CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
3.1.6 Phòng ngừa rủi ro thanh khoản
chính sách kinh tế vĩ mơ, NHTM vẫn có thể dễ dàng đảm bảo được an tồn trong hoạt động kinh doanh của mình. Hiện nay, chủ yếu các NHTM Việt Nam lập dự trữ thanh khoản để phòng ngừa RRTK. Bên cạnh việc lập dự trữ thanh khoản thì hầu hết các NHTM Việt Nam đều có xu hướng sử dụng chiến lược quản lý TSN để trang trải cho nhu cầu thanh khoản khi đến hạn. Giải pháp xử lí cụ thể như sau:
Đối với dư thừa thanh khoản ngắn hạn (thấp hơn 6 tháng): Đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, cho vay ngắn hạn các TCTD khác, mua giấy tờ có giá ngắn hạn, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ.
Đối với dư thừa thanh khoản dài hạn (từ 6 tháng trở lên): Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, TCTD, mua giấy tờ có giá dài hạn.
Sau khi đã thực hiện các biện pháp trên, trạng thái thanh khoản vẫn dương, Hội sở chính và các chi nhánh sẽ giảm nguồn vốn huy động, vốn vay.
Xử lí khi thiếu hụt thanh khoản: Ban nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ đề nghị các TCTD cấp hạn mức cho vay để sử dụng, bù đắp thiếu hụt thanh khoản. Tùy mức độ thiếu hụt thanh khoản, các bộ phận quản lý thanh khoản sẽ thực hiện các chính sách thích hợp.
Thiếu thanh khoản ở mức thấp:
+ Trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày): Thường xuyên theo dõi số dư tài khoản
Nostro, thận trọng khi thực hiện đầu tư tiền gửi LNH, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ và nhận tiền gửi của các TCTD khác.
+ Từ 7 ngày đến 1 tháng: Hạn chế đầu tư tiền gửi LNH kì hạn từ > 7 ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kì hạn, triển khai huy động vốn ngắn hạn của khách hàng. + Thiếu hụt từ 1-6 tháng tới: Khơng đầu tư tiền gửi LNH kì hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kì hạn > 1 tháng.
Thiếu thanh khoản ở mức cao:
+ Trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày): Không đầu tư tiền gửi LNH, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ, vay ngắn hạn NHNN và các TCTD khác, bán giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chứng khoán, bán ngoại tệ. Có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn giá thị trường, tạm thời ngưng giải ngân tín dụng.
+ Từ 7 ngày đến 1 tháng: Không đầu tư tiền gửi LNH, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kì hạn, vay ngắn hạn NHNN và các TCTD khác, bán giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chúng khốn, bán ngoại tệ. Có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn giá thị trường, tích cực huy động vốn ngắn hạn của khách hàng.
+ Thiếu hụt từ 1- 6 tháng tới: không đầu tư tiền gửi LNH, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kì hạn, bán giấy tờ có giá, ngoại tệ, trong vịng 1 tháng, tiến hành thủ tục vay NHNN và các TCTD khác với kì hạn từ 3 – 6 tháng, đẩy mạnh huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, có thể chấp nhận lãi suất huy động cao, hạn chế cam kết cho vay mới, ngừng giải ngân tín dụng, tích cực thu hồi nợ quá hạn.
Bên cạnh đó, các NHTM Việt Nam còn thực hiện chiến lược phát triển thị trường bán lẻ, là nguồn vốn chiến lược chính hình thành nên sức mạnh của NH bởi chúng có đặc điểm là ổn định trong dài hạn và có chi phí thấp so với thị trường bán bn. Xét về mặt kỳ hạn, nguồn vốn bán lẻ bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm, như vậy nguồn vốn bán lẻ thường có kỳ hạn ngắn. Nhưng theo những nghiên cứu và khảo sát thực tế cho thấy số dư của nguồn vốn bán lẻ thường ổn định thường xuyên như nguồn vốn dài hạn.
Tuy các biện pháp kiểm sốt và phịng ngừa RRTK đã được chú trọng nhưng có thể thấy trong thời gian qua, tình trạng thanh khoản của một số NHTM Việt Nam vẫn chưa thực sự được cải thiện nhiều, lượng tiền mặt dự trữ để dự phòng cho RRTK xảy ra của các NHTM vẫn cịn ít, chỉ số năng lực cho vay tăng mạnh trong mấy năm chứng tỏ NHTM đang đẩy mạnh hoạt động tín dụng, khi hoạt động tín dụng tăng trưởng đến một mức q nóng mà NHTM khơng thể đảm bảo được cầu thanh khoản tức thời thì chắc chắn vấn đề RRTK của các NHTM là không thể tránh khỏi.
