CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
2.1. Tổng quan về hiệu quả tài chính của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần
2.1.3.2. Nhóm yếu tố chủ quan
Nhóm yếu tố chủ quan được bàn đến chính là các yếu tố bên trong nội bộ của chính các NHTMCP như cấu trúc tài chính; khả năng quản trị, điều hành; ứng dụng tiến bộ cơng nghệ; trình độ và chất lượng của lao động; uy tín thương hiệu NH; mạng lưới kênh phân phối; sự đa dạng sản phẩm… Tuy nhiên, trong khn khổ của luận văn thì tác giả chỉ tập trung vào một số yếu tố được cho là ảnh hưởng mạnh mẽ đến HQTC sau:
Cấu trúc tài chính của một NHTMCP thường được biểu hiện trước hết là qua cơ cấu nguồn VCSH, vì VCSH thể hiện sức mạnh tài chính của một NH. Tiềm lực về VCSH ảnh hưởng tới quy mô kinh doanh của NH như: khả năng huy động và cho vay vốn, khả năng đầu tư tài chính và trình độ trang bị cơng nghệ. Tiếp đến, thông qua cấu trúc tài chính cịn cho thấy khả năng phịng ngừa và chống đỡ rủi ro của một NH. Nếu nợ xấu tăng thì dự phịng rủi ro (DPRR) phải tăng để bù đắp rủi ro, nghĩa là NH phải có tiềm lực tài chính mạnh để cho phép sử dụng bù đắp tổn thất có thể xảy ra. Ngược lại, nếu nợ xấu tăng nhưng DPRR khơng đủ để bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực tài chính bù đắp cho các khoản chi phí này bị thu hẹp.
Năng lực quản trị, điều hành:
Là nhân tố tiếp theo ảnh hưởng đến HQTC của các NH. Năng lực quản trị, điều hành trước hết là phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, trình độ lao động và tính hữu hiệu của cơ chế điều hành để có thể ứng phó tốt trước những diễn biến của thị trường. Tiếp theo năng lực quản trị, điều hành cịn có thể được phản ánh bằng khả năng giảm thiểu chi phí hoạt động, nâng cao năng suất sử dụng các đầu vào để có thể tạo ra được một tập hợp đầu ra cực đại.
Khả năng ứng dụng tiến bộ công nghệ:
Chính là phản ánh năng lực cơng nghệ thông tin của một NH. Trước sự phát triển mạnh mẽ của khoa học cơng nghệ và ứng dụng sâu rộng nó vào cuộc sống xã hội như ngày nay, thì ngành NH khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cung ứng các dịch vụ truyền thống. Năng lực công nghệ của NH thể hiện khả năng trang bị công nghệ mới gồm thiết bị và con người, tính liên kết cơng nghệ giữa các NH và tính độc đáo về cơng nghệ của mỗi NH.
Trình độ, chất lƣợng của ngƣời lao động:
Yếu tố con người là yếu tố quyết định quan trọng đến sự thành bại trong bất kỳ hoạt động nào của các NHTMCP. Xã hội càng phát triển thì càng địi hỏi các NH càng phải cung cấp nhiều dịch vụ mới và có chất lượng. Chính điều này địi hỏi chất lượng của nguồn nhân lực cũng phải được nâng cao để đáp ứng kịp thời đối với
những thay đổi của thị trường, xã hội. Việc sử dụng nhân lực có đạo đức nghề nghiệp, giỏi về chuyên môn sẽ giúp cho NH tạo lập được những khách hàng trung thành, ngăn ngừa được những rủi ro có thể xảy ra trong các hoạt động kinh doanh, đầu tư và đây cũng là nhân tố giúp các NH giảm thiểu được các chi phí hoạt động. Tuy nhiên, trong quá trình phát triển nguồn nhân lực ln phải chú trọng việc gắn liền phát triển nguồn nhân lực với công nghệ mới.
