.2568 2.4091
6 CONG TY CO PHAN SONG DA
THANG LONG 0.6151 0.4558 -0.0253
7 CTY CP DAI THIEN LOC 2.1842 2.1805 1.4274
8 CONG TY CP GANG THEP THAI
NGUYEN 2.0603 1.3828 0.9545
9 CONG TY CP TM XNK THIEN NAM 2.8114 2.5362 2.8551 10 CTY CP QUOC CUONG GIA LAI 1.7022 1.1320 0.8125 11 CTCP DAY CAP DIEN TAN CUONG
THANH 1.8553 0.9006 0.3278
12 THANGLONG CEMENT
JOINTSTOCK COMPANY 2.0122 1.8995 1.1360
13 CTY CO PHAN PICENZA VIET NAM 2.3196 2.1134 1.9536 14 CTY CP TM THUY SAN A CHAU 2.2385 1.7849 0.6785 15 PHU MY HUNG J.V LTD LIABILITY
CORP 3.5746 2.9086 2.5372
16 CONG TY CP DAU TU TAY BAC 2.0141 2.1396 1.9177 17 CTY CP HOP TAC LD VOI NUOC
NGOAI 2.1167 2.3401 2.1069
18 CTCP XUAT NHAP KHAU TONG
HOP HA NOI 4.3379 4.1185 4.2518
19 CT TNHH PHUONG DONG 3.1363 3.0835 3.1051
20 CTY CP THUY SAN BINH AN 2.2687 1.8644 0.5598
21 CTY CO PHAN TAN PHAT 2.5896 2.2371 2.4455
22 HWA SEUNG VINA CO.,LTD 2.6103 2.4509 2.3404
23 NAM LONG COMPANY LTD
(NALOCO) 2.1268 1.6717 0.9003
24 CT CP CONG NGHE AMEC 2.0306 2.1646 2.1531
25 CT CP CONG TRINH VA THUONG
MAI GTVT 2.3746 1.9752 1.7128
NHAT
28 CTY CP XNK TONG HOP BINH
PHUOC 2.0188 2.1370 2.0192
29 CTY TNHH KET CAU THEP 568 2.6938 2.4365 2.3281 30 TONG CONG TY VIEN THONG
QUAN DOI 3.4269 3.6663 3.1272
31 CONG TY CP CB THUC PHAM
PHUONG NAM 2.1280 1.8940 0.7509
32 CONG TY CO PHAN GOSACO 2.0321 2.1114 2.1286
33 DOANH NGHIEP TU NHAN HOANG
KHAI 2.1466 2.3096 2.0649
34 CTY CP TU TAO VA PHAT TRIEN
NHA 2.5474 2.3511 2.0817
35 CTY TNHH MTV MIA DUONG TAY
NINH 2.6500 2.4620 2.5356
36 MINH PHONG TRADING
TRANSPORTATION 2.1217 2.0079 2.1141
37 CONG TY CO PHAN NIVL 2.1177 2.0961 2.0315
38 TCT CP DIEN TU VA TIN HOC VIET
NAM 2.8806 2.5628 2.4543
39 CONG TY TNHH HOANG TU 2.4822 2.4392 2.4148
40 CONG TY CO PHAN HOAN MY 2.1336 2.1573 2.1936
41 CTY CP TAP DOAN CN THIEN PHU 2.1614 1.8944 1.1551 42 CT CP DAU TU PHAT TRIEN BAC
MINH 2.8954 2.7821 2.4668
43 CTY TNHH MTV TM DV BDS PHU
MY 2.7935 2.5513 2.0155
44 CTY TNHH NGU LONG 2.1932 2.1648 2.0044
45 CTY CO PHAN CONG NGHE VIET
NHAT 2.8825 2.7542 2.0099
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2010 - 2012 của các cơng ty & Tính tốn của tác giả)
Nhận xét:
Qua việc sử dụng mơ hình điểm số Z của Giáo Sư Edward I. Altman, cho thấy thực trạng rủi ro của một số doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng TMCP An Bình như sau:
Tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp được chọn nghiên cứu ngày càng giảm sút, thể hiện qua chỉ số Z của hầu hết các doanh nghiệp ngày càng suy giảm trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012.
