CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN
3.2 Khái quát chung về bộ máy thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD
về quy mô vốn huy động cũng như quy mơ về dư nợ tín dụng với mức tăng trưởng tương đối gần như bằng nhau. Trong năm 2015 vốn huy động đạt 1.567.100 triệu đồng, vốn cho vay đạt 1.235.200 triệu đồng, tỷ lệ vốn cho vay/vốn huy động đạt 78%. Điều này chứng tỏ, mặc dù đạt được tỷ lệ tăng trưởng khá cao trong việc huy động và cho vay nhưng các TCTD đều tuân thủ theo đúng mức an toàn và được NHNN Chi nhánh TP.HCM kiểm soát khá kỹ thông qua hoạt động thanh tra, giám sát, tránh trường hợp vì tăng trưởng nóng mà các TCTD đã bất chấp, tăng nhanh, đẩy mạnh nguồn vốn ra ngoài để cho vay ào ạt. Để có thể giám sát tình hình hoạt động của TCTD ngoài việc xem xét ảnh hưởng của các vấn đề vĩ mô như lãi suất huy động vốn theo quy định, tình hình huy động vốn bằng ngoại tệ, kỳ hạn vay và lãi suất kỳ hạn TTGSNH cũng xem xét chung với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam (gia nhập WTO, gia nhập TPP) và các vấn đề biến động của kinh tế thế giới (khủng hoảng nợ Châu Âu, biến động giá vàng trong nước và thế giới…).
3.2 Khái quát chung về bộ máy thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM TCTD trên địa bàn TP.HCM
3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng (trước đây là Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM)
Theo quy định tại Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 của Chính phủ ban hành quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng thì Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng là cơ quan thanh tra nhà nước, được tổ chức thành hệ thống gồm:
- Cơ quan TTGSNH thuộc NHNN.
- Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh được thành lập tại tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.
nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến hành thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của NHNN; thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật và phân công của Thống đốc NHNN.
Theo Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam, Cơ quan TTGSNH gồm 11 đơn vị:
- Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD trong nước (gọi tắt là Vụ I); - Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD nước ngoài (gọi tắt là Vụ II);
- Vụ Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng, chống tham nhũng (gọi tắt là Vụ III);
- Vụ Giám sát an toàn hệ thống ngân hàng (gọi tắt là Vụ IV); - Vụ Chính sách an tồn hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ V);
- Vụ Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ VI); - Vụ Tổ chức cán bộ (gọi tắt là Vụ VII);
- Văn phòng;
- Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội (gọi tắt là Cục I);
- Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh (gọi tắt là Cục II); - Cục Phòng, chống rửa tiền (gọi tắt là Cục III).
Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM được thành lập theo Quyết định số 2697/QĐ-NHNN ngày 19/12/2014 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước trên cơ sở Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiêm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam bao gồm các Phòng ban như sau:
Phòng Thanh tra các chi nhánh ngân hàng thương mại do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ, ngân hàng chính sách;
Phịng Thanh tra các ngân hàng thương mại cổ phần và tổ chức khác;
Phòng Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng;
3.2.2 Kinh nghiệm thanh tra, giám sát NHTW tại một số nước và mơ hình Thanh tra, giám sát ngân hàng phù hợp với Việt Nam4
Giám sát ngân hàng thường là trách nhiệm của NHNN, nhưng ở một số nước lại do Bộ Tài chính hoặc một tổ chức độc lập tiến hành. Một hình thức lưỡng tính, bằng cách trao cho cơ quan thực hiện giám sát ngân hàng một vị thế đặc biệt - bán độc lập, trong khi vẫn duy trì chức năng này trong NHNN, cũng đã được một số nơi trên thế giới lựa chọn. Việc thành lập Cục TTGSNH TP.HCM trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, về bản chất vẫn thuộc NHNN nhưng lại hoạt động thanh tra, giám sát riêng và có trách nhiệm phối hợp với NHNN về điều hành hoạt động của hệ thống Ngân hàng. Để đạt được điều này là sự đúc kết kinh nghiệm và nghiên cứu của các nước trên thế giới và áp dụng trong điều kiện kinh tế Việt Nam hiện nay.
