Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2016 2017
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Nợ đủ tiêu chuẩn 682.185 94,26% 822.298 94,86%
Nợ cần chú ý 27.083 3,75% 30.523 3,52%
Nợ dưới tiêu chuẩn 6.482 0,90% 3.750 0,43%
Nợ nghi ngờ 1.036 0,14% 5.084 0,59%
Nợ có khả năng mất vốn 6.911 0,95% 5.230 0,60%
Tổng cộng 723.697 100% 866.885 100%
Tỷ lệ nợ xấu 1,99% 1,62%
Hoạt động dịch vụ
Dịch vụ cũng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho BIDV liên tục giúp BIDV nhiều năm giữ vị trí dẫn đầu trong hệ thống NHTM VN về thu dịch vụ ròng, thu dịch vụ ròng giai đoạn 2015 – 2017 của BIDV tăng trưởng bình quân 16%/năm, liên tục nhiều năm giữ vị trí dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam về thu dịch vụ ròng. Tỷ lệ thu dịch vụ ròng/Tổng thu nhập hoạt động giai đoạn 2015 – 2017 duy trì ổn định ở mức 8%. Do có sự chuyển đổi cơ cấu sang mơ hình bán lẻ đã giúp BIDV đẩy mạnh dịch vụ bán lẻ, đạt được nhiều kết quả tích cực trong điều kiện chịu nhiều tác động bất lợi do các khó khăn, thách thức của tình hình kinh tế vĩ mơ. Kết quả hoạt động dịch vụ của BIDV trong năm 2017 có sự tăng trưởng tích cực so với năm trước (tăng trưởng 18%).
Hoạt động kinh doanh ngoại hối
Giai đoạn 2015-2017, lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối liên tục tăng trưởng với mức tăng bình quân 23,5%/năm. Năm 2017, BIDV tiếp tục duy trì được kết quả kinh doanh ngoại tệ tích cực với lợi nhuận thu được đạt 668 tỷ đồng. Hiện nay, BIDV là một trong bốn NHTM hàng đầu trên thị trường tiền tệ, đồng thời là một trong ba ngân hàng có thị phần lớn nhất trên thị trường về hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
Các hoạt động khác
Ngoài các hoạt động kể trên BIDV cịn tham gia nhiều hoạt động khác (góp vốn và đầu tư chứng khoán, kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bảo hiểm, cho thuê tài chính,...). Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nói chung và thị trường tài chính, tiền tệ nói riêng, các hoạt động này cũng gặp những khó khăn, bất ổn nhất định. Tuy nhiên, nhìn chung đều mang lại những hiệu quả tương đối tích cực.
2.2 Thực trạng về quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Phát triển Việt Nam
Để phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV, ngoài các dữ liệu thứ cấp được tổng hợp từ các báo cáo nội bộ của BIDV và báo cáo tài chính qua các năm, tác giả đã thực hiện phỏng vấn chuyên sâu 20 chuyên gia thuộc các phòng/ban
quản trị rủi ro ở các chi nhánh lớn tại 3 khu vực miển Bắc, miền Trung, miền Nam và Trụ sở chính (Danh sách các chuyên gia xem tại Phụ lục 03). Các câu hỏi và kết quả được thể hiện ở từng nội dung phân tích thực trang quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV.
2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
Hiện nay, quản trị RRTK là vấn đề của toàn bộ hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, chính vì vậy, NHNN đã ban hành một số chính sách nhằm quản lý an tồn cho hoạt động ngân hàng trong đó có quản lý an tồn thanh khoản.
Thơng qua Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN ngày 09/06/2003 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế dự trữ bắt buộc đối với Tổ chức tín dụng (Quyết định 581), được sửa đổi bổ sung tại quyết định số 1130/2005/QĐ-NHNN ngày 01/08/2005 của Thống đốc (Quyết định số 1130) và thông tư số 27/2011/TT-NHNN ngày 31/08/2011 của Thống đốc NHNN (Thông tư 27) và quy định các ngân hàng TMCP tại Việt Nam phải dự trữ một tỷ lệ nhất định tại NHNN nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản. Đến ngày 29/05/2018, NHNN ban hành quyết định số 1158/QĐ- NHNN quy định cụ thể tỷ lệ dữ trữ bắt buộc đối với từng loại hình tổ chức tín dụng, từng kỳ hạn, từng loại tiền tệ. Các quy định này ra đời với mục đích đảm bảo tính thanh khoản của các NHTM.
