3.2. Giải pháp phòng ngừa nợ xấu cho ngân hàng TMCP Phát triển MêKông
3.2.2. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II
Đối với các NHTM Việt Nam nói chung và MDB nói riêng, nội dung Basel II là hồn tồn mới mẻ, tuy nhiên những lợi ích của việc thực hiện Basel II mang lại cho các ngân hàng là rất lớn mà TCTD nào cũng phải thừa nhận.
Việc thực hiện Basel II sẽ giúp MDB nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu; quy trình tiếp xúc, theo dõi và quản lý khách hàng sẽ được hỗ trợ bởi các công cụ đo lường, giám sát rủi ro có khả năng phân biệt khách hàng tốt/xấu cao. Basel II không chỉ yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng cho từng khoản vay riêng lẻ, mà cịn có khả năng lượng hóa rủi ro trên cấp độ danh mục. Ngồi ra, các yêu cầu về quản lý rủi ro hoạt động sẽ giúp giảm thiểu rủi ro do quy trình, con người, hệ thống cơng nghệ và các sự kiện bên ngồi. Bên cạnh đó, ứng dụng quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II vào trong hoạt động sẽ MDB giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tuy MDB không nằm trong danh sách mười ngân hàng được ngân hàng nhà nước lựa chọn thí điểm áp dụng tiêu chuẩn Basel II, nhưng nhận thấy những lợi ích mà việc thực hiện Basel II trong quản lý rủi ro tín dụng mang lại, tác giả đề xuất giải pháp MDB nên xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn Basel II, mà nịng cốt là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Trong thời gian này, MDB đang có những thuận lợi để thực hiện Basel II đó là sự chuyển biến tích cực về nhận thức đối với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, kinh tế vĩ mơ dần ổn định, đã vượt qua khó khăn ngắn hạn và MDB đang trên đà nâng cao năng lực tài chính.
Muốn quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II, MDB phải xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (được gọi là IRB Use Test) và ứng dụng được vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. Trong đó cốt lõi của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này gồm cấu phần rủi ro: xác suất không trả được nợ (PD), tổn thất dự kiến tại thời điểm không trả được nợ (LGD) và dư nợ dự kiến tại thời điểm không trả được nợ (EAD). Sau khi xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II, MDB sẽ xây dựng được các giá trị ước lượng rủi ro tín dụng phản ánh chính xác trạng thái rủi ro thực tế, qua đó tối ưu hóa lượng vốn đầu tư trên cơ sở vừa bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng vừa tránh lãng phí vốn. Đồng thời, hệ thống xếp hạng tín
dụng nội bộ theo chuẩn Basel II sẽ giúp MDB xây dựng chiến lược và lập kế hoạch tín dụng, đo lường và quản lý các trạng thái rủi ro tín dụng.
Để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II, MDB cần đầu tư một nguồn lực không nhỏ cho các công việc sau:
Hoàn thiện cơ sở dữ liệu: Cơ sở dữ liệu đầy đủ, đảm bảo cả về số lượng và chất lượng là thách thức lớn nhất và rõ ràng nhất đối với MDB, tiêu tốn nhiều nguồn lực và thời gian nhất do phải mất ít nhất 5-7 năm dữ liệu để đảm bảo cho việc phân tích, xây dựng và kiểm định các mơ hình qua một chu kỳ kinh tế. Do đó, MDB cần phải chú trọng hoàn thiện cơ sở dữ liệu ngay từ ngày hơm nay, thậm chí phục dựng lại dữ liệu quá khứ để đẩy nhanh tiến trình.
Đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ: Việc hồn thiện cơ sở dữ liệu khách hàng kéo theo yêu cầu đầu tư xây dựng hệ thống hạ tầng công nghệ đồng bộ từ hệ thống ghi nhận thông tin khách hàng, khởi tạo, phê duyệt khoản vay, hệ thống ngân hàng lõi quản lý giao dịch, hệ thống quản lý hạn mức, quản lý tài sản bảo đảm cho đến hệ thống quản lý rủi ro, cảnh báo sớm, quản lý thu hồi và xử lý nợ, kho dữ liệu doanh nghiệp... Đây là một sự đầu tư lớn đòi hỏi MDB phải chuẩn bị tiềm lực tài chính cũng như nhân sự để triển khai.
Nâng cao khả năng dự báo rủi ro của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm theo các ngành hàng, quy mô, loại sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng và nhóm khách hàng dựa trên đánh giá đúng mức các nhân tố rủi ro đặc thù của từng ngành, quy mơ, sản phẩm tín dụng. Phối hợp linh hoạt các phương pháp luận xếp hạng (phương pháp chuyên gia, phương pháp thống kê, phương pháp thống kê có điều chỉnh theo chuyên gia) cho từng nhóm đối tượng khách hàng. Đo lường, lượng hóa các thước đo rủi ro, thực hiện kiểm thử đầy đủ, độc lập trước khi đưa vào ứng dụng. Đồng thời
kiểm định định kỳ hàng năm để đảm bảo tính hiệu lực, chính xác và ổn định của các mơ hình.
Nâng cao hiệu quả cơ chế kiểm tra và giám sát hoạt động của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Cơ chế kiểm tra và giám sát hoạt động của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB cần đáp ứng các tiêu chí độc lập, minh bạch, liên tục, phân định rõ ràng trách nhiệm và có sự kiểm tra, giám sát của bộ phận kiểm toán nội bộ cũng như của hội đồng quản trị và ban điều hành của MDB.
Đào tạo, nâng cao trình độ nhân sự phát triển mơ hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II: Phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo mơ hình thống kê địi hỏi ngân hàng phải có các chuyên viên được đào tạo nền tảng thống kê bài bản, có khả năng lập trình, xây dựng mơ hình thống nhất, phù hợp với đặc điểm cơ sở dữ liệu của ngân hàng. Trước mắt, đây có thể là u cầu khá khó khăn vì lực lượng nhân sự được đào tạo chuyên sâu về mảng này chưa thực sự phổ biến tại Việt Nam, hoặc nếu có, thì chưa có đủ kinh nghiệm để triển khai các mơ hình.
Để thực hiện Basel II, đối với MDB đương nhiên cũng cịn nhiều khó khăn thách thức như nhân sự chất lượng cao thiếu, dữ liệu sẵn có chưa đáp ứng được yêu cầu. Vì thế, tự mình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn Basel II bao gồm các việc đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp thống kê, cải thiện tính chính xác và hiệu lực của mơ hình đo lường rủi ro với các thước đo xác suất không trả được nợ (PD), số dư nợ rủi ro (EAD) và tổn thất dự kiến trong trường hợp không trả được nợ (LGD) cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và hệ thống chấm điểm tín dụng cho định chế tài chính theo phương pháp tiếp cận nội bộ, là các việc khá khó khăn, thách thức cho MDB. Giải pháp sử dụng dịch vụ tư vấn của các chuyên gia như Ernst & Young, KPMG...là giải pháp mà MDB có thể cân nhắc đến.