Một cơng trình nghiên cứu về bộ máy tổ chức giám sát ngân hàng được tiến hành bởi IMF (Tuya và Zamalloa, 1994) đã chỉ ra rằng: ở hầu hết các nước châu Á, Trung Đông, các nước thuộc Liên bang Xô Viết cũ, và châu Phi, thẩm quyền giám sát, ngân hàng được trao cho NHNN; duy chỉ ở khu vực Tây bán cầu, thẩm quyền này được chia xấp xỉ ngang nhau giữa NHNN và cơ quan bên ngồi - hoặc là Bộ Tài chính, hoặc là một cơ quan tách biệt. Hầu hết các NHNN trong các nước thành viên ASEAN (trừ Brunei) đều chịu trách nhiệm giám sát ngân hàng; ở một số nước châu Âu như ý, Hà Lan, Bồ Đào Nha, Hy lạp, Cộng hoà Séc, Tây Ban Nha, trách nhiệm điều hành hàng ngày hoạt động giám sát ngân hàng trực tiếp thuộc về NHNN, ở một số nước châu Âu khác như Áo, Na Uy, Bộ Tài chính chịu trách nhiệm về giám sát ngân hàng. Tình hình dường như phức tạp hơn ở các nước như Bỉ, Pháp, Đức và Anh, nơi mà cơ quan chịu trách nhiệm giám sát ngân hàng là độc lập về vị thế, đơi chỗ cịn có cả bộ máy nhân sự riêng. Tuy nhiên, dù có vị trí pháp lý độc lập, các cơ quan này thường được liên kết chặt chẽ với: hoặc là NHNN, hoặc là Bộ Tài chính.
Trong một cơng trình nghiên cứu của Revenda (2001), để chính xác đến mức có thể, ơng phân mẫu các nước được phân tích thành 2 nhóm: (i) nhóm những nước mà NHNN đóng vai nhà độc quyền về giám sát ngân hàng; và (ii) nhóm các nước cịn lại, nơi NHNN khơng có trách nhiệm hoặc không phải là cơ quan duy nhất chịu trách nhiệm về giám sát
thống, thể chế chính trị, đặc thù hệ thống tài chính - ngân hàng trong nước là những lý do chủ yếu dẫn tới mơ hình nào được lựa chọn; và có một khuynh hướng mới xuất hiện là, ở hầu hết các nước có hệ thống tài chính phát triển, giám sát ngân hàng khơng phải hoặc khơng cịn là trách nhiệm độc quyền của NHNN (các nước như Mỹ, Pháp, Anh, Nhật, Đức, Canada, úc, Phần Lan, Thụy Sỹ, v.v.., đều đã hoặc mới chuyển sang áp dụng mơ hình theo nhóm (ii).
Một số nước như Slovakia, Đài Loan, Hàn Quốc, Latvia, Estonia hay gần đây nhất là Indonesia, Trung Quốc chuyển chức năng TTGSNH ra ngồi NHNN, thì một số nước khác như Ireland, Netherlands, Chính phủ quyết định đưa Cơ quan TTGSNH vào trong NHNN và tăng cường củng cố vị thế, cũng như mở rộng phạm vi giám sát của chúng trong các bộ máy NHNN này.
Trên giác độ vĩ mô, Heller (1991), Goodhart và Shoenmaker (1995), Carmine Di Noia và Giorgio Di Giorgio (1999) đều cho là: Mơ hình NHNN khơng có chức năng Thanh tra, giám sát ngân hàng, dường như thành công hơn trong việc theo đuổi mục tiêu kiềm chế lạm phát so với những NHNN có một phần hoặc đầy đủ trách nhiệm giám sát ngân hàng. Lý do là những ngân hàng đó tập trung được tồn bộ nguồn lực của mình vào việc điều hành chính sách tiền tệ - một nhiệm vụ ngày nay được cho là quan trọng nhất của bất kỳ một NHNN nào. Hơn nữa, chúng tránh được những xung đột vốn có giữa việc điều hành chính sách tiền tệ và việc thực thi chức năng giám sát.
Trên giác độ vi mơ, có bốn cách sắp đặt bộ máy giám sát ngân hàng: (1) đặt trong NHNN như là một Vụ; (2) là một Vụ trong Bộ Tài chính; (3) thành lập một cơ quan độc lập (superintendency) như nhiều nước châu Mỹ Latin lựa chọn; và (4) pha trộn giữa các cách lựa chọn trên, chẳng hạn như nâng tầm Đơn vị thanh ra, giám sát ngân hàng lên thành bán độc lập và vẫn đặt trong NHNN.
