6. Kết cấu của đề tài
1.5 Các lý thuyết đánh giá năng lực cạnh tranh
1.5.3 Mơ hình CAMEL
Hệ thống đánh giá CAMEL do Cục Quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (National Credit Union Administration - NCUA) xây dựng, song khơng chỉ cĩ Hoa Kỳ mà cịn cĩ nhiều nước trên thế giới áp dụng, trong đĩ cĩ Việt Nam. Phân tích theo chỉ tiêu CAMEL dựa trên 5 yếu tố cơ bản được sử dụng để đánh giá hoạt động của một ngân hàng, đĩ là: Qui mơ vốn, Chất lượng tài sản cĩ, Quản lý, Lợi nhuận, và Thanh khoản.
Qui mơ vốn (Capital adequacy): Qui mơ vốn thể hiện số vốn tự cĩ để hỗ
trợ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đây là yếu tố quan trọng đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Một ngân hàng nếu cĩ mức vốn tự cĩ càng lớn thì khả năng chịu đựng rủi ro càng cao, phạm vi hoạt động càng rộng. Qui mơ vốn lớn được coi là tiền đề quyết định việc nâng cao chất lượng dịch vụ tài chính ngân hàng và để phát triển thị trường thực hiện chiến lược cạnh tranh của NHTM. Qui mơ vốn cịn được xem xét trên chỉ tiêu hệ số an tồn vốn và được tính theo tỉ lệ phần trăm của tổng vốn cấp I và vốn cấp II so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng.
CAR= [(Vốn cấp I + Vốn cấp II)/(Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100%
Qua hệ số này cĩ thể xác định được khả năng của ngân hàng thanh tốn các khoản nợ cĩ thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro
vận hành. Hay nĩi cách khác, khi ngân hàng đảm bảo được hệ số này tức là nĩ đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ những người gửi tiền.
Chất lượng tài sản cĩ (Assetsquality): Chỉ tiêu này nhằm mục đích phân tích chất lượng tài sản cĩ bằng cách thẩm định định tính và định lượng đối với các khoản cho vay và mức độ rủi ro đầu tư khác nhau của ngân hàng. Việc đánh giá chất lượng tài sản cĩ của ngân hàng là đánh giá tính vững mạnh, lành mạnh về mặt tài chính của ngân hàng. Đây là yếu tố quan trọng vì sự thất bại của hầu hết các ngân hàng thường bắt nguồn từ sự yếu kém của chất lượng tài sản cĩ và các khoản cho vay. Do đĩ, khi phân tích vần xem xét xu hướng tăng/giảm hoạt động cho vay của ngân hàng, chất lượng danh mục các khoản cho vay, phân loại các khoản cho vay và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng. Để phân tích chất lượng tài sản cĩ, thường sử dụng các chỉ tiêu tài chính sau: Nợ quá hạn/Tổng dư nợ; Nợ quá hạn/Tổng dư nợ đến hạn.
Năng lực quản lý (Management capacity): Đây là yếu tố quyết định hiệu
quả kinh doanh của ngân hàng, qua đĩ ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Để đánh giá chỉ tiêu này người ta thường xem xét ở những khía cạnh sau: Năng lực,trình độ chun mơn, kinh nghiệm nghề nghiệp quản lý và điều hành của đội ngũ cán bộ quản lý; Kết quả hoạt động kinh doanh của ban điều hành trong nhiệm kỳ vừa qua của ban điều hành đĩ; Các chính sách liên quan đến tuyển dụng và sử dụng cán bộ, chính sách luân chuyển cán bộ trong nội bộ ngân hàng và giữa các chi nhánh; Các chương trình đào tạo và huấn luyện; Xác định mục tiêu kinh doanh và chiến lược của ngân hàng bao gồm các chiến lược về danh mục cho vay, về nguồn vốn, về tài chính và sản phẩm; Khả năng ứng phĩ của cơ chế điều hành trước diễn biến của thị trường.
