Khối %
Trực tiếp 69,92
Gián tiếp 30,08
Bảng 2.2: Số lƣợng lao động từ năm 2010 đến năm 2014
Năm ĐVT 2010 2011 2012 2013 2014
Số lao động Ngƣời 223 244 237 243 256
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Số lao động của Công ty Đông Dƣơng t năm 2010 đến năm 2014 nhìn chung tăng bình quân khoảng 3,61%/năm. Tuy nhiên số lao động năm 2010, năm 2011 và năm 2012 c sự tăng trƣởng không đều là do trong năm 2011 số lƣợng đơn đặt hàng tại công ty tăng đột biến để phục vụ cho các cơng trình của các lễ hội lớn nhƣ FESTIVAL, INTERNATIONAL FIREWORKS COMPETITION, … nên công ty
21
đã tuyển dụng thêm công nhân để tăng năng suất đáp ứng nhu cầu của các đơn hàng. Tuy nhiên trong năm 2012 thì sản lƣợng của công ty ổn định không c đột biến nên số lƣợng lao động của cơng ty khơng có biến động và chỉ giảm do nhân viên đến tuổi nghỉ hƣu, nghỉ việc sau thai sản và xin thôi việc.
Trong những năm 2010-2014, trung bình đội ngũ lao động c trình độ đại học và trên đại học chiếm 12,78%, cao đẳng chiếm 26,61%, công nhân lao động phổ thơng chiếm 60,60%.
Bảng 2.3: Trình độ nhân viên trong Cơng ty Đơng Dƣơng từ năm 2010-2014
Năm
Trình độ Đại học và trên đại
học Cao đẳng Sơ cấp, phổ thông
Số lƣợng Tỉ trọng % Số lƣợng Tỉ trọng % Số lƣợng Tỉ trọng % Năm 2010 27 12,11 61 27,35 135 60,54 Năm 2011 29 11,89 66 27,05 149 61,07 Năm 2012 31 13,08 62 26,16 144 60,76 Năm 2013 32 13,17 64 26,34 147 60,49 Năm 2014 35 13,67 67 26,17 154 60,16
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Nhìn vào bảng 2.3 có thể thấy tỉ lệ lao động c trình độ cao tăng lên, số lƣợng có trình độ thấp giảm xuống, c đƣợc điều này là do trong những năm qua công ty đã tập trung đào tạo nâng cao trình độ của đội ngũ lao động hiện có và tuyển mới những lao động c trình độ cao hơn. Tuy vậy số lƣợng lao động c trình độ thấp vẫn cịn khá đông và chiếm tỉ trọng cao do đặc thù công việc của ngành sản xuất dịch vụ.
Do tính chất ngành nghề hoạt động là lĩnh vực đầu tƣ, kinh doanh về lĩnh vực xây dựng nên địi hỏi phải có một đội ngũ nhân viên c trình độ chun mơn nghiệp vụ, vì vậy Đơng Dƣơng rất quan tâm đến chất lƣợng đầu vào. Tuy nhiên do công
22
việc đặc thù là làm việc tại công trƣờng và hầu hết nhân viên là những công nhân sản xuất dƣới xƣởng hoặc lái cẩu, tháo lắp vận thăng, giàn giáo… nên địi hỏi họ cần có b ng lái cẩu, cịn cơng nhân dƣới xƣởng thì cần có chứng chỉ hay kinh nghiệm về hàn, tiện là có thể c cơ hội làm việc tại Công ty chứ khơng địi hỏi việc đã tốt nghiệp Phổ thơng. Cịn những nhân viên văn phịng hoặc k thuật thì u cầu ít nhất phải c trình độ Cao đẳng trở lên. Tuy nhiên theo xu hƣớng phát triển của thị trƣờng thì số lƣợng về nguồn nhân lực c trình độ cao sẽ ngày càng tăng lên trong tƣơng lai.
