đối với các TCTD trên địa bàn TP .HCM
4.3 Kiến nghị
4.3.1 Đối với Chính phủ
Cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội, ngành ngân hàng cũng ngày càng phát triển, việc hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật tạo khuôn khổ pháp lý cho hoạt động TTGSNH là một yêu cầu thiết yếu, là cơ sở đảm bảo cho hoạt động TTGSNH hoạt
thống ngân hàng và đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.
Tiếp tục ban hành các Nghị định, Thông tư hướng dẫn nhằm hoàn thiện luật thuế thu nhập cá nhân, đặc biệt trong vấn đề kê khai thuế và tăng mạnh cũng như hình sự hóa chế tài phạt các vi phạm trốn thuế thu nhập cá nhân; Thực hiện được điều này sẽ giảm thiểu vấn đề các cá nhân sử dụng tên của người khác hoặc tổ chức khác để từ đó sở hữu và chi phối nhiều ngân hàng. Vì xét cho cùng, các cá nhân đầu tư sẽ phải tìm mọi cách đưa lợi ích về cho mình và với một mức thuế cao đánh chính xác vào những thu nhập “thực” của họ, các cá nhân trên sẽ tự điều chỉnh hành vi phù hợp với lợi ích của chính mình, từ đó tạo lợi ích cho toàn thị trường.
Ngoài ra, bổ sung những quy định cụ thể về công khai kết luận thanh tra một cách rõ ràng, minh bạch đảm bảo quyền lợi cho người dân khi tham gia giao dịch với hệ thống ngân hàng. Mặc dù đến năm 2015, Chính phủ đã ban hành Thơng tư 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 về việc hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 26/2014/NĐ- CP ngày 07/4/2014 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của TTGSNH có quy định rõ tại Điều 8 về các nội dung nhạy cảm mà việc cơng bố có thể ảnh hưởng đến an tồn hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng hoặc TCTD: (1) Nội dung có thể tạo hiệu ứng rút tiền tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (2) Nội dung có thể tác động tiêu cực lan truyền đến đối tượng thanh tra ngân hàng hoặc lên toàn hệ thống ngân hàng; (3) Nội dung ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của đối tượng thanh tra ngân hàng có thể dẫn đến an tồn hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng; (4) Nội dung ảnh hưởng tiêu cực đến cung, cầu thị trường tiền tệ và điều hành chính sách tiền tệ của NHNN; (5) Nội dung có thể tác động làm khách hàng ngừng, chấm dứt hợp đồng sử dụng dịch vụ ngân hàng dẫn đến rủi ro mất an toàn hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng và TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có liên quan; (6) Nội dung có liên quan đến vi phạm pháp luật, dấu hiệu vi phạm pháp luật nhưng chưa có kết luận hoặc đã chuyển cơ quan chức năng xem xét xử lý nhưng chưa có kết luận chính thức; (7) Các nội dung nhạy cảm khác theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, Chính phủ vẫn chưa quy định cụ thể cho từng nội dung trong các nội dung nêu trên. Do vậy, một khi có Thơng tư, Nghị định hướng dẫn cụ thể, rõ ràng về cách thức, nội dung để có thể cơng khai được kết luận thanh tra sẽ tạo niềm tin nơi người dân gửi tiền, góp phần làm trong sạch, minh bạch trong hoạt động kinh doanh
4.3.2.1 Xây dựng nền móng cho khn khổ pháp lý và giám sát an tồn vĩ mơ hệ thống tài chính
Trước hết, NHNN cần sớm hồn thiện khung pháp lý về hoạt động thanh tra, giám sát. Trong đó, xây dựng Luật giám sát hoạt động ngân hàng theo nguyên tắc phân định rõ ràng nhiệm vụ và chức năng của từng bộ phận thanh tra, giám sát. Mỗi bộ phận phải có thẩm quyền hoạt động độc lập và nguồn lực cần thiết, phải đảm bảo quyền để thực thi việc tuân thủ theo pháp luật cũng như yêu cầu về các hoạt động mang tính an tồn và lành mạnh, bảo vệ pháp lý đối với thanh tra, giám sát viên. Luật này cần quy định (i) hoạt động TTGSNH không bị điều chỉnh bởi luật thanh tra; (ii) tách chức năng thanh tra hành chính của Cơ quan TTGSNH sang các bộ phận khác của NHNN; (iii) quy định chi tiết trình tự, thủ tục, cách thức của hoạt động giám sát ngân hàng. Đồng thời cần thiết phải có khung pháp lý phù hợp cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng. Theo đó, NHNN cần sớm ban hành các quy định về quản trị rủi ro của các TCTD, các thông tư, quyết định về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đăng ký vay trả nợ nước ngoài đã hết hiệu lực.
