CƠ CẤU DƯ NỢ
2.4.3 Mô tả các biến
Trong nghiên cứu này không bao gồm tất cả các yếu tố nội bộ ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, nhưng được giới hạn để kiểm tra mối quan hệ giữa ROA (biến phụ thuộc) và 5 biến độc lập đưa vào xem xét:
- Tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA): ROA là một chỉ số lợi nhuận của ngân hàng. Nó được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế với tổng tài sản. ROA cho thấy lợi nhuận thu được trên mỗi đồng đô la tài sản phản ánh khả năng quản lý ngân hàng để sử dụng nguồn lực đầu tư tài chính và bất động sản của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận [Ben Naceur (2003) và Alkassim].
- Quy mô của Ngân hàng: Quy mô của một ngân hàng được đo bằng log tổng tài sản. Quy mô của ngân hàng trong nghiên cứu này, như là một biến độc lập, giải thích cho tính kinh tế theo quy mơ và phi kinh tế theo quy mô. Trong hầu hết các lý thuyết tài chính, tổng tài sản của các ngân hàng được sử dụng như đại diện cho quy mô ngân hàng. Tuy nhiên, kể từ khi biến phụ thuộc trong mơ hình (ROA) đã được tính tốn bởi tổng tài sản nó sẽ là thích hợp để tính logarit tự nhiên trước khi bao gồm nó trong mơ hình để phù hợp với tỷ lệ khác (2005).
- Tổng dư nợ (TL) trên Tổng tài sản (TA): Tổ hợp (TL/TA), được đo bằng tổng dư nợ chia tổng tài sản, cung cấp một thước đo của nguồn thu nhập và thước đo tính thanh khoản của tài sản ngân hàng gắn chặt với các khoản vay. TL/TA trong các nghiên cứu về lợi nhuận là một biến độc lập để xác định tác động của dư nợ lên lợi nhuận ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng (đo bằng NPLR – tỷ lệ nợ xấu), rủi ro tín dụng được đại diện bởi NPLR (nợ xấu chia cho tổng dư nợ) là một trong những biến quan trọng có một tác động đáng kể đến ROA .
- Tổng số tiền gửi (TD) trên tổng tài sản (TA): Tỷ lệ tiền gửi trên tổng tài sản là một chỉ số thanh khoản nhưng được xem như là nợ. Tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng và do đó nó có tác động đến lợi nhuận của ngân hàng. Tỷ lệ tiền gửi trên tổng tài sản là một biến độc lập trong nghiên cứu này.
- TNI/TA (Tổng lãi ròng trên tổng tài sản) là một thước đo của sự khác biệt giữa thu nhập lãi được tạo ra bởi ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác và số tiền lãi trả cho người cho vay (ví dụ, tiền gửi) chia cho tổng tài sản, liên quan đến số lượng tài sản (thu nhập lãi) của họ. Nó tương tự như tổng lợi nhuận của các cơng ty phi tài chính.