2.1.8 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty:
Bảng 2.4:Tổng doanh thu và chi phí lƣơng năm 2010-2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nội dung 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 107,21 129,11 112,53 104,25 170,70 Chi ph lƣơng 15,36 16,45 16,95 17,35 20,91 Tỷ trọng lƣơng so với doanh
thu (%) 14,33 12,74 15,06 16,64 12,25
Tỷ lệ tăng của tiền lƣơng
(%) 6,51 2,95 2,36 16,99
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Qua số liệu thống kê t năm 2010-2014 tại bảng 2.4 cho thấy công ty chƣa quản l đƣợc qu lƣơng của mình. Cụ thể tại năm 2012, qu lƣơng cao hơn năm 2011 là 2,95% tuy nhiên doanh thu lại thấp hơn 14,73% so với năm 2011. Năm 2013, qu lƣơng cao hơn 2,36% so với năm 2012 tuy nhiên doanh thu lại thấp hơn 7,94% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2012 và năm 2013, công ty áp dụng làm tăng ca để đáp ứng kịp thời cho các khách hàng cũ, tuy nhiên các hợp đồng này giá trị không cao, nhƣng vì để đảm bảo uy t n và thƣơng hiệu nên công ty vẫn thực hiện. Tuy nhiên đây chỉ là giải pháp tạm thời chỉ có thể áp dụng đƣợc trong ngắn hạn để giải quyết các vấn đề về chi phí. Và bên cạnh đ , cơng ty tiến hành trả lƣơng theo thời gian nên khi khơng có hợp đồng thì cơng ty vẫn phải trả lƣơng cho ngƣời lao
23
động. Đồng thời Công ty cũng chƣa xây dựng đƣợc định mức lao động nên không thể quản l đƣợc thời gian thực hiện công việc của nhân viên công ty.
Doanh thu trên chi ph lƣơng =
Tiêu chí này cho biết một đồng lƣơng thì tạo ra doanh thu là bao nhiêu cho doanh nghiệp
Bảng 2.5: Tỷ lệ doanh thu trên chi phí lƣơng năm 2010 -2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nội dung 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 107,21 129,11 112,53 104,25 170,70 Chi ph lƣơng 15,38 16,45 16,95 17,35 20,91 Tổng doanh thu/Chi ph lƣơng 6,97 7,85 6,64 6,01 8,16
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Hình 2.3: Biểu đồ tỷ lệ doanh thu trên chi phí lƣơng
Số liệu t năm 2010 đến năm 2014 tại hình 2.3 cho thấy doanh thu tạo ra trên một đồng lƣơng đạt tỷ lệ cao nhất vào năm 2014. Sở dĩ doanh thu tạo ra trên một đồng lƣơng tăng mạnh trong năm 2014 mặc dù có tuyển dụng thêm lao động là vì do các đơn hàng của các khách hàng quen thuộc của các năm trƣớc OBAYASHI, SHIMIZU, PETROLIMEX mà công ty đã cố gắng thực hiện nên trong năm 2014 đã
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng doanh thu/Chi phí lương
24
đƣợc các cơng ty này tín nhiệm và đặt hàng với số lƣợng lớn hơn tạo nên sự đột biến về doanh thu.
Doanh thu trên nhân sự =
Bảng 2.6: Tỷ lệ doanh thu trên chi phí nhân sự năm 2010 -2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nội dung 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 107,21 129,11 112,53 104,25 170,70 Chi ph nhân sự 17,23 18,73 19,24 19,68 23,36 Tổng doanh thu/Chi ph nhân sự 6,22 6,89 5,85 5,30 7,31
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Nhìn vào bảng 2.6, cho thấy đƣợc tỷ lệ doanh thu trên chi phí nhân sự của cơng ty t năm 2010 đến năm 2014 c sự biến động, đặc biệt là vào 2013. Lý do của sự giảm mạnh của tỷ lệ doanh thu trên chí phí nhân sự vào năm 2013 là do công ty phải tuyển dụng thêm lao động để bù lại tỷ lệ nghỉ việc tự nhiên và do xin thôi việc nh m đảm bảo nguồn nhân lực đáp ứng tiến độ hợp đồng sản xuất của các cơng ty.
Chỉ số hồn vốn nguồn nhân lực =
Chỉ số này cho biết một đồng cho chi phí nhân sự thì mang lại bao nhiêu đồng giá trị gia tăng cho doanh nghiệp.
