3.2. Một số kiến nghị và giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ đố
3.2.1.1. Những kiến nghị đối với cơ quan lập pháp
Mặc dù những năm qua, Việt Nam đã rất chú ý xây dựng và từng bước hoàn thiện các văn bản pháp lý về hoạt động ngân hàng, nhưng nhìn tổng thể có thể thấy hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ và chưa hoàn thiện. Mặt khác, hiệu lực thực thi của các văn bản pháp luật này chưa cao. Điều này đã và đang gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng. Do đó, Nhà nước cần có những biện pháp cụ thể nhằm tạo hành lang pháp lý thơng thống, phù hợp với cơ chế thị trường, đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của cả ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động của các tổ chức tín dụng phải tuân thủ quá nhiều quy định của những ngành khác, bởi nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến hầu hết các lĩnh vực, ngành nghề. Trong khi đó, hệ thống pháp luật còn chồng chéo, mâu thuẫn và chậm được hướng dẫn cụ thể,… Những vướng mắc về mặt pháp lý nhiều nhất hiện nay là giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm và vấn đề tố tụng. Hầu hết các ngân hàng đều xem tài sản đảm bảo là yếu tố rất quan trọng trong việc cấp tín dụng nhưng các quy định về vấn đề này liên quan đến nhiều ngành và quy định của ngành này lại bị quy định của ngành khác, cơ quan khác hạn chế đã gây khó khăn cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động. Chẳng hạn như theo điều 721 Luật Dân sự, khi xử lý tài
sản đảm bảo là quyền sử dụng đất để thu hồi, các bên thỏa thuận theo các phương án khác nhau. Trường hợp không thực hiện theo thỏa thuận thì ngân hàng được quyền chuyển nhượng quyền sử dụng đất hoặc yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền bán đấu giá tài sản. Tuy nhiên, NĐ 181/2004/NĐ – CP thì khi thi hành án, thu nợ có liên quan đến quyền sử dụng đất thì bắt buộc phải bán đấu giá quyền sử dụng đất. Như vậy, quy định của NĐ 181/2004/NĐ – CP mâu thuẫn với bộ luật dân sự dẫn đến hạn chế quyền của bên nhận thế chấp quyền sử dụng đất khi xử lý tài sản đảm bảo. Do đó, Nhà nước cần xem xét điều chỉnh và bổ sung những vấn đề có liên quan đến tài sản đảm bảo nhằm thống nhất trong cách xử lý giữa các ngành và giảm bớt các thủ tục pháp lý phức tạp.