Đánh giá QLRR thị trường tại SCB và khả năng đáp ứng Hiệp ước

2.3. Thực trạng QLRR tại SCB và đánh giá khả năng đáp ứng Hiệp ước

2.3.2.2. Đánh giá QLRR thị trường tại SCB và khả năng đáp ứng Hiệp ước

Basel

Thứ nhất, mơ hình này có hạn chế là dựa vào số liệu quá khứ và chỉ chính xác

trong độ tin cậy cho trước. Chỉ áp dụng tính VaR khi một hoặc các nhân tố rủi ro như lãi suất, tỷ giá, khủng hoảng kinh tế trong và ngoài nước… biến động khác xa so với điều kiện bình thường.

Thứ hai, mơ hình chưa đưa ra việc tính từng loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro

vốn cổ phần, rủi ro ngoại hối, rủi ro hàng hoá, rủi ro quyền chọn.

Về mức độ đáp ứng theo tiêu chuẩn hiệp ước Basel, có thể thấy SCB chưa hướng hoạt động QLRR thị trường theo Hiệp ước Basel trước hết ở việc các báo cáo QLRR thị trường chưa có nội dung tính phí vốn đối với rủi ro thị trường, dẫn đến việc chưa đưa ra một định nghĩa riêng cho phần vốn cấp 3 (bao gồm các khoản nợ ngắn hạn có thứ tự thanh tốn thứ yếu – subordinated debts) với mục đích để dự phịng cho các khoản tổn thất do rủi ro thị trường gây ra.

Ngoài ra, Ngân hàng cũng chưa có sự quan tâm đến việc định giá hàng ngày theo giá thị trường đối với các khoản mục thuộc sổ kinh doanh. Việc định giá tuy có nhưng theo chỉ đạo khi cần thiết chứ chưa thực hiện định giá hàng ngày. Theo Hiệp ước Basel II thì việc xác định giá trị các khoản mục trong sổ kinh doanh phải được thực hiện ít nhất là hàng ngày theo giá đóng cửa được yết giá trên các nguồn báo giá độc lập và phải định giá càng sát với giá thị trường càng tốt (Basel Committee on Banking Supervision, June 2006, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, p 160). Như vậy khi đối chiếu theo yêu cầu của Hiệp ước Basel II thì về khoản này SCB cũng chưa đáp ứng được.