đối với các TCTD trên địa bàn TP .HCM
4.3 Kiến nghị
4.3.4.3 Hạn chế thông tin bất cân xứng, minh bạch số liệu báo cáo
TCTD cần thực hiện các báo cáo định kỳ, đột xuất theo quy định của NHNN đầy đủ, rõ ràng, số liệu minh bạch. Đây là nguồn số liệu ban đầu để phục vụ công tác giám sát từ xa. Nếu như việc báo cáo của TCTD chậm trễ, số liệu không rõ ràng, sai lệch sẽ làm hạn chế việc nhận diện rủi ro trong các báo cáo giám sát của Thanh tra, giám sát.
Kết luận chương 4
Trên cơ sở lý thuyết chương 2, phân tích thực trạng TTGSNH, đồng thời dựa vào kết quả khảo sát các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Thanh tra, giám sát NHNN được trình bày cụ thể trong chương 3, trong chương này, tác giả đã đề ra các giải pháp, kiến nghị đối với Cục II, NHNN, Chính phủ, TCTD nhằm để giúp cho Cục II nói riêng và Cơ quan TTGSNH nói chung ngày càng hoàn thiện hơn trong quá trình thanh tra, giám sát các TCTD trên địa bàn TP.HCM. Với những giải pháp, kiến nghị mà tác giả đưa ra, hy vọng sẽ góp phần vào việc quản lý, giám sát các TCTD một cách hiệu quả nhất, đảm bảo an toàn hoạt động cho hệ thống ngân hàng.
Luận văn "Giải pháp nâng cao hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM" xuất phát từ chính những nhận thức logic của tơi trong quá trình nghiên cứu về hoạt động TTGSNH. Nâng cao chất lượng hoạt động TTGSNH có một ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển của ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung mà ở đó hệ thống ngân hàng như là "huyết mạch" của nền kinh tế. Sự yếu kém của hệ thống ngân hàng sẽ dẫn đến hậu quả khơng lường đối với hệ thống tài chính và đối với mỗi nền kinh tế. Do vậy phòng ngừa, phát hiện, hạn chế những phát sinh, những sai phạm trong hoạt động ngân hàng là một khách quan và địi hỏi khơng thể thiếu của hoạt động thanh tra ngân hàng. Xuyên suốt tư tưởng và nhận thức đó, luận văn đã đi từ lý luận tổng quan về hoạt động thanh tra ngân hàng, đến thực trạng và phân tích, đánh giá kết quả cùng những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân để từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra ngân hàng xuất phát từ thực tiễn hoạt động ngân hàng trong giai đoạn hiện nay. Mặc dù luận văn đã xây dựng được tổng quan phản ánh được một số thành tựu, tồn tại, hạn chế và giải pháp đã được nêu trong bốn Chương của đề tài, tuy vậy luận văn không tránh khỏi những khiếm khuyết, hạn chế như chưa thể định lượng được chính xác về các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động của TTGSNH, tơi rất mong thầy cơ góp ý, bổ sung để luận văn được hồn thiện và chất lượng hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
- Trường Đại học kinh tế TP.HCM, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương.
- Dương Văn Thực, 2010. Thanh tra trên cơ sở rủi ro và vấn đề xây dựng một khung nghiệp vụ giám sát từ xa trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Nguyễn Đăng Dờn, 2007, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. TP.Hồ Chí Minh. Nhà xuất bản Thống kê.
- Lê Ngọc Lân, Bùi Thị Thanh Tình (2010), Đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước Việt Nam hiện nay, Tạp chí đào tạo khoa học ngân hàng – Số 110 – Trang 05.
- Thủ tướng Chính phủ, 2012. Đề án Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015.
- Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014. - Văn Thanh, “Mơ hình thanh tra ngân hàng: Kinh nghiệm và đề xuất”, Bài đăng trên hiệp hội ngân hàng Việt Nam, ngày 25/11/2011.
- Nguyễn Đắc Hưng (2015), Các vụ mua cổ phần của các tổ chức tài chính nước ngoài và trong nước tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn cơ cấu lại, Tạp chí ngân hàng số 21/2015.
Văn bản pháp luật
- Chính phủ, Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
- Chính phủ, Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20/10/2011 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng.
- Chính phủ, Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
- Ngân hàng Nhà nước (2009), “Sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro”. Tài liệu lưu hành nội bộ.
- Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
- Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 quy định về bảo lãnh ngân hàng.
- Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
- Ngân hàng Nhà nước, Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi
- Chính phủ, Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
- Quốc Hội, Luật giám định tư pháp số 13/2012/QH13 ngày 20/6/2012.
- Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 389/1999/QĐ-NHNN ngày 09/11/1999 về việc ban hành quy chế giám sát từ xa đối với các TCTD hoạt động tại Việt Nam. - Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 2697/QĐ-NHNN ngày 19/12/2014 Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hồ Chí Minh.
- Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 2989/QĐ-NHNN ngày 14/12/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
- Luật số 46/2010/QH12 do Quốc Hội ban hành năm 2010, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Luật số 47/2010/QH12 do Quốc Hội ban hành năm 2010, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD.
- Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD.
Website
- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://sbv.gov.vn
- Thời báo ngân hàng: http://sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tbnh,
truy cập đến 30/9/2016.
- Bank for international settlements (Basel),: http://www.bis.org
PHỤ LỤC 01
Thống kê các cuộc mua bán sáp nhập của TCTD
STT Tổ chức cũ Tổ chức mới Năm M&A
1 NHTM CP Đệ Nhất NHTM CP Tín Nghĩa NHTM CP Sài Gòn NHTM CP Sài Gòn 2011 Hợp nhất 2 NHTM CP Liên Việt Công ty tiết kiệm bưu điện
NHTM CP Bưu điện liên
việt 2011 Sáp nhập
3 -Shinhan Việt Nam
-Shinhan Vina Shinhan Việt Nam 2011 Sáp nhập
4 NHTM CP Nhà Hà Nội NHTM CP Sài Gòn – Hà Nội
NHTM CP Sài Gòn – Hà
Nội 2012 Sáp nhập
5
Tập đoàn Thiên Thanh và các cá nhân
NHTMCP Đại Tín
NHTMCP Xây dựng Việt
Nam 2013 Mua lại
6
NHTM CP Phương Tây
Tổng cơng ty CP tài chính dầu khí NHTM CP Đại chúng 2013 Hợp nhất 7 NHTM CP phát triển nhà TP. Hồ Chí Minh NHTM CP Đại Á NHTM CP phát triển nhà TP. Hồ Chí Minh 2013 Sáp nhập 8
NH Liên doanh Lào Việt NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ( BIDV)
Chi nhánh BIDV Bến Nghé và Chương Dương tiếp nhận toàn bộ tài sản
2013 CG
9 Cơng ty cho th tài chính
ANZ/V-TRAC Rút giấy phép hoạt động 2013 Rút giấy
phép 10 Cơng ty Tài chính Việt
Société Générale (SGVF)
NHTM CP phát triển nhà
TP. Hồ Chí Minh mua lại 2013 Mua lại 11 NHTMCP Xây dựng Việt
Nam
NHNN mua lại 0 đồng và
giao cho VCB 2014 Mua lại
12
Cơng ty TNHH Tài chính Than-Khống sản Việt Nam (CMF)
VPBank mua lại 2014 Mua lại
13 NHPT Nhà Đồng bằng sông
Cửu Long - MHB Sáp nhập vào BIDV 2015 Sáp nhập
14 NHTMCP Mê Kông Sáp nhập vào NHTM CP
Hàng Hải 2015 Sáp nhập
15 NHTMCP Đại Dương - Oceanbank
NHNN mua lại 0 đồng và
giao cho Vietinbank 2015 Mua lại
16 GP Bank NHNN mua lại 0 đồng và
giao cho Vietinbank 2015 Mua lại
biệt 19 NHTMCP Xăng dầu – PG
Bank Sáp nhập vào Vietinbank 2015 Sáp nhập
20 Cơng ty tài chính cổ phần dệt may Việt Nam (TFC)
NHTM CP Hàng Hải mua
PHỤ LỤC 02
Các vụ mua cổ phần của các tổ chức tài chính nước ngồi và trong nước tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn cơ cấu lại
STT Bên mua Bên bán Giá trị Năm
1 IFC và Maybank NHTM CP An Bình 600 tỷ đồng trái phiếu 2010 2 Fullenton Financua Holdings NHTM CP phát triển Mekong 15% cổ phần 2010
3 IFC NHTM CP Công thương
Việt Nam 10% cổ phần 2011 4 The Bank of Novascotia NHTM CP Công thương Việt Nam 15% cổ phần 2011 5 BNP Paribas NHTM CP Phương Đông 20% cổ phần 2011 6 Ngân hàng TMCP Liên Việt Tổng công ty bưu chính Việt Nam (Cơng ty tiết kiệm bưu điện)
14,99% vốn điều lệ 2011 7 Công ty CP SX TM Thành Thành công NHTM CP Sài Gịn Thương tín 15 triệu cổ phiếu 2011
8 Commonwealth Bank NHTM CP Quốc tế 5% cổ phần 2011
9 United Oversea Bank NHTM CP Phương Nam 20% cổ phần 2011
10 Mizoho Bank NHTM CP Ngoại
thương Việt Nam 15% cổ phần 2011
11 Doji Group NHTM CP Tiên Phong 20% cổ phần 2012
12 Fullenton Financial Holdings
NHTM CP phát triển
Mekong 5% cổ phần 2012
13 Maritime Bank NHTM CP phát triển
Mekong Quân đội
15.228.000 cổ phần 2012 14 The Tokyo – Mishubishi Banking Corparation NHTM CP Công thương Việt Nam 20% cổ phần 2012
PHỤ LỤC 03
So sánh những điểm khác nhau cơ bản giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Tiêu
chí Giám sát từ xa Thanh tra tại chỗ
Mục đích
- Cảnh báo sớm những vấn đề cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và kiến nghị biện pháp để khắc phục kịp thời.