Số doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao đã tăng từ 4 doanh nghiệp, chiếm 5.33% tổng dư nợ chọn mẫu (năm 2010) lên 8 doanh nghiệp, chiếm 24.44% tổng dư nợ chọn mẫu (năm 2011) và lên 15 doanh nghiệp, chiếm 41,27% tổng dư nợ chọn mẫu (năm 2012).
2.3.4. Ứng dụng mơ hình logistic phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân thuộc ngân hàng TMCP An Bình.
2.3.4.1. Các đặc trưng thống kê mô tả về khách hàng theo mẫu nghiên cứu: cứu:
Đặc trưng về nhân thân:
Khách hàng vay cá nhân vay vốn tại ABBANK phần lớn đã có gia đình, trình độ học vấn đại học/trên đại học, độ tuổi từ 30 – 50 tuổi, có nhà riêng và có thời gian lưu trú trên địa bàn từ 1 – 5 năm là chủ yếu. Điều này hồn tồn hợp lý vì các khách hàng ở độ tuổi thành đạt, nhu cầu vốn cao, do vậy họ thường tìm đến ngân hàng để vay vốn.
Đặc trưng về tài chính:
Khách hàng cá nhân vay vốn tại ABBANK đa số là cán bộ cấp chuyên viên hoặc kinh doanh có đăng ký, thời gian làm việc trong lĩnh vực hiện tại từ 1 – 3 năm, cơng việc mang tính rủi ro thấp, hình thức hợp đồng dài hạn, khá uy tín và phần lớn chưa bao giờ quá hạn gốc và chậm trả lãi. Trong 150 quan sát chỉ có 10 người hiện có nợ cơ cấu hoặc nợ quá hạn chiếm một phần nhỏ (7%) trong tổng thể mẫu.
Kết quả nghiên cứu chi tiết xử lý về nhân thân, về tài chính của khách hàng đƣợc tác giả trình bày tại Phụ lục 5.
2.3.4.2. Giả thuyết về mối tương quan giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập của mơ hình độc lập của mơ hình
Các giả thuyết về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK được trình bày trong bảng 2.5.
Bảng 2.5: Bảng giả thuyêt về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK
STT GIẢ THUYẾT VỌNG KỲ VỀ DẤU 1 H1: Điểm về tuổi càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +
2 H2: Trình độ học vấn càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +
3 H3: Khách hàng có lý lịch tốt thì khả năng trả nợ càng cao +
4 H4: Điểm đánh giá tình trạng chỗ ở của khách hàng càng cao thì khả
năng trả nợ càng cao +
5 H5: Khách hàng có thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +
6 H6: Khách hàng có gia đình thì khả năng trả nợ cao hơn +
7 H7: Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay càng nhiều
thì khả năng trả nợ càng thấp -
8 H8: Điểm đánh giá loại hình cơ quan đang cơng tác càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +
9 H9: Khách hàng có thời gian làm trong lĩnh vực chun mơn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +
10 H10: Rủi ro nghề nghiệp của khách hàng càng thấp thì khả năng trả nợ
càng cao -
11 H11: Chức vụ khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng cao. +
12 H12: Khách hàng có hình thức thanh tốn lương qua tài khoản thì được đánh giá cao hơn +
13 H13: Khách hàng có hợp đồng lao động càng lâu thì khả năng trả nợ
càng cao +
14 H14: Điểm đánh giá uy tín của người vay càng cao thì khả năng trả nợ
càng cao +
15 H15: Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ +
16 H16: Điểm về tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác
trong 12 tháng qua càng cao thì khả năng trả nợ càng cao + (Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
2.3.4.3. Ma trận tương quan và kiểm tra đa cộng tuyến giữa các biến
(Chi tiết theo Phụ lục 6)
Nhận xét về mối tƣơng quan giữa khả năng trả nợ và từng biến độc lập:
+ Với tuổi: r = 0,237 (Sig. = 0,003) Tương quan giữa tuổi và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ khá lỏng lẻo. Qua giá trị Sig ta thấy tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với học vấn: r = 0,230 (Sig. = 0,005) tương tự, Tương quan giữa học vấn và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ khá lỏng lẻo. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Chỗ ở hiện tại: r= 0,631 (Sig. = 0,000) Tương quan giữa biến nhà ở và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ khá mạnh. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Số người phụ thuộc: r= -0,200 (Sig. = 0,014) Tương quan giữa biến Số người phụ thuộc và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan nghịch, mức độ khá yếu. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Thời gian làm việc: r= 0,471 (Sig. = 0,000) Tương quan giữa biến Thời gian làm việc và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ tương đối mạnh. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Rủi ro nghề nghiệp: r=-0,326 (Sig. = 0,000) Tương quan giữa biến Rủi ro nghề nghiệp và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan nghịch, mức độ tương đối yếu. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Chức vụ: r= 0,165 (Sig. = 0,044) Tương quan giữa biến Chức vụ và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ yếu. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
+ Với Thu nhập: r=0,261 (Sig. = 0,044) Tương quan giữa biến Thu nhập và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ yếu. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
Cuối cùng, Với Tình hình trả nợ: r=0,557 (Sig. = 0,000) Tương quan giữa biến Tình hình trả nợ và biến phụ thuộc khả năng trả nợ là tương quan thuận, mức độ tương đối mạnh. Qua giá trị Sig ta cũng nhận thấy rằng tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.
