2.2. Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
về lãi suất của Ngân hàng Nhà nước và bám sát diễn biến của thị trường, tiên phong điều chỉnh lãi suất về mức hợp lý khi có tín hiệu từ thị trường. Đối với lãi suất huy động vốn, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quán triệt theo chủ trương bình ổn và đảm bảo chi phí huy động hợp lý, tuân thủ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà Nước. Tăng cường sự gắn kết, đồng thuận với các NHTM khác trên địa bàn thành phố cũng như tuân thủ nghiêm ngặt những quy định của NHNN để giữ ổn định mặt bằng lãi suất. Đối với lãi suất cho vay, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam áp dụng mức lãi suất cho vay tối đa phù hợp với chính sách khách hàng theo nguyên tắc đảm bảo bù đắp đủ cho chi phí vốn đầu vào và đạt hiệu quả kinh doanh.
Với diễn biến phức tạp của lãi suất qua các năm, cho thấy các nhà quản trị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có và xây dựng dịng tiền ra – vào cân xứng kỳ hạn là rất khó thực hiện, đồng thời đảm bảo lợi nhuận tăng trưởng ổn định, bền vững là điều không đơn giản. Để thấy rõ điều này, chúng ta đi sâu vào tìm hiểu, phân tích tình hình biến động của lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay qua các năm:
Trước nhất, tình hình huy động và diễn biến lãi suất huy động tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam – CN1 TPHCM qua các năm từ 2010 đến quý 2 năm 2013.
Trong năm 2010, diễn biến phức tạp của thị trường vốn cùng với sự cạnh tranh gây gắt giữa các Ngân hàng Thương mại đã làm cho tình hình huy động vốn gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên, với nỗ lực của toàn thể việc huy động vốn từ khách hàng trên toàn hệ thống của Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN1 TPHCM trong năm 2010 tăng trưởng khá tốt, đạt 3,691 tỷ đồng. Trong đó huy động từ các tổ chức kinh tế chiếm 2,042 tỷ đồng, từ dân cư chiếm 1,595 tỷ đồng và tiền gửi các TCTD khác 4 tỷ đồng.
Năm 2010 khu vực dân cư có nhiều dịch vụ được phát triển và triển khai đã làm đa dạng dịch vụ cá nhân của NHCT như: thanh toán tiền điện, cước viễn thông, chuyển tiền cá nhân, chuyển tiền nhanh Western Union, Internet Banking, dịch vụ
nạp tiền qua tin nhắn điện thoại VnTopup…cùng với những chương trình khuyến mãi liên tục giúp duy trì ổn định thanh khoản toàn hệ thống, NHCT cũng xây dựng được một chính sách dịch vụ khách hàng VIP và khách hàng thân thiết nhằm thắt chặt mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng.
Cùng với sự tăng trưởng về quy mô của ngân hàng và đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp, NHCT đã có những tăng trưởng đáng khích lệ trong hoạt động huy động vốn từ các tổ chức kinh tế. Tổng huy động vốn từ các tổ chức kinh tế cuối năm 2010 đạt 2,042 tỷ đồng tăng hơn 59% so với cuối năm 2009. Số lượng khách hàng doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán đạt 4,621 tài khoản, tăng 42.3% so với cùng kỳ năm trước.
Tình hình lãi suất huy động trong năm 2010 tại NHCT có những thay đổi theo tình hình diễn biến chung của thị trường, đáp ứng kịp thời giúp các đơn vị kinh doanh giữ được những khách hàng hiện tại và phát triển thêm nhiều khách hàng tiềm năng. Trong năm 2010 NHCT đã kết hợp với các đơn vị tổ chức các sự kiện lớn trong năm như: tuần lễ vàng tri ân khách hàng, tặng gói bảo hiểm cao cấp Prevoir cho Ban điều hành doanh nghiệp, tặng coupon du lịch… Điều đó đã góp phần tăng sự gắn kết giữa khách hàng và NHCT. Bên cạnh đó, NHCT cũng đã triển khai thành công dịch vụ SMS Banking, triển khai thành công giai đoạn II Internet Banking với chức năng chuyển khoản trong và ngoài hệ thống NHCT, hoàn thành việc nâng cấp hệ thống Core Banking tạo tiền đề cho việc mở rộng triển khai các dịch vụ giàu tính cơng nghệ như Payroll, Dividend Payment, Host to Host…tăng cường tiện ích về sản phẩm, dịch vụ của NHCT đối với khách hàng.