Khả năng sinh lời (Earning): Khả năng sinh lời là yếu tố quyết định thành
cơng hay thất bại của một NHTM. Đây là dấu hiệu chi tiết nhất về khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Thu nhập cao tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư vào sản phẩm và cơng nghệ mới; tạo lợi nhuận cho cổ đơng; trang trải các rủi ro mà khơng
làm suy yếu vốn. Tuy vốn nhiều hơn sẽ bảo vệ ngân hàng khi xảy ra khủng hoảng, nhưng thu nhập ít thì cũng là rào cản cho các hoạt động đầu tư và phát triển; hậu quả là ngân hàng sẽ mất vị thế của mình và cĩ thể sẽ phải đối mặt với khủng hoảng. Để đánh giá lợi nhuận của NHTM, thường sử dụng các chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu – ROE (Return on Equity) ROE = (Lãi rịng sau thuế/Vốn chủ sở hữu)*100%
ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng vốn tự cĩ của ngân hàng. Nĩ cho biết trong kỳ, một đồng vốn chủ sở hữu mang lại cho bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. ROE đặc trưng cho khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu và giải thích làm thế nào vốn của các chủ sở hữu được sử dụng một cách cĩ hiệu quả nhất. ROE cịn cho biết số lợi nhuận rịng mà các cổ đơng cĩ thể nhận được từ sự đầu tư vốn của mình. Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn của ngân hàng chiểm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn. Vốn kinh doanh vì vậy sẽ chủ yếu là nguồn vốn huy động và như vậy cĩ thể ảnh hưởng tới mức độ lành mạnh trong kinh doanh ngân hàng. Theo thơng lệ quốc tế thì tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) tối thiểu cần đạt là 15%.
Tỷ lệ lợi nhuận rịng/tổng tài sản bình quân – ROA (Return on Assets) ROA = (Lãi rịng sau thuế/Tài sản)*100%
ROA là cơng cụ đo lường tính hiệu quả của việc phân phối và quản lý các nguồn lực của ngân hàng, giúp xác định hiệu quả kinh doanh tính trên một đồng tài sản cĩ: cứ một đồng tài sản cĩ đem kinh doanh trong kỳ sẽ thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. ROA càng lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng càng tốt, cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng cĩ sự điều chỉnh linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản cĩ trước những biến động của nền kinh tế. Nĩ khác ROE ở chỗ nĩ cho biết tỷ lệ lợi nhuận mang lại cho vốn chủ sở hữu và cả chủ nợ, trong khi ROE chỉ cho biết lợi nhuận mang lại cho chủ sở hữu mà thơi.
Lợi nhuận rịng trên tài sản cĩ sinh lời: chỉ số này cho biết chất lượng quản lý và kinh doanh của TCTD cĩ hiệu quả hay khơng, thơng thường phải đạt mức 5% trở lên và càng cao càng tốt.
Khả năng thanh khoản (Liquidity): Tính thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh tốn của khách hàng, được tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và tính thanh khoản của nguồn vốn. Mức độ thanh khoản được đánh giá theo khả năng thanh tốn nhanh chĩng các khoản tiền gửi; tần suất & mức độ sử dụng nguồn vốn đi vay của ngân hàng; năng lực chuyên mơn liên quan đến cơ cấu tài sản nợ; mức độ sẵn cĩ của tài sản cĩ cĩ thể chuyển đổi thành tiền mặt và mức độ tiếp cận với thị trường tiền tệ hoặc những nguồn vốn khác. Mức độ thanh khoản của một ngân hàng phải được đánh giá theo từng giai đoạn và từng thời điểm cụ thể. Các chỉ số dùng để phân tích khả năng thanh tốn của NHTM như:
Chỉ tiêu 1, Tài sản cĩ cĩ thể thanh tốn ngay/Tổng tiền gửi: đây là chỉ số cơ bản dùng để phân tích khả năng thanh khoản, nĩi lên khả năng ngân hàng trong việc đáp ứng các nhu cầu rút tiền của cơng chúng.
Chỉ tiêu 2, Tài sản cĩ cĩ thể thanh tốn ngay/tổng tiền gửi và các loại kỳ
phiếu phải trả: đo lường mức độ đáp ứng đầy đủ về các tài sản cĩ cĩ khả năng thanh khoản của ngân hàng đối với nhu cầu rút tiền và thanh tốn cho các quỹ đi vay. Chỉ số này thường phải lớn hơn 30% mới được coi là tốt.
Chỉ tiêu 3, Dư nợ rịng/tổng tiền gửi và các loại kỳ phiếu phải trả. Hệ số này cao cho thấy mức độ sử dụng tiền gửi cao & sử dụng các quỹ đi vay để tài trợ cho các khoản vay cao. Tuy nhiên, nếu chỉ số này quá cao sẽ đe dọa trạng thái thanh khoản của ngân hàng. Các ngân hàng thường duy trì ở mức 70% đến 80%.