2.3. Thực trạng phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Phát triển
2.3.1.4. Xây dựng hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ
Thực hiện điều 7, quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, năm 2010, MDB đã chủ động nghiên cứu triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phịng theo phương pháp định tính. Đồng thời hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ cũng phục vụ việc quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện chính sách tín dụng cho khách hàng.
Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ của MDB được xây dựng gồm hai bộ phận: hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân và hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp. Trong đó, hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân gồm 2 nhóm khách hàng: nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng hộ kinh doanh, mỗi nhóm khách hàng có bộ giá trị tiêu chí chấm điểm riêng. Hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp gồm 2 nhóm khách hàng: nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ; nhóm khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, mỗi nhóm khách hàng có bộ giá trị tiêu chí chấm điểm khác nhau. Đây là những đối tượng khách hàng chủ yếu của MDB.
Nội dung chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng cá nhân:
Nhóm khách hàng hàng cá nhân:
Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng. Mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá sẽ có tối đa 5 mức lựa chọn. Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 4 nhóm chỉ tiêu chính như sau:
Nhóm chỉ tiêu về nhân thân; Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ;
Nhóm chỉ tiêu đánh giá về đơn vị nơi khách hàng cơng tác.
Hình 2.5 . Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân:
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân của MDB Nhóm khách hàng hộ kinh doanh:
Việc xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh sẽ dựa trên việc đánh giá xếp loại rủi ro của hộ kinh doanh. Mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá sẽ có tối đa 5 mức lựa chọn. Việc xếp loại rủi ro của hộ kinh doanh dựa trên 4 nhóm chỉ tiêu chính:
Nhóm chỉ tiêu thơng tin về chủ hộ kinh doanh;
Nhóm chỉ tiêu thơng tin khác liên quan đến cơ sở kinh doanh;
Nhóm chỉ tiêu về quan hệ với MDB và các tổ chức tín dụng khác;
Và một trong hai nhóm sau: Nhóm chỉ tiêu về phương án kinh doanh (cho hộ kinh doanh vay vốn cho mục đích bổ sung vốn lưu động); hoặc nhóm chỉ tiêu về phương án đầu tư (cho hộ kinh doanh vay vốn cho mục đích đầu tư trung và dài hạn).
Hình 2.6 .Quy trình chấm điểm hộ kinh doanh
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân của MDB
Nội dung chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp của ngân hàng phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong 2 phần: tài chính và phi tài chính. Phần tài chính: việc đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính được xem xét bao gồm:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản; Nhóm chỉ tiêu hoạt động; Nhóm chỉ tiêu cân nợ; Nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Phần phi tài chính: các yếu tố phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng, bao gồm các nhóm:
Đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp; Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng;
Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành;
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp.
Hình 2.7 .Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp của MDB
Sau một thời gian thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB đã đạt được một số kết quả bước đầu. Về cơ bản hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB đã tính đến yếu tố định tính và định lượng, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Kết quả hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB đã được sử dụng để đề xuất cấp tín dụng và đưa ra chính sách lãi suất với khách hàng. Nhờ đó việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng cũng được cải thiện và dần tiếp cận với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB
vẫn chưa được NHNN phê duyệt và cho phép thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính.
Bên cạnh một số kết quả đạt được, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB còn một số hạn chế. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MDB hiện nay được xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa là việc lựa chọn, quyết định toàn bộ các yếu tố cơ bản của hệ thống xếp hạng (bộ chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu) hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia thay vì dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử và phân tích mơ hình kinh tế lượng. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ mang tính chủ quan và chưa thực sự là căn cứ để làm cơ sở xây dựng các thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính và yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro. Điều này dẫn đến hạn chế trong quản trị rủi ro danh mục, định giá tín dụng, xác định khẩu vị rủi ro của MDB.