- Căn cứ vào những rủi ro tồn tại để đề xuất thanh tra tại chỗ hoặc lưu ý trọng tâm cho các Đoàn thanh tra.
- Đánh giá mức độ tin cậy của thơng tin, tài liệu kế tốn, tài chính của các TCTD cung cấp cho thanh tra, giám sát.
- Đánh giá tình hình chấp hành chính sách, pháp luật, các quy trình chế độ, phát hiện những vi phạm, sai sót và kiến nghị những biện pháp xử lý kịp thời. - Đánh giá chất lượng quản trị điều hành của Hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành;
- Đánh giá sự lành mạnh và triển vọng phát triển của các TCTD;
- Đánh giá, đo lường mức độ rủi ro và khả năng chống đỡ rủi ro của các TCTD; - Phát hiện những quy trình quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện.
Nội dung
- Tiếp nhận thông tin, dữ liệu được TCTD cung cấp theo quy định qua hệ thống mạng được lưu trữ trong kho dữ liệu của Cục Công nghệ thông tin. - Chiết xuất từ những thông tin TCTD cung cấp để sàng lọc ra những thông tin cần thiết theo yêu cầu.
- Tiến hành phân tích, đánh giá trên
- Kiểm tra, xem xét tài liệu liên quan như các báo cáo kế toán, chứng từ sổ sách, tài liệu, hợp đồng, cam kết...của TCTD và các đơn vị liên quan;
- Kiểm tra tính đầy đủ kịp thời, chính sác của thơng tin kế tốn và phân loại, xếp hạng để đánh giá lại giá trị tài sản;
những tiêu chí được chọn, cảnh báo sớm nếu có phát sinh những biến động lớn về tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của đơn vị.
chứng từ, từ đó đánh giá chất lượng kiểm soát của nhân viên thực hiện; - Kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản chứng từ, tài liệu;
- Trên cơ sở các số liệu kế toán được kiểm tra, tiến hành phân tích và hướng mục tiêu kiểm tra vào một số tài khoản dễ biến động, đối chiếu số liệu với chứng từ, kế toán chi tiết.
Đối tượng
Tất cả các TCTD thuộc quy định giám sát
Căn cứ theo Quyết định của Đoàn Thanh tra
Tần suất
Thường xuyên. Định kỳ theo kế hoạch trên cơ sở tuân thủ hoặc thanh tra đột xuất khi có dấu hiệu vi phạm trên cơ sở rủi ro.
Thời gian
Định kỳ hàng quý, hàng tháng, năm hoặc đột xuất khi có yêu cầu.
Theo quy định của Luật thanh tra, tối đa là 10 ngày.
PHỤ LỤC 04
Nguyên tắc cơ bản để hoạt động thanh ra, giám sát ngân hàng có hiệu quả theo Hiệp ước Basel II
Tổng cộng có (25) nguyên tắc cơ bản giám sát ngân hàng có hiệu quả, ban hành năm 1997.
- Hiệp ước vốn (Basel I) ban hành năm 1988.
- Hiệp ước vốn (Basel II) ban hành 2004 (hiệu lực thực hiện từ ngày 01/12/2006).
- Hiệp ước vốn mới (Basel III) ban hành năm 2010.
Nguyên tắc cơ bản được coi là một khuôn khổ về những chuẩn mực tối thiểu cho giám sát lành mạnh được áp dụng trên cơ sở tự nguyện. Cơ quan quản lý ngân hàng của các nước được tự do trong việc áp dụng các biện pháp bổ sung mà họ cho là cần thiết để đạt hiệu quả trong hoạt động giám sát trong khuôn khổ định chế của mình. Mặc dù khn khổ này có tính tự nguyện, những ngun tắc cơ bản này là những chuẩn mực quốc tế để đánh giá khuôn khổ được các giám sát viên ngân hàng sử dụng trong thời điểm hiện tại.
+ Nguyên tắc số 1: Mục tiêu, tính độc lập, quyền hạn của hệ thống giám sát. Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả phải phân định rõ trách nhiệm và mục tiêu cho mỗi cơ quan liên quan trong hoạt động giám sát ngân hàng. Mỗi cơ quan giám sát cần phải có nguồn lực và hoạt động độc lập. Một khung pháp lý phù hợp cho hoạt động giám sát ngân hàng cũng rất cần thiết, trong đó bao gồm các quy định về quyền cấp phép thành lập ngân hàng và hoạt động giám sát thường xuyên; quyền xử lý việc tuân thủ pháp luật và những vấn đề về an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng; sự bảo vệ của pháp luật đối với cơ quan giám sát. Thiết lập cơ chế phù hợp trong việc chia sẻ và bảo mật thông tin giữa các cơ quan giám sát ngân hàng.
+ Nguyên tắc số 2: Các hoạt động được phép tiến hành
của thanh tra giám sát như các ngân hàng được phép thực hiện, và việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” trong tên gọi của các tổ chức này cần phải được kiểm sốt chặt chẽ nhất có thể.
+ Ngun tắc số 3: Các tiêu chí cấp phép
Quy trình cấp phép ít nhất phải bao gồm đánh giá về cơ cấu sở hữu và quản trị