NHNN tiếp tục tập trung hoàn thiện thể chế cho hoạt động ngân hàng, đã xây dựng, ban hành theo thẩm quyền, phối hợp ban hành hoặc trình cấp có thẩm quyền ban hành văn bản quy phạm pháp luật bao gồm Nghị định của Chính phủ, Quyết định của Thủ tướng Chính phủ, Thơng tư và thơng tư liên tịch. Các văn bản đã tạo cơ sở pháp lý cho NHNN thực hiện các nhiệm vụ trọng tâm trong giai đoạn 2015-2020 như: (i) Tái cơ cấu hệ thống các TCTD, xử lý sở hữu chéo; (ii) Xử lý nợ xấu, xử lý tài sản bảo đảm: (iii) Điều chỉnh hoạt động ngoại hối, chính sách lãi suất, tín dụng; hoạt động kinh doanh, hoạt động thanh tốn của các TCTD. Với một số lượng lớn văn bản quy phạm pháp luật được ban hành, hệ thống pháp luật ngành ngân hàng đã dần được hoàn thiện, góp phần tăng cường quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, thúc đẩy q trình cơ cấu lại và lành mạnh hóa hệ thống TCTD.
Ngoài ra, cần bổ sung, đổi mới các quy định chuẩn mực về giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo đúng quy định chuẩn mực Basel. Để làm được điều nay, cần thực hiện như sau:
Thứ nhất, bổ sung thuật ngữ sở hữu chéo vào trong Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 (thay thế Thông tư 13/2010/TT-NHNN) của Thống đốc NHNN đồng
các TCTD tuân thủ nghiêm Điều 55 của Luật các TCTD năm 2010 về quy định giới hạn sở hữu cổ phần của cổ đông cá nhân, cổ đơng pháp nhân và những người có liên quan, bao gồm cả phần cổ phần ủy thác cho cá nhân, tổ chức khác đứng tên. Nếu vi phạm, các cá nhân và người đứng đầu tổ chức phải chấp nhận bị xử lý theo luật hình sự.
Thứ hai, các quy định về kế tốn, hệ thống các quy định an tồn cần được liên tục nâng cao tính minh bạch, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế. Chẳng hạn để loại trừ tính nhiễu của sở hữu chéo trong vốn tự có, khoản đầu tư của TCTD này vào TCTD khác phải được xác định rõ và loại trừ khỏi vốn cấp 1 của tổ chức được góp vốn khi tính hệ số an tồn vốn (CAR) của tổ chức này, tránh tình trạng vốn chảy lịng vịng trong hệ thống dẫn tới việc tăng vốn không thực chất. Đặc biệt, các quy định về phòng chống rửa tiền cũng phải được thực thi một cách nghiêm túc, lưu ý trường hợp các cổ đông đi vay tiền hoặc các nguồn tiền để góp vốn thành lập ngân hàng khơng minh bạch thì phải được phát hiện và xử lý nghiêm minh.
4.3.2.2 Tiếp tục kiện tồn mơ hình tổ chức hoạt động của Cơ quan TTGSNH
NHNN cần tiếp tục xây dựng và hồn thiện mơ hình quản lý theo hướng gồm Cơ quan TTGSNH (Hội sở chính) và mạng lưới chi nhánh gồm một số đơn vị thanh tra ngân hàng khu vực trực thuộc (trước mắt là Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM và Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hà Nội). Các đơn vị thanh tra ngân hàng độc lập với NHNN và chịu sự quản lý, chỉ đạo và hướng dẫn về công tác tổ chức, cán bộ và chuyên môn nghiệp vụ của cơ quan TTGSNH. Việc nâng cao tính độc lập của thanh tra ngân hàng là một vấn đề vô cùng quan trọng, với định hướng tổ chức lại hệ thống NHNN gọn nhẹ hơn theo khu vực, xóa bỏ được tình trạng cục bộ địa phương, sự thiếu nhất quán trong đánh giá, trong phương pháp và cách thức giám sát. Mặc khác, tổ chức hệ thống thanh tra theo ngành dọc giúp việc phân bổ các nguồn lực thanh tra, giám sát một cách chủ động hơn, thanh tra, giám sát Chi nhánh không thực hiện công tác giám sát từ xa mà nhiệm vụ này chỉ để Cơ quan TTGSNH thực hiện đối với Hội sở chính của các TCTD.