Tình hình lãi suất huy động những tháng đầu năm 2011 tương đối ổn định theo định hướng lãi suất trần của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất huy động VND phổ biến ở mức 14%/ năm và lãi suất huy động USD tối đa phổ biến ở mức 2%/năm đối với cá nhân, 1%/năm đối với tổ chức kinh tế đến tháng 05/2011 và 0.5%/ năm từ đầu 06/2011.
Tiếp theo, chúng ta đi sâu tìm hiểu về tình hình cho vay và biến động lãi suất
Thương Việt Nam. Năm 2012 tiếp tục cho thấy sự ổn định trong hoạt động tín dụng của NHCT, đóng góp quan trọng vào việc tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận. Việc tăng trưởng tín dụng của NHCT đều dựa trên cơ sở áp dụng và tuân thủ đầy đủ các thông lệ, chuẩn mực quốc tế và các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về an tồn tín dụng.
Với chiến lược kinh doanh hướng tới lợi nhuận của khách hàng, NHCT luôn cố gắng huy động tối đa mọi nguồn lực để đáp ứng kịp thời mọi yêu cầu của khách hàng. Ngân hàng đã không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy nhanh thời gian xử lý hồ sơ, phát hành bảo lãnh, thanh tốn quốc tế… Ngồi ra, NHCT cũng tăng cường hợp tác liên kết với các đối tác để tạo tính đa dạng, linh hoạt cho từng sản phẩm. Nhờ đó, năm 2012 chi nhánh cũng đạt được một số kết quả nhất định.
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng dư nợ tín dụng của NHCT CN1 TPHCM đạt 5,307 tỷ đồng, đạt 94.5% kế hoạch cả năm và tăng 19.7% so với năm 2011 trong đó khách hàng cá nhân chiếm 423 tỷ đồng và khách hàng doanh nghiệp đạt 4,884 tỷ đồng.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ
Đơn vị: tỷ đồng
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2012” [8]
Kỳ hạn Số dư
Ngắn hạn 3,870.4 Trung hạn 359.2
Dài hạn 1,077.4
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ 3,870.4 359.2 1,077.4 0.0 1,000.0 2,000.0 3,000.0 4,000.0 5,000.0 Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2012” [8]
Xét về thời hạn cho vay, năm 2012 tổng dư nợ ngắn hạn chiếm 72.93% tổng dư nợ tín dụng, dư nợ cho vay trung hạn chiếm 6.77% và dài hạn chiếm 20.3%.
NHCT CN1 TPHCM nằm ngay giữa khu phố tài chính, trung tâm thành phố, lượng khách hàng chủ yếu đóng góp và dư nợ của chi nhánh là các doanh nghiệp lớn niêm yết trên sàn chứng khoán, bên cạnh đó là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Theo số liệu thu được cuối năm 2012, dư nợ tập trung vào các doanh nghiệp lớn là 3.874 tỷ đồng, doanh nghiệp vừa và nhỏ là 1.010 tỷ đồng. Dư nợ cá nhân chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ của chi nhánh, đạt 423 tỷ đồng.
Trong thời gian đến, NHCT CN1 TPHCM tiếp tục định hướng chiến lược phát triển tập trung vào những khách hàng truyền thống, duy trì và tăng trưởng dư nợ, bên cạnh đó, tập trung phát triển mảng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, là những mảng khách hàng tiềm năng, hứa hẹn sẽ phát triển mạnh, đem lại nguồn lợi nhuận cao cho chi nhánh.
Tình hình lãi suất cho vay những tháng đầu năm 2013 có xu hướng giảm do lãi suất huy động giảm mạnh theo chính sách chung của NHNN, lãi suất huy động VND đến thời điểm tháng 06/2013 là 7%/năm đối với cá nhân và 6%/năm đối với tổ chức kinh tế. Theo đó, lãi suất cho vay theo VND trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu phổ biến ở mức 9%/năm, lãi suất cho vay xuất khẩu – kinh doanh khác phổ biến ở mức 9%/ năm, lãi suất cho vay lĩnh vực phi sản xuất
gói ưu đãi về lãi suất, lãi suất cho vay VND tốt nhất áp dụng đối với các khách hàng lớn, truyền thống là 7%/năm đối với các khoản vay có kỳ hạn từ 6 tháng trở xuống và lãi suất cho vay ưu đãi USD thấp nhất vào khoảng 3%/năm đối với các kỳ hạn vay từ 3 tháng trở xuống. Có thể thấy lãi suất thị trường đã giảm xuống đến mức thấp nhất để hỗ trợ các doanh nghiệp.
