CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO
2.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank
2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tại Vietinbank
2.3.2.1 Nhận biết rủi ro
Vietinbank đã thiết lập chính sách tín dụng, xây dựng quy trình nhận biết rủi ro trước và sau khi cho vay. Chính sách tín dụng được thiết lập trên cơ sở chiến lược và kế hoạch kinh doanh, các tiêu chí chấp nhận rủi ro.
Bộ phận quan hệ khách hàng tiếp nhận và bước đầu đánh giá nhu cầu khách hàng và mức độ đáp ứng các tiêu chí cho vay sau đó chuyển cho bộ phận thẩm định để thẩm định. Sau khi thẩm định, bộ phận thẩm định chuyển hồ sơ cho bộ phận phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền. Vietinbank thực hiện nhận diện rủi ro thơng qua việc xác định các rủi ro tín dụng tiềm ẩn, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và mức độ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Vietinbank. Việc nhận diện rủi ro được thực hiện ở cấp độ danh mục và cấp độ giao dịch:
Nhận diện rủi ro tín dụng ở cấp độ danh mục
Vietinbank thực hiện đánh giá các yếu tố nội tại và yếu tố bên ngoài để nhận diện RRTD đối với DMTD, làm cơ sở để đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế/kiểm soát những rủi ro này. Yếu tố nội tại cần xem xét bao gồm: phân tích danh mục tín dụng của Vietinbank như cơ cấu, chất lượng, tốc độ tăng trưởng, các cam kết chưa giải ngân... Yếu tố bên ngoài cần xem xét bao gồm phân tích/dự báo triển vọng kinh tế vĩ mơ, các ngành kinh tế; các văn bản chỉ đạo điều hành của Chính phủ, NHNN, các quy định của pháp luật.
Nhận diện rủi ro tín dụng ở cấp độ giao dịch
Là khâu đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng, việc nhận diện rủi ro được thực hiện bởi đơn vị kinh doanh (Chi nhánh) ngay khi tiếp xúc khách hàng/tiếp nhận hồ sơ khách hàng và phải đảm bảo thu thập được đầy đủ các thông tin cơ bản về khách hàng, người có liên quan, nguồn trả nợ, mục đích của khoản tín dụng và các rủi ro có thể gặp phải nếu cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt là các khách hàng mới quan hệ với ngân hàng.
Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện nếu phù hợp với các tiêu chí cấp tín dụng theo quy định của Vietinbank .
2.3.2.2
Hình 2.8 Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng tại Vietinbank
Chính sách tín dụng Chiến lược, kế hoạch Tiêu chí chấp nhận rủi ro Xác định thị trường mục tiêu
Xây dựng danh mục đầu tư Tìm nguồn khách hàng
Thu thập thơng tin
- Thơng tin tài chính - Thơng tin phi tài chính
Chấm điểm, xếp hạng - Điểm tài chính - Phi tài chính Đánh giá - Tư cách khách hàng, thiện chí trả nợ - Năng lực tài chính, khả năng trả nợ - Tính khả thi của P/án - Tài sản bảo đảm Thẩm định và đề xuất - Cấp tín dụng - Các phương án ứng xử tín dụng Quyết định tín dụng - Phê duyệt tín dụng - Phê duyệt các ứng xử tín dụng và các điều kiện duy trì Lập hồ sơ - Soạn thảo hợp đồng - Bảo đảm tín dụng Giải ngân - Kiểm tra đáp ứng các điều kiện giải ngân - Các hồ sơ cần thiết - Lịch trả nợ Quản lý giám sát - Mục đích sử dụng vốn - Quản lý dịng tiền - Mức độ duy trì các điều kiện tín dụng Thanh tốn
- Thanh toán nợ gốc, lãi - Đúng hạn theo lịch - Quá hạn
- Mất vốn (gốc, lãi)
Xử lý
- Nhận biết sớm - Chiến lược, kế hoạch - Ứng xử tín dụng
2.3.2.2 Đo lƣờng rủi ro
Đo lƣờng rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp chấm điểm tín dụng
Tư duy về quản lý rủi ro của Vietinbank đã thay đổi một cách toàn diện bằng việc tiêu chuẩn hóa và lượng hóa rủi ro để làm cơ cở cho hoạt động quản lý rủi ro, xây dựng văn hóa rủi ro từ việc không chấp nhận sang cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, chấp nhận một mức độ rủi ro để đạt một mức lợi nhuận kỳ vọng.
Hiện Vietinbank thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm: i) bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, ii) chương trình phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng và các cấu phần liên quan trên hệ thống khởi tạo và phê duyệt tín dụng, iii) quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, iv) hệ thống thông tin, báo cáo.