Ngồi ra NHNN cịn ban hành thơng tư số 36/2014/TT-NHNN (Thông tư 36) ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016, Thông tư số 19/2017/TT- NHNN ngày 28/12/2017, Thông tư số 16/2018/TT-NHNN ngày 31/07/2018. Do có nhiều sửa đổi qua từng giai đoạn nên NHNN đã tổng hợp thành văn bản hợp nhất số 02/VBHN-NHNN (Văn bản hợp nhất 02) ngày 10/01/2018 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Văn bản hợp nhất 02 đã thực sự đi vào cuộc sống, được các ngân hàng TMCP quán triệt thực hiện hiệu quả, góp phần bảo đảm an toàn trong hoạt động đối với
từng TCTD cũng như cả hệ thống. Văn bản 02 quy định một số nội dung liên quan đến đảm bảo an toàn thanh khoản trong ngân hàng, bao gồm:
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu - Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
- Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn - Tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi
Bằng cách ban hành văn bản hợp nhất 02, NHNN dần dần từng bước hoàn thiện, bổ sung và tiếp cận sát hơn với thông lệ quốc tế về quản trị ngân hàng và quản lý, giám sát ngân hàng, từng bước thực hiện các quy định của Basel 2 về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, bảo đảm kiểm soát tốt chất lượng hoạt động thanh khoản tại các ngân hàng TMCP.
Các văn bản trêm đã quy định, hướng dẫn một số nội dung liên quan đến đảm bảo an tồn, phịng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Mặc dù các quy đinh về quản lý rủi ro chưa có sự đồng bộ, thống nhất nhưng cũng đã phần nào giúp các ngân hàng có thêm căn cứ để quản lý rủi ro thanh khoản trong hoạt động của mình.
Trên cơ sở những văn bản chung của NHNN, BIDV đã cụ thể hoá thành các quy định liên quan đến quản lý rủi ro thanh khoản:
- Ban hành quy định số 3945/QD-ALCO ngày 08/07/2012 của Tổng giám đốc BIDV quy định Tổ chức và hoạt động của Hội đồng Quản lý tài sản nợ - tài sản có. Quy định này thay đổi cơ cấu tổ chức phù hợp hơn với thông lệ quốc tế theo nguyên tắc quản trị rủi ro tập trung.
- Ban hành quyết định số 2133/QĐ-HĐQT ngày 28/12/2012 của Hội đồng quản trị BIDV về việc Quyết định phân cấp thẩm quyền trong hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp, thị trường, thanh khoản. BIDV phân định rõ trách nhiệm và thẩm quyền của cấp lãnh đạo các hoạt động quản trị rủi ro trong đó có rủi ro thanh khoản từ đó có sự quản lý sát sao hơn đối với rủi ro thanh khoản.
- Ban hành quy định số 4460/QĐ-ALCO ngày 30/07/2013 của Tổng giám đốc BIDV về việc Quản lý thanh khoản. Quy định này thớng nhất, ch̉n hố trình tự, thủ tục quản lý thanh khoản, bảo đảm việc tuân thủ quy định của NHNN về quản lý
thanh khoản. Bên cạnh đó, quy định cịn phân định rõ trách nhiệm của các đơn vị liên quan trong quá trình quản lý thanh khoản. Việc ra đời quy định này giúp BIDV có thể đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn của tồn hệ thớng với chi phí hợp lý, đảm bảo an toàn trong hoạt động và giảm thiểu rủi ro thanh khoản thơng qua q trình nhận biết, ước tính, đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh, cải tiến quy trình quản lý thanh khoản theo thơng lệ q́c tế.
- Bên cạnh việc ban hành quy định về quản lý thanh khoản, nhằm hướng dẫn chi tiết, cụ thể, BIDV đã ban hành Sổ tay tác nghiệp giao dịch quản lý thanh khoản hàng ngày tại Trụ sở chính và chi nhánh. Với sự ra đời của sổ tay tác nghiệp giao dịch quản lý thanh khoản hàng ngày nhằm quy định chặt chẽ hơn nữa quy trình tác nghiệp quản lý thanh khoản USD, VND hàng ngày tại BIDV.