Tiếp theo sau đây, chúng ta đi sâu vào tìm hiểu sự tác động tình hình biến động lãi suất huy động và cho vay cũng như cơ cấu nguồn vốn và tài sản tác động ảnh hưởng như thế nào đến lợi nhuận của ngân hàng hay những tiềm ẩn rủi ro về lãi suất xảy ra sẽ làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của Ngân hàng.
Bảng 2.3: Lãi suất huy động vốn bình quân tại NHCT CN1 TPHCM năm 2010
đến 6 tháng đầu năm 2013.
Kỳ hạn Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 1 tháng 10.7% 14% 11% 7.5% 2 tháng 11% 14% 11% 7.5% 3 tháng 11.2% 14% 11% 7.5% 6 tháng 11.2% 13.25% 11% 7.5% 12 tháng 11.2% 12.75% 12.5% 9.25%
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [2,3,4,5]
Biểu đồ 2.2: Lãi suất huy động vốn bình quân tại NHCT CN1 TPHCM năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [2,3,4,5]
Từ bảng (2.2) tương ứng biểu đồ ( 2.2) cho thấy, năm 2010 lãi suất diễn biến theo gần đúng quy luật với kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao. Bắt đầu từ ngày 15/12/2010, lãi suất huy động được khống chế theo trần lãi suất huy động của NHNN theo chủ trương của chính sách tiền tệ nhằm tránh tình trạng chạy đua lãi suất trong hệ thống Ngân hàng.
Trần lãi suất huy động được khống chế ở mức 14%/năm trong năm 2011, do lãi suất biến động dự kiến theo chiều hướng giảm dần, do đó diễn biến lãi suất trong năm 2011 nhìn chung ở những kỳ hạn dài, lãi suất thấp hơn lãi suất huy động của các kỳ hạn thấp.
Tiếp theo đó trần lãi suất biến động theo hướng giảm dần trong năm 2012 và những tháng đầu năm 2013, trần lãi suất hiện tại là 7%/năm và NHNN đang có xu
10.70% 11.00% 11.20% 11.20% 11.20% 14.00% 14.00% 14.00% 13.25% 12.75% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 9.25% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 8.00% 10.00% 12.00% 14.00% 16.00% 1 tháng 2 tháng 3 tháng 6 tháng 12 tháng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
NHCT – CN1 TPHCM là 6%/năm đối với kỳ 1 tháng của khách hàng tổ chức, thấp hơn trần huy động của NHNN 1%/năm.
Lãi suất huy động biến đổi liên tục, còn lãi suất cho vay có thêm kịp biến động của lãi suất huy động hay không, chúng ta tiếp tục phân tích diễn biến của lãi suất cho vay.
Bảng 2.4: Lãi suất cho vay vốn bình quân tại NHCT CN1 TPHCM năm 2010
đến 6 tháng đầu năm 2013
Kỳ hạn Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 1 tháng 14.5% 17.8% 15.62% 11.86% 2 tháng 14.5% 17.8% 15.62% 11.86% 3 tháng 14.5% 17.8% 15.62% 11.86% 6 tháng 14.5% 18.32% 16.24% 12.48% 12 tháng 15.5% 18.32% 16.24% 12.48% Trên 12 tháng 16% 20.16% 17.48% 14.36%
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [2,3,4,5]
Biểu đồ 2.3: Lãi suất cho vay vốn bình quân tại NHCT CN1 TPHCM năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 15.50% 16.00% 17.80% 17.80% 17.80% 18.32% 18.32% 20.16% 15.62% 15.62% 15.62% 16.24% 16.24% 17.48% 11.86% 11.86% 11.86% 12.48% 12.48% 14.36% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 1 tháng 2 tháng 3 tháng 6 tháng 12 tháng Trên 12 tháng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [2,3,4,5]
Lãi suất huy động vốn biến động cùng chiều với lãi suất cho vay, thể hiện qua bảng (2.3) tương ứng với biểu đồ (2.3) cho thấy lãi suất cho vay cao nhất là những tháng năm 2011, do chính sách thắt chặt tiền tệ nên lãi suất đầu vào cao dẫn đến đầu ra phải cao tương ứng. Lãi suất cho vay thấp nhất vào những tháng đầu năm 2013 nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế nên Chính phủ đã thực hiện nhiều biện pháp giảm lãi suất và hỗ trợ lãi suất giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh sản xuất, tăng trưởng kinh tế. Lợi nhuận của ngân hàng được xác định từ việc chênh lệch lãi suất mua vốn – lãi suất huy động và lãi suất bán vốn – cho vay ra, lợi nhuận ngân hàng còn phụ thuộc vào khối lượng giữa nguồn vốn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay.
Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tại NHCT – CN1 TPHCM từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Dư nợ 2,947 4,432 5,307 5,087
Huy động 3,691 7,136 5,713 5,104
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [6,7,8,9]
Biểu đồ 2.4: Mức tăng trưởng dư nợ và huy động vốn tại NHCT CN1 TPHCM giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
2,947 4,432 5,307 5,087 3,691 7,136 5,713 5,104 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Dư nợ
Huy động
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [6,7,8,9]
Từ bảng (2.4) và biểu đồ (2.4) cho thấy năm 2011 huy động và cho vay tăng trưởng cao nhất. Năm 2011, huy động tăng 93% và dư nợ tăng 50% so với năm 2010. Và năm 2012, huy động giảm 20% trong khi dư nợ tăng 20% so với năm 2011, năm 2011 lãi suất cho vay cao cộng với chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính
phủ, tuy nhiên dư nợ của chi nhánh vẫn tăng trưởng ổn định so với những năm trước đó. Bên cạnh sự tăng trưởng dư nợ và huy động vốn thì chênh lệch khối lượng giữa nguồn vốn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay cũng có những biến động đáng kể, chênh lệch lớn nhất vào năm 2011 thặng dư vốn 2,704 tỷ đồng, năm 2010, 2012, 6 tháng đầu năm 2013 lần lượt là 744 tỷ đồng, 406 tỷ đồng, 17 tỷ đồng. Xu hướng biến động cho thấy trong những năm gần đây, chi nhánh tập trung mạnh nguồn lực để phát triển dư nợ vay, cân đối hợp lý giữa nguồn vốn và dư nợ cho vay.
Sự biến động lãi suất cùng với tốc độ tăng trưởng dư nợ và huy động vốn ảnh hưởng đến lợi nhuận qua các năm như bảng thống kê sau:
Bảng 2.6: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đvt: triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 1 Tổng thu từ các hoạt động 986,215 1,314,598 1,698,365 652,107 Thu nhập lãi và các
khoản thu nhập tương tự 907,317 1,184,199 1,545,512 612,980 Thu từ hoạt động dịch vụ 73,966 117,538 135,869 36,518 Thu nhập từ hoạt động khác 4,932 12,861 16,984 2,609 2 Tổng chi từ các hoạt động 874,926 1,142,206 1,523,187 570,801
Chi phí lãi và các chi
phí tương tự 752,436 1,005,484 1,319,640 486,597 Chi phí hoạt động dịch
vụ 38,586 42,806 57,677 17,506
Chi phí quản lý kinh
doanh 77,603 82,636 127,087 58,203
Chi phí quản lý khác 6,301 11,280 18,783 8,495
3 Lợi nhuận trước dự
phòng 111,289 172,392 175,178 81,306
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [6,7,8,9]
111,289 172,392 175,178 81,306 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 200,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trước DPRR của NHCT CN1 TPHCM từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
“Nguồn: NHCT CN1 TPHCM, báo cáo tài chính năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013” [6,7,8,9]
Từ bảng (2.5) và tương ứng là biểu đồ (2.5) cho thấy lợi nhuận của NHCT CN1 TPHCM tăng trưởng qua các năm, cao nhất năm 2012, thấp nhất năm 2010. Để thấy rõ nguyên nhân ảnh hưởng lợi nhuận qua các năm, chúng ta tiến hành phân tích từng năm như sau:
Thứ nhất, năm 2010 theo nhận định là năm biến động lãi suất, lãi suất huy
động duy trì ổn định khoảng 10 – 11%/năm ở những tháng đầu năm, đồng thuận lãi