4.3.2.3 Tăng cường chỉ đạo điều hành và quản lý công tác TTGSNH
Tăng cường quan hệ phối hợp, thông tin và trao đổi giữa Cơ quan TTGSNH và lãnh đạo Chi nhánh NHNN Tỉnh, thành phố;
cao hiệu quả hoạt động kiểm soát các TCTD; bước đầu chuyển dần từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra tuân thủ kết hợp với thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với các TCTD.
Tăng cường tính minh bạch thông tin cho thị trường: Việc người gửi tiền chạy theo những ngân hàng có lãi suất cao có thể dẫn đến tính rủi ro của hệ thống ngân hàng tăng cao vì khi một ngân hàng yếu kém có thể huy động được một lượng vốn lớn trong dân cư thì mức độ ảnh hưởng ngoại tác tiêu cực từ cá nhân ngân hàng đến toàn hệ thống sẽ tăng lên rất nhiều, hoặc việc báo cáo tài chính của các ngân hàng khơng chính xác dẫn đến khó khăn trong hoạt động giám sát. Để hạn chế tình trạng này cần có sự minh bạch thơng tin giữa hệ thống NHTM và người gửi tiền. Điều này cần đến vai trò của NHNN, NHNN cần giám sát chặt chẽ hơn việc công bố thông tin của NHTM ra thị trường, chẳng hạn như yêu cầu tất cả các NHTM phải cập nhật đầy đủ thông tin đúng thời hạn lên các phương tiện thông tin đại chúng. Những trường hợp cố tình che giấu thơng tin hoặc đưa thơng tin khơng chính xác sẽ được phản ánh cơng khai ra thị trường. Đây là biện pháp khá mạnh tay vì đối với hoạt động ngân hàng thương hiệu và uy tín là vấn đề sống cịn, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động vốn của tổ chức.
Với chức năng giám sát hệ thống ngân hàng, NHNN là cơ quan có thể tổng hợp thông tin đầy đủ và cập nhật nhất của tồn hệ thống. Vì vậy hồn toàn phù hợp khi NHNN đảm nhiệm vai trò trung gian giúp minh bạch thông tin giữa người gửi tiền và hệ thống NHTM. Thông qua sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thơng tin, NHNN có thể thường xuyên công bố các chỉ số phản ánh tình trạng sức khỏe ngân hàng, kết quả xếp hạng ngân hàng...Việc minh bạch thông tin có thể giảm bớt tình trạng nguồn tiền tập trung vào những ngân hàng có mức độ rủi ro cao, đồng thời là cơ sở để mỗi NHTM xác định mức độ tín nhiệm của bản thân và ngân hàng khác, từ đó có lộ trình cải thiện mức tín nhiệm ngân hàng mình cũng như có những quyết định cho vay hoặc đầu tư hợp lý vào ngân hàng khác.
4.3.2.4 Tăng cường công tác tổ chức cán bộ
Công tác, tổ chức, đào tạo, tuyển dụng đội ngũ thanh tra, giám sát đều thuộc sự phân công, điều động và bổ nhiệm của NHNN, Cơ quan TTGSNH. Để hoạt động TTGSNH đạt hiệu quả cao, NHNN cần xây dựng chiến lược phát phát triển nguồn nhân lực, tăng cường khả năng thu hút và duy trì những thanh tra, giám sát viên giỏi, có trình độ chun mơn cao và được đào tạo bài bản, đồng thời tạo ra được những động lực và cơ
được đặc biệt chú trọng và quan tâm căn cứ theo thực tế và khảo sát của tác giả tại Chương 4.