Vietinbank chấm điểm để xếp hạng khách hàng và hạng rủi ro khỏan nợ. Hạng khách hàng được đánh giá dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng. Hạng rủi ro khỏan nợ được xác định trên cơ sở khả năng trả nợ của khách hàng kết hợp với tính chất rủi ro của từng khỏan nợ nhằm đánh giá khả năng trả nợ tòan diện của khách hàng, bao gồm cả ngưồn trả nợ dự phòng từ tài sản bảo đảm cho khỏan vay của khách hàng. Hạng rủi ro của khách hàng được phân loại tương ứng theo điểm số của khách hàng.
Hiện tại hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng của Vietinbank đã được triển khai trên toàn hệ thống, kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng được làm căn cứ để: (i) ra quyết định cấp giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với khách hàng; (ii) làm căn cứ để phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; (iii) xây dựng chính sách khách hàng và ứng xử tín dụng. Tuy nhiên Vietinbank chưa áp dụng hệ thống này cho việc định giá khoản tín dụng.
Vietinbank thực hiện chấm điểm xếp hạng dựa trên bộ các chỉ tiêu bao gồm bộ các chỉ tiêu (tài chính, phi tài chính), theo đó kết quản chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được tính tóan dựa trên việc đánh giá, cho điểm từng chỉ tiêu. Bộ chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng doanh nghiệp gồm: các khách hàng doanh nghiệp thông thường, khách hàng mới thành lập, khách hàng thực hiện dự án đầu tư, khách
hàng doanh nghiệp siêu vi mơ (có doanh thu thấp hơn 20 tỷ một năm) với 38 ngành hàng thuộc các lĩnh vực kinh tế quy định tại Quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng Vietinbank ( 2014).
Quy trình chấm điểm tín dụng:
Bước 1: Thẩm định và nhập thông tin vào hệ thống Bước 2 : Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
Bước 3: Kiểm soát kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng Bước 4: Quyết định kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Bước 5 : Rà sốt, chỉnh sữa thơng tin chấm điểm xếp hạng khách hàng Bước 6: Phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng
Bước 7: Lưu trử hồ sơ và thông báo kết quả cho bộ phận liên quan
Bảng 2.4 Thang xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Loại Đặc điểm
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn
Loại tối ưu
Khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng là đặc biệt tốt AA Nợ đủ tiêu chuẩn
Loại ưu
KH có năng lực trả nợ khơng kém nhiều so với KH được xếp hạng AAA. Khả năng khách hàng được xếp hạng AA là rất tốt
A Nợ đủ tiêu chuẩn
Loại tốt
KH có nhiều khả năng bị tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngòai và các điều kiện kinh tế hơn các KH được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ được đánh giá là tốt
BBB Nợ cần chú ý
Loại khá
KH hịan tịan có khả năng trả đầy đủ các khỏan nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngịai có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của KH
BB Nợ cần chú ý
Loại trung bình khá
KH ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng đến từ các
điều kiện kinh doanh, tài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
B Nợ dưới tiêu chuẩn
Loại trung bình
KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng hạng BB. Các điều kiện kinh doanh kinh tế, tài chính nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của KH.
CCC Nợ dưới tiêu chuẩn
Loại dưới trung bình
KH hiện đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. trong trường hợp các yếu tố bất lợi xãy ra, KH nhiều khả năng không trả được nợ. CC Nợ dưới tiêu chuẩn
Loại yếu
KH đang bị suy giảm nhiều về khả năng trả nợ C Nợ nghi nghờ
Loại kém
KH xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản họăc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
D Nợ có khả năng mất vốn
Loại rất kém
Khách hàng mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xãy ra
Nguồn : Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng Vietinbank ( 2014)
Đo lƣờng rủi ro tín dụng theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
- Cơ cấu dư nợ Vietinbank vẫn nghiêng về cho vay doanh nghiệp. Tỷ lệ cho vay các doanh nghiệp lớn chiếm 50% tổng dư nợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ 30% và 20% là các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu vi mô (theo phân lọai của Vietinbank doanh nghiệp siêu vi mơ có doanh thu hàng năm dưới 20 tỷ đồng).
- Tỷ trọng cho vay khơng có tài sản bảo đảm 32% trên tổng dư nợ là tỷ lệ cao nhất trong 5 năm qua.
- Các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, theo loại hình doanh nghiệp, theo thời hạn cho vay (tỷ lệ cho vay trung dài hạn), cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng lên và chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ, năm 2015 tỷ lệ cho vay trung
dài hạn của Vietinbank là 44%) do tăng trưởng vào các dự án đầu tư hạ tầng, giao thông, đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và bất động sản.
- Các chỉ tiêu phản ánh mức độ an tồn vốn (vốn tự có/tổng tài sản), các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phịng. Tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank được kiểm soát rất tốt trong thời gian qua, năm 2015 tỷ lệ nợ xấu là 0,92% trên tổng dư nợ.