3.3 Đánh giá những mặt tích cực và những điểm cịn hạn chế trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTMCP Việt Nam
3.3.1 Những mặt tích cực
Các NHTM Việt Nam đã tuân thủ cơ cấu tổ chức, bộ máy điều hành theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng do NHNN ban hành nhằm nâng cao trình độ quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng, thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản trong
NHNN đã chọn 10 NHTM đầu tiên (trong đó có 07 NHTMCP) triển khai thí điểm phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo tiêu chuẩn Basel 2 trong giai đoạn từ 2015 đến 2018. Mục tiêu của chiến lược này là đến 2018, cả 10 ngân hàng sẽ hồn thành và sau đó sẽ mở rộng áp dụng Basel 2 đối với các NHTM khác.
Đối với nhóm các NHTMCP đã sáp nhập, bị mua lại hoặc chuẩn bị sáp nhập như đã trình bày ở phần trên cũng đang từng bước sắp xếp lại bộ máy tổ chức, quản trị, điều hành, Ban kiểm sốt…để nhanh chóng đi vào hoạt động song hành với giải quyết những yếu kém nội tại. Đối với những NHTMCP có quy mơ nhỏ sau sáp nhập, dưới sự trợ giúp của một NHTM có yếu tố Nhà nước, đã cử cán bộ sang nắm giữ một số vị trí trung cao cấp, xây dựng lại đề án cơ cấu ngân hàng, rà soát kỹ tổng tài sản, các khoản nợ xấu, các khoản nợ đến hạn phải trả khách hàng…Trên cơ sở nguồn vốn hỗ trợ từ NHNN để chi trả kịp thời cho khách hàng, nên khơng có tình trạng mất thanh khoản cục bộ xảy ra. Hầu hết các NHTMCP đã thành lập một số Ủy ban theo thơng lệ như: Ủy ban chính sách, Ủy ban quản lý rủi ro, Ủy ban nhân sự, lương thưởng, Ủy ban quản trị tài sản nợ có (ALCO)… để tham mưu, tư vấn cho hội đồng quản trị.
3.3.2 Những điểm còn hạn chế
Thứ nhất, Một số NHTM nhận thức chưa đầy đủ về quản trị rủi ro thanh khoản
ngân hàng. Các ngân hàng đều có bộ máy kiểm soát nội bộ, nhưng hoạt động chưa hiệu quả, nên có tình trạng cán bộ cấp trung và cao cố ý làm sai, hoặc lợi dụng kẽ hở của pháp luật để kinh doanh kiếm lời (điển hình là sự kiện “bầu Kiên” năm 2012). Một trong những hạn chế trong quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTMCP tại Việt Nam là tính tuân thủ rất thấp, đặc biệt là trong việc tuân thủ các mức tỷ lệ của các chỉ số đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, trong số các chỉ số thanh khoản mà luận văn phân tích ở phần trên thì các NHTMCP chỉ mới đáp ứng được ở mức tối thiểu đối với tỷ lệ vốn tự có và tỷ lệ dư nợ so với tiền gửi, các chỉ số cịn lại thì vẫn đang ở mức quá cao hoặc quá thấp so với quy định của NHNN.
Thứ hai, Mặc dù vốn điều lệ của các NHTMCP Việt Nam đã được cải thiện, tuy nhiên điều này chỉ tập trung tại những ngân hàng có quy mơ lớn, các NHTMCP có quy mơ nhỏ đang thực sự gặp khó khăn trước yêu cầu tăng vốn theo yêu cầu từ phía NHNN. Vốn điều lệ nhỏ bé, các ngân hàng sẽ gặp trở ngại trong việc cung ứng vốn
đầu tư, nhất là cho các dự án lớn, hạn chế khả năng chống đỡ các cú sốc tài chính trong và ngồi nước xảy ra.
