CHƯƠNG 4 : PHƯƠNG PHÁP, MƠ HÌNH VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU
4.1. Giả thuyết nghiên cứu
Dựa trên hai nghiên cứu thực nghiệm là: Abiola và Olausi (2014) và Kayode (2015), tác giả xây dựng các giả thuyết nghiên cứu cho trường hợp các NHTM CP của Việt Nam như sau:
Giả thuyết H1: Có mối quan hệ nghịch biến giữa tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam.
Giả thuyết H2: Có mối quan hệ nghịch biến giữa tỷ lệ nợ xấu và tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam.
Giả thuyết H3: Có mối quan hệ nghịch biến giữa tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng và tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam.
Giả thuyết H4: Có mối quan hệ nghịch biến giữa tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam.
Hai nghiên cứu của Abiola và Olausi (2014) và Kayode (2015) với kết quả: tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng có tác động nghịch biến đến tỷ suất sinh lợi tại các NHTM, đồng thời, nghiên cứu của Abiola và Olausi (2014) cũng có kiểm định tác động của tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đến tỷ suất sinh lợi, tuy kết quả thể hiện biến này khơng có nghĩa thống kê, nhưng đây là một thước đo độ an toàn vốn của ngân hàng, tỷ lệ này thường được dùng để bảo vệ những người gửi tiền trước rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định cũng như hiệu quả của hệ thống tài chính. Bằng tỷ lệ này có thể xác định được khả năng của ngân hàng trong việc thanh tốn các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với rủi ro tín dụng. Hay nói cách khác, khi ngân hàng đảm bảo được tỷ lệ này tức là nó đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ những người gửi tiền. Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu càng cao thì rủi ro tín dụng giảm, tuy nhiên, tỷ suất sinh lợi cũng sẽ giảm. Đồng thời, đề tài kiểm định thêm biến tỷ lệ nợ quá hạn vì nợ quá hạn là một hình thức biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng, là ngun nhân gây thất thốt vốn, đẩy các ngân hàng đến chỗ thua lỗ và phá sản, nợ quá hạn gây thiệt hại nặng nề cho
nền kinh tế (Phan Thị Cúc, 2009) (Trần Huy Hồng, 2008). Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ quá hạn tại các NHTM CP Việt Nam hiện nay ngày càng tăng nhanh. Vì vậy, ngồi hai biến: tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng, việc xem xét các tác động của các biến tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đến tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam là rất cần thiết. Đây là cơ sở để đề tài xây dựng các giả thuyết nghiên cứu.
4.2. Mơ hình nghiên cứu và các biến trong mơ hình 4.2.1. Mơ hình nghiên cứu