Một số các biến có giá trị tương quan yếu và khơng có ý nghĩa thống kê đó là: Thời gian lưu trú, lý lịch, Hơn nhân, Doanh nghiệp cơng tác, Hình thức thanh tốn lương, Thời gian hợp đồng và Uy tín người vay. Tất cả các biến này đều có giá trị Sig > 0,05.
Kiểm tra đa cộng tuyến giữa các biến.
Hệ số tương quan giữa các biến độc lập với biến phụ thuộc đều <0.8; như vậy theo lý thuyết khơng có biểu hiện đa cộng tuyến giữa các biến trong mơ hình này.
2.3.4.4. Mơ hình hồi quy logistic các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các khách hàng cá nhân tại ABBANK. trả nợ của các khách hàng cá nhân tại ABBANK.
Tiến hành hồi quy Logistic 16 biến độc lập với biến phụ thuộc là khả năng trả nợ như sau:
Ước lượng các tham số của mô hình hồi quy tổng thể:
Sử dụng phần mềm thống kê SPSS với phương pháp đưa biến trực tiếp vào mơ hình (Enter), ta đưa tất cả 16 biến vào mơ hình.
Bảng 2.6 : Ước lượng các tham số của mơ hình hồi quy tổng thể
Variables in the Equation
B S.E. Wald df Sig. Exp(B)
Step 1a Tuoi .307 .161 3.623 1 .027 1.360 Hocvan .015 .200 6.327 1 .020 .985 Lylich .932 490.694 1.078 1 .135 2.540 Nha_o 3.160 .311 7.264 1 .008 1.173 Tgluutru .700 .468 2.240 1 .134 2.014 Hon_nhan .912 199.717 .000 1 .996 2.490 Nguoiantheo -.059 .141 7.174 1 .007 .943 DNcongtac .582 .326 3.195 1 .074 .559 Tglamviec .909 376.505 8.156 1 .006 6.749 nghenghiep -.898 1173.888 6.080 1 .018 .055 chuc_vu .022 .049 8.205 1 .000 .978 ht_thanhtoan .124 .056 0.897 1 .527 1.132 Tg_hopdongLD .665 .326 1.165 1 .241 .514 Uy_tin .771 391.364 .000 1 .998 2.161 Tongthunhap 1.061 240.543 7.023 1 .006 .346 Th_trano 2.131 .071 8.450 1 .000 .877 Constant 6.867 44986.040 .000 1 1.000 960.013 a. Variable(s) entered on step 1: Tuoi, Hocvan, lylich, Nha_o, Tgluutru, Hon_nhan, Nguoiantheo, DNcongtac, Tglamviec, nghenghiep, chuc_vu, ht_thanhtoan,
Tg_hopdongLD, Uy_tin, Tongthunhap, Th_trano.
(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả) - Biến có ý nghĩa thống kê ở mức 5%:
+ Tuổi
+ Tình trạng chỗ ở hiện tại
+ Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay + Thời gian làm việc trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại + Rủi ro nghề nghiệp (thất nhiệp, tai nạn nghề nghiệp,..) + Tính chất của cơng việc hiện tại
+ Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ
+ Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá)
- Biến khơng có ý nghĩa thống kê ở mức 5%:
+ Lý lịch tư pháp (Sig. = 0.135)
+ Thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại (Sig. = 0.134) + Tình trạng hơn Nhân (Sig. = 0.996)
+ Loại hình cơ quan đang cơng tác (Sig. = 0.074)
+ Hình thức thanh tốn lương hoặc thu nhập khác (Sig. =0.527) + Hình thức hợp đồng lao động (Sig.=0.241)
+ Đánh giá uy tín của người vay trong doanh nghiệp (Sig. = 0.998)
Kết luận:
Có 09 biến có ý nghĩa thống kê là: Tuổi; Trình độ học vấn; Tình trạng chỗ ở hiện tại; Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay; Thời gian làm việc trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại; Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn nghề nghiệp,..); Tính chất của công việc hiện tại; Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ; Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá). Đây là các biến độc lập của mơ hình hồi quy giới hạn.