Bảng 2.7: Chỉ số hoàn vốn nguồn nhân lực năm 2010 -2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nội dung 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng giá trị gia tăng 37,53 68,23 38,65 57,49 97,70 Chi ph nhân sự 17,23 18,73 19,24 19,68 23,36 Chỉ số hoàn vốn nguồn nhân lực 2,18 3,64 2,01 2,92 4,18
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Theo số liệu thống kê tại bảng 2.7, chỉ số hoàn vốn nguồn nhân lực c xu hƣớng tăng qua các năm. Điều này cho biết một đồng chi phí cho nhân sự mang lại giá trị gia tăng ngày càng cao cho doanh nghiệp. Chỉ số hoàn vốn nguồn nhân lực t năm 2010 đến năm 2014 đã c những tiến bộ nhất định.
25
Bảng 2.8: Tiền lƣơng bình quân của nhân viên năm 2010 -2014
Đơn vị tính: triệu đồng
Nội dung 2010 2011 2012 2013 2014
Lƣơng bình quân tháng 5,75 5,62 5,96 5,95 6,81
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo tổng kết năm 2010-2014
Nhìn vào bảng 2.8 thì tiền lƣơng bình quân của ngƣời lao động c xu hƣớng tăng qua các năm. Tuy nhiên hiện nay, mức lƣơng và phụ cấp h ng tháng thấp nhất đối với công nhân công ty là 4.050.000 đồng/tháng. Số tiền này không bao gồm tăng ca của nhân viên. So với các chi phí hiện tại, mức lƣơng này không cao, chỉ v a đủ đáp ứng đƣợc nhu cầu cơ bản trong cuộc sống.
2.1.9 Thực trạng trả lƣơng tại Công ty Cổ phần Đầu tƣ Công Nghiệp Đông Dƣơng: Dƣơng:
Hiện nay, thu nhập nhân viên của Công ty Cổ phần Đầu tƣ Công Nghiệp Đông Dƣơng bao gồm tiền lƣơng cơ bản, lƣơng trách nhiệm, phụ cấp lƣơng, thƣởng, phúc lợi.
2.1. .1 Lƣơng cơ bản:
Tại công ty, lƣơng cơ bản của t ng chức danh, cấp bậc công việc đƣợc qui định trong quy chế lƣơng và thoả ƣớc lao động tập thể của cơng ty.
Bảng 2.9: Mức lƣơng cơ bản theo trình độ học vấn
STT Trình độ học vấn (Căn cứ theo bằng cấp)
Mã
trình độ Lƣơng cơ bản ( Vnd )
01 Chƣa tốt nghiệp trung học phổ thông LL 1.200.000
02 Đã tốt nghiệp trung học phổ thông HL 1.500.000
03 Đã tốt nghiệp cao đẳng , trung học chuyên
nghiệp (Sau trung học phổ thông ) IL 2.000.000
04 Tốt nghiệp đại học BL 2.500.000
05 Tốt nghiệp cao học ML 4.500.000
06 Tiến sĩ DL 9.000.000
Nguồn: Thoả ước lao ng tập thể của Côn ty Đôn Dươn năm 2014
Ngoài ra lƣơng cơ bản đƣợc t nh dựa trên b ng cấp cao nhất phù hợp với chuyên môn (đƣợc công ty chấp nhận). Mỗi b ng cấp c thêm ngoài b ng cấp ch nh và cùng cấp với b ng cấp ch nh nếu phù hợp với công việc, sẽ đƣợc tăng thêm 10% lƣơng cơ bản (ứng với mức lƣơng cơ bản của b ng cấp đ ) theo quy định tại quy
26
chế của công ty. V dụ nhân viên A làm tại Phòng Kinh doanh v a có b ng đại học kinh tế sẽ c lƣơng cơ bản là 2.500.000 đồng, v a có b ng đại học ngoại ngữ sẽ đƣợc cộng thêm 250.000 đồng tức là thêm 10% mức lƣơng cơ bản tƣơng ứng của b ng ngoại ngữ. Vậy tổng lƣơng cơ bản nhận cuối tháng của nhân viên A là 2.750.000 đồng, ví dụ minh hoạ ở bảng 2.10
Bảng 2.10: Ví dụ mức lƣơng cơ bản theo bằng cấp
Loại bằng cấp Mức lƣơng cơ bản tƣơng
ứng (Vnd) Lƣơng cơ bản dƣợc lãnh ( Vnd ) Tốt nghiệp PTTH 1.500.000 0 Đại học kinh tế 2.500.000 2.500.000 Đại học ngoại ngữ 2.500.000 250.000
Lƣơng cơ bản nhận cuối tháng 2.750.000
Nguồn: Thoả ước lao ng tập thể của Côn ty Đôn Dươn năm 2014
2.1.9.2 Lƣơng trách nhiệm:
Mức lƣơng trách nhiệm đƣợc t nh theo mức trách nhiệm (tùy theo vị tr làm việc cụ thể) và phụ thuộc vào tình hình hoạt động của Công ty. Nếu Công ty bị lỗ 3 tháng liên tiếp, mức lƣơng trách nhiệm sẽ giảm tối đa b ng 0 bắt đầu t tháng thứ 4 cho đến khi Công ty c lãi trở lại. Mức giảm sẽ do Ban Tổng Giám đốc và các Trƣởng Phòng quyết định.