Thứ ba, hệ thống cơng nghệ thơng tin thanh khoản cịn lạc hậu. Việc tiếp cận với trình độ khoa học công nghệ tiên tiến tại NH chưa đạt hiệu quả cao. Hiện nay cơ sở vật chất của NH vẫn còn lạc hậu so với các NH trong khu vực và quốc tế, chưa đáp ứng được nhu cầu hiện đại hóa, dữ liệu truyền trực tiếp về Hội sở chính cịn chậm, đường truyền quá tải, xảy ra nhiều lỗi trong xử lý dữ liệu trong khi công tác quản lý thanh khoản địi hỏi độ chính xác và thời gian cập nhật cao. Hệ thống thông tin quản lý chưa được cung cấp kịp thời, đầy đủ, chính xác đã ảnh hưởng tới việc tổng hợp số liệu, dự báo thanh khoản trong tương lai.
Thứ tư, sự thiếu minh bạch hóa, cơng khai hóa thơng tin. Các thơng tin chính
xác về tình hình hoạt động của các DN Việt Nam vẫn chưa được minh bạch do phần lớn các DN Việt Nam thường chưa có thói quen cơng khai hóa các thơng tin tài chính một cách chính xác cho NH hoặc qua các phương tiện thơng tin đại chúng vì lo ngại lộ bí mật kinh doanh…Tại Việt Nam hiện nay, ngoài trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) thì cũng chưa có một cơng ty định mức tín dụng chuyên nghiệp nào cung cấp dịch vụ điều tra, phân tích thơng tin tài chính và định mức tín nhiệm và xếp hạng tín dụng DN theo các tiêu chuẩn quốc tế nhằm hỗ trợ NH trong quá trình thẩm định khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay. Chính việc thiếu những nguồn thơng tin đa dạng, chính xác về tình hình tài chính DN đã khiến cho việc sử dụng vốn tại NH chưa đạt hiệu quả cao mà cụ thể là chất lượng tín dụng cũng chưa cao, vẫn cịn tiểm ẩn nhiều rủi ro tín dụng và có thể sẽ kéo theo rủi ro về thanh khoản khi các khoản tín dụng đến hạn khơng thu hồi được do khách hàng khơng đủ năng lực tài chính để hồn trả.
Thứ năm, trong mấy năm gần đây, vì sức ép về tăng trưởng tín dụng, các
NHTM hầu hết ưu tiên nâng cao khả năng sinh lời hơn ưu tiên cho mức độ an toàn trong thanh khoản. Do vậy, tỷ lệ dự trữ thanh khoản trong quỹ dự phòng của các NHTM Việt Nam vẫn cịn tương đối ít.
Thứ sáu, chính sách huy độ và sử dụng vốn của NH. Nhìn chung, các NH đều
thiết. Tuy nhiên, với những thực tế trong mấy năm trở lại đây cho thấy, khả năng huy động vốn của NH cịn rất khó khăn. Người dân vẫn có xu hướng gửi tiền ngắn hạn, còn NH cho vay lại chủ yếu ở dài hạn. Chính vì thế đã tạo nên sự mất cân bằng trong kỳ hạn tiền gửi của hệ thống NH.
Thứ bảy, năng lực kiểm tra, giám sát của các NH vẫn còn yếu. Quản lý thanh khoản theo chuẩn mực quốc tế vẫn còn là một khái niệm “mới mẻ” đối với các NHTM Việt Nam. Quản lý thanh khoản là công việc phát sinh thường xuyên, liên tục trong quá trình hoạt động của NH. Tuy nhiên quản lý có bài bản quy trình thì đối với hệ thống NHTM Việt Nam cịn tương đối mới mẻ, việc quản lý thanh khoản hầu như cịn mang tính đối phó, giải quyết sự vụ phát sinh mà chưa có tính chiến lược, kế hoạch dài hạn. Bên cạnh đó do hệ thống NHTM Việt Nam chưa triển khai quản lý thanh khoản theo thông lệ quốc tế nên chưa có chuẩn mực để so sánh đối chiếu, phân loại đối với các tổ chức hoạt động có cùng tính chất, quy mơ, địa bàn…
Thứ tám, thị trường tài chính chưa phát triển. Đây là một nguyên nhân làm hạn chế rất lớn tới công tác quản lý thanh khoản của các NHTM tại Việt Nam. Thị trường tài chính kém phát triển đồng nghĩa với việc NH khó tiếp cận với nguồn vốn nhàn rỗi thông qua các kênh huy động vốn khác. Trong điều kiện thị trường tiền tệ nhỏ và kém phát tiển dẫn đến việc lưu thơng vốn giữa các định chế tài chính bị cản trở, khi cần NH sẽ rất khó để vay vốn với khối lượng lớn và với mức chi phí thấp, vì vậy khi phát sinh nhu cầu vay vốn để bổ sung khả năng thanh khoản tạm thời, các NHTM Việt Nam vẫn chủ yếu là vay trên thị trường tiền tệ liên NH hoặc vay tái cấp vốn NHTW.