Nghiên cứu định tính
Nhằm đánh giá thực trạng của các chính sách quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV, tác giả đã phỏng vấn chuyên sâu 20 chuyên gia về tính rõ ràng, đầy đủ, hiệu quả và phù hợp với hoạt động của BIDV.
Kết quả, các chuyên gia đều cho rằng các chính sách quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV đã đáp ứng đầy đủ, rõ ràng theo đúng thông lệ quốc tế. BIDV là một trong 10 ngân hàng áp dụng thí điểm Hiệp ước Basel vào việc quản trị rủi ro. Do đó, BIDV đã từng bước xây dựng cho mình các chính sách quản lý rủi ro thanh khoản bằng các quy trình quản trị rủi ro thanh khoản hàng ngày, định kỳ, xây dựng quy trình theo dõi và đo lường liên tục rủi ro thanh khoản và chính sách bảo đảm tuân thủ quy định của NHNN. Bên cạnh đó, các chuyên gia cũng có cùng ý kiến về tính phù hợp và hiệu quả của các chính sách này, điển hình là BIDV vẫn chưa xảy ra rủi ro thanh khoản nào nghiêm trọng.
Tuy nhiên, cần có một số kiến nghị với NHNN về việc ban hành các chính sách, quy định, hướng dẫn về việc kiểm soát, đo lường quản trị rủi ro thanh khoản, các biện pháp hỗ trợ NHTM trước và trong khi xảy ra rủi ro thanh khoản…
Nhận xét:
ban hành các chính sách, quy định quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế như: xây dựng quy trình quản lý rủi ro thanh khoản hàng ngày, xây dựng quy trình cho việc theo dõi và đo lường nguồn vốn, bên cạnh đó các chính sách đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN. Tuy nhiên, cũng cần có một số kiến nghị với NHNN nhằm hỗ trợ các NHTM hơn nữa trong công tác hỗ trợ, quản lý rủi ro thanh khoản.
2.2.2 Tổ chức thực hiện quản trị RRTK
2.2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV
Mơ hình tổ chức quản lý RRTK của BIDV như sau:
Sơ đồ 2. 4 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tại ngân hàng BIDV
(Nguồn: Công văn nội bộ của ngân hàng BIDV)
Chức năng của các phòng/ban quản lý RRTK
Hội đồng quản trị :
- Phê duyệt các chính sách và các chiến lược quan trọng trong đó có các chính sách và chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản;
- Theo dõi diễn biến thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng một cách định kỳ từ đó có những đánh giá về tình hình RRTK của ngân hàng.
Uỷ ban quản lý rủi ro:
- Đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng phù hợp với chiến lược quản lý thanh khoản đã được đề ra;
- Đảm bảo các chính sách và thủ tục cần thiết cho quản lý RRTK được thực hiện;
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Ban kiểm soát Ủy ban quản lý rủi ro
Ban điều hành Giám đốc phụ trách rủi ro
Kiểm toán nội bộ
Các đơn vị kinh doanh
Ban ALCO Ban QL RR tín dụng
Ban QL RR thị trường
Ban QL RR tác nghiệp
- Quản lý diễn biến thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng một cách định kỳ từ đó có những đánh giá về tình hình RRTK của ngân hàng;
- Giám sát hoạt động của Uỷ ban quản lý tài sản/công nợ và việc xử lý các vấn đề quan trọng của Uỷ ban này.
Uỷ ban quản lý tài sản/cơng nợ (ALCO)
ALCO có trách nhiệm quản lý khả năng thanh khoản nói chung, bao gồm các công việc cụ thể như sau:
- Đầu mối quản lý thanh khoản tồn hệ thớng, dự trữ bắt buộc và đảm bảo các giới hạn an toàn thanh khoản theo quy định của NHNN và Hội đồng ALCO.
- Đo lường và phân tích rủi ro thanh khoản thông qua việc xây dựng bảng cung cầu thanh khoản hàng ngày; Thực hiện mô phỏng các chỉ tiêu thanh khoản là cơ sở để thiết lập giới hạn thanh khoản.