Mỗi mơ hình đều có những mặt mạnh, yếu nhất định, xét cả dưới giác độ vĩ mô và vi mô, trước mắt và lâu dài. Nhằm khai thác tối đa những lợi thế của mỗi loại mơ hình, đồng thời hạn chế được những nguy cơ xung đột có thể có, mặt khác vẫn theo đuổi được ý định tăng cường tính độc lập của NHNN VN, việc lựa chọn “Mơ hình hỗn hợp - tổ chức giám sát ngân hàng vẫn được đặt trong NHNN nhưng được nâng lên vị thế bán độc lập” là phương án tối ưu nhất - Các nước trên thế giới hiện đang thực hiện thành cơng
khi một NHTM gặp khó khăn về thanh khoản, NHNN sẽ thực hiện chức năng này. Trong trường hợp khẩn cấp, nếu NHNN khơng nắm vai trị thanh tra, giám sát thì khó có thể quyết định ngay được là NHTM đó có vấn đề về thiếu hụt thanh khoản tạm thời hay NHTM đó bị mất khả năng thanh tốn. Như vậy, NHNN do thiếu thơng tin sẽ bị lâm vào tình trạng “tiến thối lưỡng nan” và rủi ro đạo đức có thể xuất hiện.Vì vậy, vấn đề đặt ra là, NHNN chỉ thực hiện tốt chức năng của mình nếu có đầy đủ thơng tin về hệ thống tài chính. Nói ngắn gọn, hệ thống thanh tra giám sát nếu đặt tại NHNN sẽ giải quyết được vấn đề này.
- Không bị gián đoạn thơng tin ảnh hưởng đến thực thi chính sách tiền tệ: Thay đổi trong chính sách tiền tệ của NHNN (chẳng hạn thay đổi chính sách lãi suất ngắn hạn) sẽ ảnh hưởng tới thu nhập danh nghĩa, lạm phát và cơ chế chuyển tải chính sách tiền tệ thường được thực hiện thơng qua các định chế tài chính, đặc biệt là các NHTM. Một hệ thống thanh tra giám sát thuộc NHNN sẽ giúp NHNN nắm được thông tin một cách đầy đủ về hệ thống, góp phần nâng cao chất lượng dự báo và phân tích chính sách. Vấn đề này đặc biệt đúng ở các nước đang phát triển do mơi trường pháp lý chưa hồn thiện, hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ.
- Không bị gián đoạn thông tin ảnh hưởng đến hệ thống thanh toán: Song song với chức năng thực thi chính sách tiền tệ và ổn định giá cả, NHNN của bất cứ nước nào cũng là tổ chức thực hiện duy trì bảo đảm hệ thống thanh tốn. Vì vậy, việc tách hệ thống thanh tra ra khỏi NHNN sẽ làm yếu khả năng của NHNN trong việc có đầy đủ những thông tin về các thành viên tham gia hệ thống thanh tốn là các NHTM, do đó sẽ làm cho việc bảo đảm an tồn hệ thống thanh tốn của NHNN bị ảnh hưởng. Tương tự, hiệu quả hoạt động của cơ quan giám sát được tách ra khỏi NHNN cũng hạn chế do khơng có thơng tin đầy đủ từ việc bảo đảm hệ thống thanh tốn có thể mang lại vì NHNN là người nắm được khả năng thanh khoản của từng ngân hàng, qua đó biết được vị thế của từng ngân hàng trong hệ thống thanh toán.
3.2.3 Số lượng và trình độ đội ngũ cán bộ Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM hàng TP.HCM
bản về chuyên môn nghiệp vụ, tin học, ngoại ngữ, tuy nhiên kinh nghiệm trong công tác thanh tra vẫn cịn hạn chế (trong đó có 01 tiến sĩ, 25 thạc sĩ);
- Thứ hai, trình độ và bằng cấp chuyên môn của cán bộ tại hệ thống TTGSNH là tương đối cao, có thời gian cơng tác tương đối lâu và kinh nghiệm dày dạn, tuy nhiên, một lượng khơng nhỏ các cán bộ này đang có xu hướng rời khỏi hệ thống Thanh tra Ngân hàng để chuyển sang làm các công tác khác hoặc chuyển đến các Ngân hàng thương mại;
- Thứ ba, kiến thức, trình độ chun mơn về nghiệp vụ TTGSNH hiện đại của cán bộ Thanh tra nói chung còn hạn chế, việc nắm bắt vận dụng các thông lệ, chuẩn mực quốc tế có liên quan đến hoạt động thanh tra cịn chậm và chưa có tính hệ thống, phương pháp thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro bước đầu được thực hiện song chưa được phổ cập;
- Thứ tư, mạng lưới các TCTD ngày càng được mở rộng không ngừng về quy mơ và loại hình, trong khi đó số lượng cán bộ tồn hệ thống TTGSNH vẫn chưa đủ để đáp ứng nhiệm vụ thanh tra giám sát an toàn hoạt động.
Hiện nay, các cán bộ, cơng chức của Cục II có 06 Thanh tra viên Chính, 39 Thanh tra viên, 02 Chuyên viên chính, 42 Chuyên viên và 01 Kỹ sư tin học. Như vậy, có thể nói với đội ngũ cán bộ làm cơng tác Thanh tra, giám sát sẽ có những thuận lợi nhất định song vẫn còn nhiều bất cập, hạn chế cần được cải thiện trong bối cảnh gia tăng về số lượng, quy mơ và loại hình kinh doanh của các TCTD hiện nay trên địa bàn.