CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.2 Thực trạng về các yếu tố vi mô tác động đến nợ xấu tại các NHTMCP Việt
3.2.4 Tỷ suất sinh lời
Các biến tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) được sử dụng trong luận văn đại diện cho khả năng/tỷ suất sinh lời của ngân hàng. Ngân hàng có tỷ suất sinh lợi cao tức kinh doanh hiệu quả. Nếu tỷ số này mang giá trị dương là ngân hàng làm ăn có lãi, nếu mang giá trị âm là ngân hàng làm ăn thua lỗ. Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu cao nhất là ngân hàng ACB (năm 2008) đạt 28,46%
và thấp nhất là ngân hàng NCB (năm 2012) ở mức 0,07%. Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản cao nhất là ngân hàng SGB (năm 2010) đạt 4,73% và thấp nhất là ngân hàng NCB (năm 2015) ở mức 0,01%.
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của 23 NHTMCP)
Hình 3.5 Biểu đồ biểu diễn tỷ lệ nợ xấu và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của 23 NHTMCP)
Hình 3.6 Biểu đồ biểu diễn tỷ lệ nợ xấu và tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản
Trong năm 2008, ngành ngân hàng một mặt phải đối phó với những khó khăn từ thực trạng nền kinh tế phát triển chậm chạp, mặt khác lại bị sự chi phối mạnh mẽ của các chính sách kinh tế vĩ mơ, chính sách điều hành lãi suất, tiền tệ của Chính phủ và NHNN. Lạm phát cao đã trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, ROE và ROA trung bình của các ngân hàng chỉ đạt 9,48% và 0,98%. Bước sang năm 2009, dưới tác động của
khủng hoảng tài chính, chính phủ và NHNN đã tung gói kích cầu bằng cách hỗ trợ lãi suất vay 4% cho các doanh nghiệp sản xuất đủ điều kiện được vay. Điều này đã giúp các ngân hàng khai thơng dịng vốn huy động và giúp các doanh nghiệp tăng cường sản xuất kinh doanhh, quay vịng vốn. Vì vậy, hiệu suất sinh lời ROA, ROE trung bình của khối ngân hàng năm 2009 được tăng lên lần lượt là 12,95% và 1,25%.
Từ năm 2010 đến 2012, trước những bất ổn kinh tế toàn cầu, khả năng chống đỡ của ngành ngân hàng giảm xuống. Hiệu suất sinh lời có xu hướng giảm xuống trong khi nợ xấu ngày càng tăng lên. Điều này có thể do lợi nhuận giảm, khả năng xử lý nợ giảm, một số khoản nợ hết thời gian cơ cấu, gia hạn, các doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng cao.
Bước sang giai đoạn từ năm 2013 đến 2015, các ngân hàng tập trung nguồn lực xử lý nợ xấu, sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý nợ. Việc trích lập dự phịng làm lợi nhuận sau dự phịng có xu hướng giảm. Bên cạnh đó, các ngân hàng tích cực bán nợ xấu cho VAMC nên tỷ lệ nợ xấu các năm này giảm xuống.
Nhìn chung biểu đồ 3.5 và biểu đồ 3.6 cho thấy, tỷ suất sinh lời có xu hướng tương quan nghịch chiều với tỷ lệ nợ xấu, tức tỷ suất sinh lời tăng thì tỷ lệ nợ xấu giảm và ngược lại.