2.3. Tình hình thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.3.1.4. Tập trung rủi ro về Hội sở chính
Tập trung rủi ro thanh khoản về Hội sở chính:
Hình 2.5. Tập trung rủi ro thanh khoản về HSC.
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Cơ chế quản lý vốn tập trung [6])
Chi nhánh “bán” vốn về HSC và “mua” vốn của HSC. Tất cả các giao dịch nhận tiền gửi và cho vay giữa khách hàng và chi nhánh đều được thực hiện “đối ứng” với Trung tâm vốn.
Khi cĩ nhu cầu thanh tốn, số dư tiền gửi khách hàng tại chi nhánh giảm một lượng
tương ứng số dư vốn của chi nhánh tại Trung tâm vốn, chi nhánh khơng cần quan tâm đến nguồn vốn để thanh tốn.
Rủi ro thanh khoản chuyển từ chi nhánh về Hội sở chính
H Hộộii ssởở c chhíínhnh Chi nhánh Rủi ro thanh khoản
Tập trung rủi ro lãi suất về Hội sở chính:
Hình 2.6. Tập trung rủi ro thanh khoản về Hội sở chính.
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ [6]).
Tất cả các khoản vốn huy động và sử dụng vốn để cho vay, đầu tư của chi nhánh đều được “mua” và “bán” căn cứ vào kỳ hạn, loại tiền với các lãi suất điều chuyển tại ngày
phát sinh giao dịch
Từ ngày phát sinh giao dịch cho đến ngày định giá lại của các khoản vốn huy động
và sử dụng vốn để cho vay, đầu tư, chi nhánh luơn được đảm bảo một mức chênh lệch lãi suất giữa lãi suất áp dụng cho khách hàng và lãi suất chuyển vốn nội bộ.
Chi nhánh chỉ quyết định lãi suất cho vay/nhận gửi sao cho cĩ chênh lệch so với lãi
suất điều chuyển vốn nội bộ và khơng phải quan tâm đến rủi ro lãi suất. Việc quản lý rủi ro lãi suất là trách nhiệm của Hội sở chính.
Bảng 2.1. Minh họa phần thu nhập của chi nhánh do chênh lệch lãi suất.
H Hộộii ssởở c chhíínnhh Chi nhánh Rủi ro lãi suất
Lãi suất cho vay khách hàng
Giá bán vốn của Hội sở chính cho chi nhánh
Lãi suất mua vốn của Hội sở chính
Lãi suất nhận tiền gửi của khách hàng
Chênh lệch của chi nhánh đối với cho vay
Chênh lệch của chi nhánh đối
với nhận tiền gửi
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam–Cơ chế quản lý vốn tập trung [7])
Khi huy động được khoản tiền gửi của khách hàng, chi nhánh thực hiện bán tồn bộ về Trung tâm vốn. Khi cĩ nhu cầu cho khách hàng vay, chi nhánh thực hiện mua tồn bộ từ Trung tâm vốn. Khoản chênh lệch giữa lãi suất huy động và giá bán vốn cho HSC, giữa giá mua vốn từ Trung tâm vốn và lãi suất cho vay chính là phần thu nhập của chi nhánh.
Ví dụ minh hoạ: Chi nhánh A:
Trường hợp 1: Phát sinh khoản tiền gửi khách hàng 1.000 triệu đồng, lãi suất
8%/năm. Chi nhánh sẽ bán khoản tiền gửi trên về Trung tâm vốn với FTP mua vốn kỳ hạn 3 tháng là 9,5%/năm. Chi nhánh được hưởng chênh lệch lãi suất 1,5% /năm trong 03 tháng.
Trường hợp 2: Cho khách hàng vay 2.000 triệu đồng, thời gian cho vay 12 tháng,
6 tháng định giá lại 1 lần. Lãi suất 6 tháng đầu 11%/năm. Chi nhánh sẽ “mua” vốn từ Trung tâm vốn 2.000 triệu đồng với FTP bán vốn kỳ hạn 1 năm là 9,8%/năm. Như vậy, trong thời gian 6 tháng cho đến khi điều chỉnh lãi suất cho vay khách hàng, chi nhánh luơn
được hưởng chênh lệch 1,2% từ khoản vay này.
Bảng 2.2. Tổng hợp chênh lệch mua- bán vốn của chi nhánh như sau:
Đvt: (triệu đồng; %/năm) Số tiền Kỳ hạn (tháng) Lãi suất tiền gửi (%/năm) FTP bán vốn của HSC cho chi nhánh (%/năm) FTP mua vốn của HSC (%/năm) Lãi suất Chi nhánh cho vay (%/năm) Chênh lệch (%/năm) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1.000 3 8,0 - 9,5 - 1,5 2.000 6 - 9,8 - 11,0 1,2
2.3.2. Định giá chuyển vốn nội bộ: