CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến sự ổn định tài chính của các NHTM
2.1.4.5 Cơ cấu thu nhập
Cơ cấu thu nhập là một yếu tố có ảnh hƣởng đến sự ổn định tài chính của các ngân hàng. Một ngân hàng có nguồn thu ổn định từ các khoản cho vay tốt sẽ giúp ngân hàng gia tăng ổn định tài chính và giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên có thể thấy rằng, tình trạng nợ xấu và chất lƣợng các khoản tín dụng ngày càng giảm đang đặt ra rất nhiều vấn đề khó khăn cho ngân hàng. Do đó, sự đa dạng hóa trong thu nhập của ngân hàng theo nhiều nghiên cứu cho thấy sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro do không phụ thuộc nhiều vào thu nhập từ các khoản cho vay. Trong nghiên cứu đƣợc tiến hành bởi Laeven và Levine (2007), đa dạng hóa thu nhập nghĩa là làm giảm mức hoạt động ngân hàng đối với các khoản cho vay truyền thống. Trong chỉ số đa dạng hóa thu nhập thì tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng đƣợc xác định bởi thu nhập từ lãi thuần và các thu nhập ngoài lãi (thu nhập từ các hoạt động khác). Thu nhập lãi thuần đƣợc đo lƣờng bởi thu nhập từ các hoạt động lợi nhuận từ cho vay lấy lãi truyền thống. Thu nhập khác đƣợc đo lƣờng bằng các hoạt động ngoài lãi bao gồm các hoạt động thanh toán, ủy thác, tƣ vấn, kinh doanh ngoại hối, thu phí dịch vụ và các thu nhập từ quản lý tài sản và hoạt động thƣơng mại… Khi sự đa dạng hóa trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng bằng 1, nghĩa là có một sự đa dạng khá cân đối trong thu nhập giữa hoạt động từ lãi và các
hoạt động ngoài lãi. Ngƣợc lại khi đa dạng hóa thu nhập bằng 0, nó cho thấy ngân hàng đang chỉ tập trung hoặc vào hoạt động từ lãi thuần hoặc vào các hoạt động khác ngoài lãi. Biến đa dạng hóa thu nhập (Income Diversity) đƣợc tính tốn theo hai tác giả Laeven và Levine (2007) với công thức nhƣ sau:
INDV = (| | ) (0<INDV<1)
Altaee, Talo và Adam (2013) với nghiên cứu về sự ổn định tài chính tại các ngân hàng Đạo Hồi ở các khu vực khác nhau thì lại cho kết quả khác nhau về mối quan hệ giữa ổn định tài chính và sự đa dạng hóa thu nhập của ngân hàng. Trong đó, sự đa dạng hóa thu nhập sẽ mang lại sự ổn định tài chính cao khi các ngân hàng đang gặp phải các rủi ro cao trong các khoản tín dụng và ngƣợc lại ở một số khu vực, đa dạng hóa thu nhập lại làm tăng rủi ro và giảm ổn định tài chính của các ngân hàng, điều này có thể là do các ngân hàng khơng cịn tập trung vào hoạt động chính là cho vay thì sẽ giảm khả năng cạnh tranh so với các ngân hàng khác.