Ước lượng các tham số của mơ hình hồi quy giới hạn:
Mơ hình hồi quy logistic dự báo rủi ro tín dụng giới hạn được ước lượng bằng cách loại bỏ những biến có mức ý nghĩa Sig. > 0.05 (mức ý nghĩa dành cho mơ hình dự báo) từ mơ hình tổng thể.
Bảng 2.7 : Ước lượng các tham số của mơ hình giới hạn
Variables in the Equation
B S.E. Wald df Sig. Exp(B)
Step 1a Tuoi .076 .086 7.782 1 .007 1.079 Hocvan .013 .098 6.019 1 .021 1.013 Nha_o 3.699 402.189 13.631 1 .000 2.011 Nguoiantheo -.152 .075 4.070 1 .044 1.164 Tglamviec 1.832 405.619 5.000 1 .006 6.246 nghenghiep -1.532 184.450 8.090 1 .018 .029 chuc_vu .047 .024 3.889 1 .049 1.048 Tongthunhap .857 310.516 7.010 1 .028 .424 Th_trano 2.010 342.046 6.050 1 .023 .990 Constant 50.543 480.343 7.003 1 .999 8.928 a. Variable(s) entered on step 1: Tuoi, Hocvan, Nha_o, Nguoiantheo, Tglamviec, nghenghiep, chuc_vu, Tongthunhap, Th_trano.
(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả) Các biến độc lập đều có mức ý nghĩa Sig nhỏ hơn 0.05. Như vậy các hệ số hồi quy tìm được có ý nghĩa và mơ hình sử dụng tốt.
Từ các hệ số hồi quy này, ta viết được phương trình hồi quy logistic:
Loge[ ]= 50.543 + 0.076*Tuoi + 0.013*Hocvan + 3.699*Nha_o - 0.152*Nguoiantheo + 1.832*Tglamviec - 1.532*nghenghiep +
2.3.4.5. Kiểm định sự phù hợp và dự báo khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân qua mơ hình: hàng cá nhân qua mơ hình:
Xác định mức độ phù hợp của mơ hình qua hệ số xác định (R Square)
Bảng 2.8: Mức độ phù hợp của mơ hình giới hạn
Model Summary
Step -2 Log likelihood Cox & Snell R Square Nagelkerke R Square
1 27.403a .751 .993
a. Estimation terminated at iteration number 20 because maximum iterations has been reached. Final solution cannot be found.
(Nguồn: Kết quả xử lý từ SPSS) Kết quả bảng 2.8 cho thấy giá trị của -2LL = 27.403không cao lắm, như vậy nó thể hiện một độ phù hợp khá tốt của mơ hình tổng thể. Hệ số xác định (R Square) = 75.1% nghĩa là 09 biến độc lập trong mơ hình hồi quy giới hạn giải thích được 75.1% cho biến khả năng trả nợ của khách hàng. Như vậy, mức độ giải thích của mơ hình đến khả năng trả nợ của khách hàng là khá cao.
Kiểm định về độ phù hợp của mơ hình:
Bảng 2.9: Kiểm định về độ phù hợp của mơ hình giới hạn
Omnibus Tests of Model Coefficients
Chi-square df Sig.
Step 1 Step 126.136 9 .000
Block 126.136 9 .000
Model 126.136 9 .000
(Nguồn: Kết quả xử lý từ SPSS) Bảng 2.9 có mức ý nghĩa quan sát Sig. = 0.000 nên ta hồn tồn có thể nói mơ hình có ý nghĩa thống kê, nghĩa là kết quả kiểm định giả thuyết về độ phù hợp tổng quát cao.
Mức độ chính xác về kết quả dự báo của mơ hình
Bảng 2.10: Mức độ chính xác kết quả dự báo của mơ hình giới hạn
Đơn vị tính: số khách hàng