- Đầu mối đề xuất các giới hạn thanh khoản tương ứng với từng phương pháp quản lý thanh khoản được áp dụng. Đưa ra cảnh báo sớm và đề xuất các biện pháp thực hiện trong trường hợp sắp vi phạm giới hạn thanh khoản.
- Đề xuất kế hoạch cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn trong ngắn hạn và dài hạn phù hợp với từng thời kỳ.
- Tính tốn sớ dư dự trữ bắt buộc hàng tháng theo quy định của NHNN.
- Tính tốn nhu cầu vớn hàng ngày của sở ngân hàng đối với từng loại tiền gồm VND, USD, EUR. Đề xuất thực hiện các giao dịch vốn trên thị trường liên ngân hàng, giao dịch với NHNN, thị trường vốn và các giao dịch mua bán vốn nội bộ với sở kinh doanh để đảm bảo an tồn thanh khoản theo quy định.
- Đầu mối thực hiện báo cáo về quản lý thanh khoản với các cơ quan nhà nước có thẩm qùn.
- Đầu mới đảm bảo thanh khoản cho hệ thống các Chi nhánh và sổ Ngân hàng. - Đầu mối nghiên cứu, đề xuất xây dựng, vận hành và chỉnh sửa chương trình quản lý thanh khoản.
- Xác định đúng nhu cầu thanh khoản hàng ngày và đưa ra các đề xuất giao dịch phù hợp trên thị trường tiền tệ, thị trường vốn, phái sinh, giao dịch NHNN.
- Xây dựng kế hoạch cân đối vốn đảm bảo tính khả thi, hiệu quả trong cơng tác điều hành, cân đối vốn, không gây dư thừa hoặc thiếu hụt quá mức vốn khả dụng cần thiết.
Ban Giám đốc chi nhánh:
BIDV thực hiện quản lý vốn tập trung, do đó tại các chi nhánh, ban giam đốc chi nhánh phân cơng, uỷ quyền cho các phịng/ban đảm nhiệm các nhiệm vụ quản lý rủi ro thanh khoản và các phịng ban có liên quan thực hiện các báo cáo thông báo kịp thời cho bộ phận giao dịch tại Trụ sở chính lượng tiền thanh tốn lớn trong ngày và các ngày làm việc tiếp theo và các báo cáo đột xuất khi có yêu cầu của Trụ sở chính.
Nghiên cứu định tính
Với phương pháp phỏng vấn các chuyên gia tại BIDV, tác giả đã đưa ra các vấn đề cần đánh giá về mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản:
- Đánh giá về cơ cấu các phòng/ban trong quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV - Đánh giá về chất lượng nhân lực trong quản trị rủi ro thanh khoản
Qua phỏng vấn, các chuyên gia đã đưa ra được các kết quả sau:
- Về cơ cấu các phòng/ban quản trị rủi ro thanh khoản:
+ BIDV đã ban hành được mơ hình tổ chức trong đó HĐQT ban hành chiến lược và các chính sách QT RRTK, quản trị tập trung tại hội sở chính và BIDV có một cơ cấu quản trị thống nhất, hoạt động từ các cấp dưới như chi nhánh xuyên suốt đến HĐQT nhằm quản trị rủi ro thanh khoản một cách chặt chẽ, theo đúng thông lệ quốc tế.
+ Tuy nhiên, sự phối hợp giữa các phòng/ban QLRR vẫn chưa rõ ràng, các phịng QLRR tín dụng, QLRR thị trường chưa kết hợp nhuần nhuyễn.
+ Thiếu hụt nhân sự trong các phòng/ban QLRR dẫn đến một cán bộ phải đảm nhiệm nhiều vai trò, trách nhiệm.
- Về chất lượng nguồn nhân lực trong quản trị rủi ro thanh khoản: các cán bộ vẫn chưa được đào tạo chuyên sâu, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm quản trị rủi ro.
Một bước tiến trong quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV là quản trị rủi ro tập trung theo Hiệp ước Basel. BIDV đã xây dựng được cơ cấu quản trị RRTK trong đó