Tuy nhiên, theo chủ trương của Chính phủ và biên chế do Bộ Nội vụ giao, đảm bảo nguyên tắc chung về việc sử dụng biên chế theo tinh thần của Kết luận số 64-KL/TW ngày 28/5/2013 Hội nghị lần thứ VII, Ban Chấp hành Trung ương khóa XI là “Tiếp tục thực hiện chủ trương tinh giản biên chế, từ nay đến năm 2016 cơ bản không tăng tổng biên chế của cả hệ thống chính trị (trừ trường hợp lập thêm tổ chức hoặc giao nhiệm vụ mới)” do đó việc tăng nhân thêm nhân sự phục vụ công tác thanh tra phải được NHNN xem xét, lưu tâm và có lộ trình bổ sung cấp thiết nhưng vẫn đảm bảo đúng lộ trình tinh giản biên chế trong bộ máy nhà nước của Chính phủ.
Cơng tác cán bộ được quan tâm với mục tiêu xây dựng đội ngũ cán bộ trẻ, được đào tạo bài bản, có năng lực chuyên mơn sâu về thanh tra, giám sát ngân hàng. Chính vì vậy, việc ưu tiên tuyển dụng các ứng viên có trình độ chun mơn cao, giàu kinh nghiệm, đã và đang công tác thực tế tại các NHTM hoặc những người có trình độ trên Đại học, tốt nghiệp xuất sắc tại các cơ sở đào tạo có uy tín để có thể đáp ứng ngay u cầu của cơng việc. Bên cạnh đó, luân chuyển cán bộ, công chức không chỉ trong Cục II mà giữa các Vụ, Cục trực thuộc NHNN nhằm phát huy tối đa năng lực của các cán bộ trẻ và tạo động lực, nhân tố mới có tính đột phá trong thực hiện nhiệm vụ. Xây dựng quy chế trả lương thích đáng cho các thanh tra, giám sát viên, cần gắn thu nhập của họ với kết quả hồn thành cơng việc được giao. Tiền lương có thể bị cắt giảm nếu họ vi phạm các nguyên tắc giám sát chặt chẽ để tăng cường động cơ khuyến khích. Về phương diện nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ thanh tra, giám sát, NHNN cần có một chuyên gia tư vấn thường trực có kinh nghiệm để hướng dẫn và đào tạo trực tiếp cho các thanh tra viên về hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, cần bố trí việc hợp tác đào tạo và đào tạo ở nước ngoài về nghiệp vụ, kỹ năng TTGSNH với mục tiêu xác đáng và rõ ràng thơng qua các chương trình, dự án phối hợp với IMF, SEACEN, ADB, WB, JICA (Nhật Bản), GIZ (Đức), SECO (Thụy Sỹ) và ngân hàng trung ương các nước Thụy Điển, Singapore…. Bên cạnh đó, NHNN cần phát triển một chương trình chuẩn về đào tạo, cấp chứng chỉ và đánh giá các thanh tra, giám sát viên. Ngoài ra, Cơ quan TTGSNH cần tạo điều kiện cho việc trau dồi, tích lũy kinh nghiệm cho các thanh tra, giám sát viên bằng cách bố trí cơng
4.3.3 Đối với Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng
Cần thiết để tăng cường hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát là phải tiếp tục xây dựng và ban hành bộ tiêu chuẩn chung giám sát hoạt động của các TCTD phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Áp dụng bộ tiêu chuẩn CAMELS để giám sát hoạt động của các TCTD, đồng thời với việc ban hành quy định thống nhất hệ thống báo cáo tài chính của các đơn vị (bao gồm cả Ngân hàng, Quỹ tín dụng, Cơng ty tài chính, Cho thuê tài chính) theo hướng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS).
Xây dựng hệ thống phương pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế và các nguyên tắc của Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao năng lực cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Phương pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro chủ yếu tập trung vào xem xét, đánh giá các rủi ro của TCTD, chất lượng và hiệu quả hệ thống quản trị rủi ro của TCTD và khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD để thực hiện phương pháp thanh tra trên, thanh tra ngân hàng cần:
- Có hệ thống văn bản pháp luật phù hợp với đặc trưng của thanh tra ngân hàng trên cơ sở đánh giá rủi ro. Xây dựng, phát triển, ứng dụng và cập nhật quy trình giám sát trên cơ sở đánh giá rủi ro.
- Kết hợp các nguồn thông tin khác nhau như thơng qua kiểm tốn độc lập, phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo giám sát từ xa, các cuộc tiếp xúc với ngân hàng... để tìm hiểu kỹ hơn về các TCTD, trên cơ sở đó có phân tích, đánh giá để đưa ra quyết định