Bảng 2.11: Mức lƣơng trách nhiệm theo loại công việc
Loại công việc Lƣơng trách
nhiệm ( Vnd )
Tổng Giám Đốc. 32.000.000
Phó Tổng Giám Đốc ... 24.000.000
Trƣởng phịng , Kế Tốn Trƣởng ... 12.000.000
Phó Phịng , Phó Kế Tốn Trƣởng ... 8.000.000
Trƣởng nhóm , Quản Đốc , Chỉ huy trƣởng cơng trình , Thủ Kho , Kế tốn tổng
hợp , nhân viên phụ trách chun mơn : Tin học, Nhân sự, K thuật... 3.400.000 Nhân viên kinh doanh , K thuật viên , .Giám sát, Kế tốn viên , Phó thủ kho ,
Phó quản đốc , Phó chỉ huy trƣởng , Nhân viên thiết kế bậc 1, Công nhân bậc 7,...
2.300.000 Trợ lý kinh doanh , Trợ l VP TGĐ , Nhân viên kho bãi, Kế toán kho , Kế toán
sản xuất, Trƣởng ca sản xuất, Nhân viên thiết kế bậc 2 , Công nhân bậc 6 , ... 1.700.000 Tổ trƣởng , Trợ lý sx , Nhân viên thiết kẽ bậc 3 , Công nhân bậc 5 , 1.500.000
Tổ phó , Cơng nhân bậc 4,... 1.300.000
Công nhân bậc 3 , ... 1.100.000
Công nhân bậc 2 ,... 900.000
27
Để t nh đƣợc lƣơng trách nhiệm thực tế đƣợc lãnh thì ngƣời lao động sẽ đƣợc đánh giá năng lực thực hiện cơng việc h ng tháng theo hình 3.6. Mức trách nhiệm cơng việc của ngƣời đƣợc lấy kiến của tập thể t ng phòng, ban, đội riêng biệt và quyết định mức năng suất cho ngƣời lao động thì sẽ do lãnh đạo quản l phòng, ban, đội đ quyết định.
Bảng 2.12: Mức trách nhiệm theo đánh giá công việc
Phân
loại Mơ Tả Tiêu chí đánh giá Mức lƣơng trách nhiệm thực tế
A+ Xuất sắc
Tiêu chí A và hồn thành cơng việc đặc biệt hay có sáng kiến đem lại hiệu qủa cao đƣợc Công ty công nhận.
Thƣởng trách nhiệm X 200 %
A Tốt
Khơng có yếu tố C, không để xảy ra sai s t và NSLĐ cao, khơng bị nhắc nhở do chƣa hồn thành tốt yêu cầu, nghỉ làm một tháng dƣới 03 lần hay tổng thời gian nghi dƣới 24 tiếng (Tr trƣờng hợp nghỉ bù, nghỉ h ng tuần nhƣ chủ nhật) hay có sáng kiến đƣợc công ty công nhận.
Thƣởng trách nhiệm X150 %
B Bình
Thƣờng
Khơng có yếu tố C và hồn thành cơng việc theo u cầu.
Thƣởng trách nhiệm X 100 % C Kém Một trong các trƣờng hợp sau : Vi phạm kỷ luật, khơng hồn thành nhiệm vụ , NSLĐ thấp, nghỉ làm nhiều hay nghỉ không phép , gây thiệt hại cho Công ty
Thƣởng trách nhiệm X 50 % và đền bù các thiệt hại liên quan
Nguồn: Thoả ước lao ng tập thể của Côn ty Đôn Dươn năm 2014
2.1.9.3 Phụ cấp:
Hiện nay, công ty đang áp dụng một số phụ cấp nh m góp phần hỗ trợ chi phí cho nhân viên nh m tạo động lực cho nhân viên làm việc cũng nhƣ g p phần cải thiện đời sống vật chất cho nhân viên. Các loại phụ cấp hiện nay công ty đang áp dụng bao gồm:
- Phụ cấp tiền điện thoại cho các nhân viên có giao dịch cơng việc ngồi cơng ty nhƣ : nhân viên kinh doanh, phụ trách mua hàng, tiếp thị, chỉ huy trƣởng cơng trình,
28
thủ kho cơng trình, … đƣợc hỗ trợ 150.000 đồng/tháng cho mỗi nhân viên theo danh sách đƣợc duyệt.
- Phụ cấp tiền cơm trƣa cho các nhân viên c hợp đồng dài hạng là 20.000 đồng/một ngày làm việc 6 tiếng trở lên.
- Phụ cấp hỗ trợ chi phí làm việc bên ngồi:
+ Các nhân viên có quyết định điều động đi cơng trình và c bảng chấm cơng tại cơng trình đƣợc nhận 25.000 đồng/ngƣời/ngày làm việc tại cơng trình; thủ kho, giám sát k thuật, giám sát an toàn 40.000 đồng/ngày; phó chỉ huy trƣởng nhận 50.000 đồng/ngày; chỉ huy trƣởng cơng trình nhận 70.000 đồng/ ngày làm việc tại cơng trình đã bao gồm các khoản phát sinh khi đi công trƣờng nhƣ tiền cơm chênh lệch theo khu vực, xe tự đi, phƣơng tiện và chi phí liên lạc, các chi tiêu cá nhân …
+ Các nhân viên đƣợc điều động làm việc bên ngoài quá 30 ngày tại các địa điểm làm việc thƣờng xuyên của Công ty (Văn Phịng, Nhà máy, Chi nhánh, …) thì đƣợc hỗ trợ tƣơng đƣơng 80% chi ph làm việc bên ngồi tính theo bậc làm việc tƣơng đƣơng.
+ Các nhân viên do tính chất phải làm việc thƣờng xuyên bên ngồi Cơng ty (Nhân viên k thuật máy xây dựng, mua hàng, …) đƣợc nhận thêm tiền hỗ trợ đi lại 200.000 đồng/tháng.
2.1.9.4 Tiền thƣởng:
Nhân viên công ty đƣợc hƣởng các khoản tiền thƣởng lễ cụ thể nhƣ sau:
- Thƣởng tết Nguyên Đán: Nhân viên hợp đồng dài hạn đang làm việc thì tết Nguyên Đán đƣợc thƣởng thêm 01 tháng lƣơng (căn cứ vào lƣơng cơ bản chuẩn và lƣơng trách nhiệm chuẩn của tháng cuối cùng ngay trƣớc tháng tết), riêng các nhân viên đang nghỉ tạm thời mà thời thời gian nghỉ t 60 ngày trở lên và đƣợc công ty đồng ý (do ốm đau, sinh nở, nghỉ không lƣơng, …) thì chỉ đƣợc thƣởng 01 tháng lƣơng cơ bản. Đối với nhân viên hợp đồng ngắn hạn đang làm việc có thâm niên trên 06 tháng trở lên đƣợc hƣởng 400.000 đồng, dƣới 06 tháng đƣợc hƣởng 200.000 đồng và dƣới một tháng thì khơng đƣợc thƣởng.
29
- Thƣởng lễ 30/04, 01/05 và mùng 10/03 Âm lịch: Nhân viên hợp đồng dài hạn đang làm việc thì ngày lễ 30/04, 01/05 và mùng 10/03 Âm lịch đƣợc thƣởng