Thứ chín, chất lượng nguồn nhân lực trong quản lý thanh khoản còn yếu kém. Chất lượng nguồn nhân lực là nguyên nhân sâu xa nhất mang lại rủi ro trong hoạt động NH. Đặc biệt công tác quản lý thanh khoản mang nhiều yếu tố chủ quan trong việc điều hành. Nếu năng lực cán bộ hạn chế, khơng đủ tầm nhìn để xác định những khả năng biến động trong các luồng vốn và chuẩn bị những biện pháp đối phó với sự biến động đó thì dễ xảy ra RRTK. Hiện nay, các cán bộ làm trong lĩnh vực quản lý thanh khoản vẫn chưa được đào tạo bài bản, khoa học theo chuẩn mực quốc tế mà chủ yếu dựa trên kinh nghiệm. Các cán bộ, nhà quản lý ở các phòng ban khác cũng còn hạn chế nhận thức về tầm quan trọng của quản trị thanh khoản cũng như việc quản trị
thanh khoản là nhiệm vụ chung của tất cả các phòng ban. Việc hạn chế này ảnh hưởng không nhỏ tới việc đổi mới cơ chế sang phương pháp phân tích thanh khoản động.
Cuối cùng, mơi trường pháp lý cho hoạt động NH nói chung và quản lý thanh khoản nói riêng chưa đầy đủ, đồng bộ. Mặc dù có một hệ thống văn bản quy phạm pháp luật đồ sộ, nhưng khung pháp luật cho hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động NH nói riêng vẫn bị đánh giá là vừa thiếu lại vừa yếu. Hiện vẫn còn thiếu những văn bản quy phạm pháp luật để NH có thể hoạt động trong cơ chế thị trường một cách thực sự, gây khó khăn cho hoạt động cũng như việc giả quyết các tranh chấp phát sinh trong hoạt động kinh doanh NH.
CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM 4.1 Đối với các ngân hàng thương mại cổ phần 4.1.1 Cơ cấu lại tài sản có, tài sản nợ
Phần lớn các NHTMCP tại Việt Nam hiện nay đều sử dụng vốn vay với tỷ lệ ở mức cao để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản, điều này không những làm gia tăng rủi ro thanh khoản mà nó cịn ảnh hưởng đến nguồn lợi nhuận đạt được của ngân hàng do chi phí sử dụng vốn tăng cao. Mặt khác, việc vay mượn vốn lẫn nhau giữa các ngân hàng trên thị trường liên ngân hàng trong thời gian vừa qua với tỷ lệ và mức lãi suất cao gây mất an toàn cho cả hệ thống ngân hàng, một số ngân hàng có nguồn vốn khả dụng lớn thay vì cho khách hàng vay thơng thường thì đem cho vay trên thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm chênh lệch lãi suất cao hơn.
Một vấn đề quan trọng hiện nay là các ngân hàng cần phải quan tâm đến việc duy trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn một cách hợp lý, các NHTMCP hiện tại đang tập trung nguồn vốn của mình để cho vay một số lĩnh vực phi sản xuất với thời hạn trung, dài hạn, hệ quả của việc này là nguồn vốn của các ngân hàng sẽ bị ứ đọng, khó thu hồi dẫn đến rủi ro thanh khoản. Các ngân hàng cần chủ động thiết lập danh mục đầu tư để đáp ứng về hiệu quả hoạt động nhưng vẫn đảm bảo về khả năng thanh khoản. Cân đối cơ cấu và tỷ trọng tài sản nợ, tài sản có phù hợp với năng lực, khơng nên đầu tư quá nhiều vào các khoản vay dài hạn để vượt quá khả năng chịu đựng thanh khoản của ngân hàng, để làm được điều này cần phải có cơ chế cho vay và cơ cấu huy động vốn phù hợp.
4.1.2 Tăng cường quy mô vốn và nâng cao hiệu quả huy động vốn của các NHTMCP NHTMCP
Qui mô tài sản và qui mô vốn điều lệ của các NHTMCP tại Việt Nam hiện nay