Đo lƣờng rủi ro tín dụng theo Quyết định 493
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Theo quyết định này (493) các ngân hàng có thể áp dụng 1 trong 2 Phương pháp để thực hiện phân loại nợ: phương pháp định lượng theo quy định tại Điều 6 (QĐ 493) hoặc phương pháp định tính được quy định tại Điều 7 (QĐ 493). Hiện nay Vietinbank đang thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng Điều 6 (QĐ 493) và bắt đầu hướng đến phương pháp định tính theo QĐ 493.
Việc phân loại nợ theo QĐ 493 như hiện nay có nhiều hạn chế, QĐ 493 u cầu trích lập 2 loại dự phịng là dự phịng cụ thể và dự phịng chung. Dự phịng cụ thể được trích lập trên cơ sở phân loại các khoản nợ cụ thể. Dự phịng chung được trích lập bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Việc phân loại nợ như hiện nay mới chỉ phản ánh số liệu đã xãy ra, chưa dự báo được số liệu rủi ro tín dụng trong tương lai để ngân hàng có thể dự liệu các khoản vốn kinh tế bù đắp cho những tổn thất sau này.
2.3.2.3 Ứng phó rủi ro
Xây dựng và quản lý các giới hạn rủi ro
Ngân hàng ứng phó rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập các hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Vietinbank có thể chấp nhận được đối với từng khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực, địa lý, ngành nghề.
Thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các đối tác dựa trên các yếu tố định tính và định lượng.
Hạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do Vietinbank thiết lập trong đó mỗi khách hàng được xếp loại mỗi mức độ rủi ro, mức độ rủi ro này được cán bộ quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ. Đối với hoạt động đầu tư cho vay trên thị trường liên ngân hàng Vietinbank kiểm soát và quản lý rủi ro bằng cách thiết lập các hạn mức đầu tư liên ngân hàng đối với từng đối tác cụ thể trên cơ sở phân tích đánh giá của ngân hàng về mức độ rủi ro của đối tác.
Các giới hạn rủi ro được Vietinbank xây dựng giao cho các đơn vị theo kế hoạch hàng năm và được đánh giá và điều chỉnh định kỳ hàng quý khi các điều kiện, yếu tố duy trì thay đổi, cụ thể nhu : tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm, tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ, giới hạn rủi ro danh mục, các mức thẩm quyền phê duyệt đối với từng đơn vị trụ sở chính và chi nhánh, từng vị trí cơng việc, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ…
Hội đồng quản trị phê duyệt các giới hạn cụ thể đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng như điện, than, xăng dầu, xi măng, bất động sản, cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán.
Quản lý khoản vay
Vietinbank xây dựng và thực hiện chính sách quản lý khỏan tín dụng, cán bộ quan hệ khách hàng thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, việc sử dụng tiền vay của khách hàng, theo dõi hình thái vật chất của tiền vay, quản lý dòng tiền khách hàng. Định kỳ phân tích tích hình tài chính, bảo đảm nợ vay ít nhất 1 lẫn mỗi quý, đánh giá tài sản bảo đảm ít nhất 1 lần mỗi 6 tháng. Thơng tin đánh giá được cán bộ
quan hệ khách hàng cập nhật bởi nhiều nguồn khác nhau. Khi khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ hay các dấu hiệu bất thường khác, cán bộ ngân hàng báo cáo lãnh đạo và đề xuất các biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp theo quy định của Vietinbank.
Phân loại tín dụng
Ngân hàng thực hiện phân loại nợ theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” và các văn bản sử đổi bổ sung văn bản này. Theo đó bộ phận quản lý rủi ro và nợ có vấn đề thường xuyên theo dõi, cập nhật và phân tính danh mục tín dụng để có những biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp. Mỗi khoản vay sẽ được phân loại vào một trong năm nhóm tùy thuộc vào chất lượng nợ và tương ứng là mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
Bảng 2.5 Kết quả phân loại nợ của Vietinbank
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Nhóm 1 285,213 97.20 327,054 98.10 369,774 98.30 431,193 98.03 529,926 98.48 Nhóm 2 6,017 2.10 1,411 0.40 2,744 0.7 3,770 0.86 3,211 0.60 Nhóm 3 1,071 0.40 994 0.30 515 0.1 351 0.08 1,411 0.26 Nhóm 4 220 0.10 1,789 0.50 1,005 0.3 2,468 0.56 735 0.14 Nhóm 5 912 0.30 2,105 0.60 2,249 0.6 2,084 0.47 2,795 0.52 Nợ xấu 2,203 0.80 4,888 1.40 3,769 1.0 4,903 1.11 4,941 0.92 Tổng 293,433 100 333,353 100 376,287 100 439,866 100 538,078 100 Tỷ lệ nợ xấu % 0.75 1.47 1.00 1.11 0.92
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo thường niên của Vietinbank
Từ 01/01/2015 trở đi, Vietinbank sử dụng kết quả phân lọai nợ khách hàng do CIC cung cấp để thực hiện phân lọai nợ. Dư nợ cho vay của khách hàng được phân