2.2. Sự cần thiết của việc nâng cao hiệu quả tài chính của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng (TCNH), một số nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản để đánh giá một NH có hiệu quả, an tồn của BASEL được các nước hội nhập áp dụng là: Tuân thủ thiết lập các chỉ tiêu và cung cấp hệ thống thông tin để giám sát NH nhất là chuẩn mực về an tồn vốn, trích DPRR, chuẩn mực về kế tốn, thống kê, báo cáo. Vì vậy, để tồn tại và phát triển trong xu thế hội nhập đòi hỏi các NHTMCP phải nhận thức được đầy đủ sự cần thiết của việc nâng cao HQTC, cụ thể:
- Đáp ứng yêu cầu tối đa hóa lợi nhuận và đạt mục tiêu tăng trưởng để: Đảm bảo đủ vốn cho kinh doanh với chi phí hợp lý, nâng cao HQTC sẽ giúp NH có mức vốn đầy đủ, quy mơ vốn sẽ quyết định quy mô nguồn tiền gửi, quy mô cho vay tối đa đối với một hoặc một nhóm khách hàng, nắm giữ cổ phiếu của công ty khác, mở chi nhánh, mua sắm tài sản cố định, thành lập công ty con…; Sử dụng vốn kinh doanh hợp lý - hiệu quả, nâng cao HQTC là một biện pháp quan trọng để đối phó với những thay đổi trong lãi suất thị trường, nhằm kiểm soát và bảo vệ nguồn thu từ lãi, chi phí trả lãi, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, giá trị tài sản của NH; Đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn, nâng cao HQTC sẽ giúp NH thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động, hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra đối với NH.
- Đáp ứng yêu cầu đảm bảo chất lượng dịch vụ ngày càng cao của khách hàng trong nền kinh tế thị trường: Trong môi trường kinh doanh hiện đại, các khách hàng có đầy đủ thơng tin và địi hỏi chất lượng dịch vụ cao hơn, sản phẩm dịch vụ đa
dạng hơn với mức giá cạnh tranh hơn. Tuy nhiên, sự trung thành của khách hàng lại giảm đi, họ sẵn sàng thay đổi mối quan hệ với NH hơn trước đây vì lợi ích kinh tế. Khi nhu cầu khách hàng thay đổi địi hỏi NH phải có sự đầu tư, điều chỉnh để đáp ứng tốt nhất các nhu cầu mới của khách hàng cả hiện tại và tương lai. Chính vì vậy, chỉ có nâng cao HQTC thì NH mới có khả năng đáp ứng nhu cầu đối với các dịch vụ NH hiện đại ngày càng cao của khách hàng.
- Đáp ứng yêu cầu của hội nhập tài chính quốc tế: Hội nhập quốc tế nói chung và TCNH nói riêng đều mang lại những cơ hội và khơng ít rủi ro. Cơ hội mang lại đó là nguồn lực tài chính để phát triển cơng nghệ, kinh nghiệm quản lý. Những rủi ro có thể xảy ra đối với nền kinh tế là những rối loạn tài chính tiền tệ nếu thị trường tài chính kém phát triển, hệ thống NH yếu kém sẽ dễ đổ vỡ. Mà bản chất của hội nhập quốc tế về tài chính tiền tệ là quá trình các quốc gia, các khu vực thực hiện việc mở cửa cho sự tham gia lẫn nhau vào lĩnh vực tài chính tiền tệ thể hiện bằng những cam kết đã được đặt ra trong lộ trình mở cửa hệ thống NH. Vì vậy, các NH trong nước khơng cịn cách nào khác là phải tự “cải tổ” mình nhằm nâng cao HQTC để có thể cạnh tranh trong bối cảnh mới. Áp lực cạnh tranh đóng một vai trị như một động lực thúc đẩy các NH ngày càng phải nâng cao năng lực của mình.
- Do u cầu hiện đại hóa cơng nghệ trong mơi trường cạnh tranh: Cùng với sự phát triển của xã hội, ngày nay có thể khẳng định hoạt động NH khơng thể tách rời sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin. Những thay đổi của công nghệ thơng tin có tác động mạnh mẽ tới cơng nghệ NH, để đổi mới được cơng nghệ thì nhất thiết NH phải có tiềm lực tài chính mạnh vì rất tốn kém, thời gian thu hồi vốn lâu nên thường đòi hỏi những khoản đầu tư lớn từ nguồn vốn của chính bản thân NH.