2.2.3 Đo lường và đánh giá thành quả hoạt động của công ty
Hàng tháng căn cứ vào các báo cáo do phịng kế tốn báo cáo, ban giám đốc sẽ tiến hành đánh giá tình hình hoạt động tại hoạt động kinh doanh tại các trường, các phòng ban chứ năng, cũng như của cơng ty. Thơng qua đó sẽ khắc phục được những vấn đề bất cập để phù hợp với tình hình thực tế tại cơng ty, và khen thưởng cho các trường, bộ phận hồn thành tốt cơng việc
2.2.3.1 Đo lường thành quả hoạt động các trường
Các trường trong hệ thống là nơi trực tiếp tạo ra doanh thu cho công ty. Cuối tháng, phịng kế tốn sẽ tổng hợp số liệu dưới trường, lập ra các báo cáo so sánh hiệu quả hoạt động giữa các trường trong hệ thống với nhau. Căn cứ vào các báo cáo BGĐ đánh giá các trường dựa trên nhiều khía cạnh: doanh thu, số lượng bé, chi phí, tình hình biến động học sinh
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG TRƯỜNG BELLEZA
CHỈ TIÊU 4.17 5.17 6.17
Số lượng học sinh đầu kỳ 321 280 286
Số lượng học sinh cuối kỳ 280 286 306
Số lượng nhân viên đầu kỳ 56 49 50
Số lượng nhân viên cuối kỳ 49 50 50
A Tổng cộng doanh thu 821,929,000 881,421,000 951,205,000
A1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 821,929,000 881,421,000 951,205,000 A2 Doanh thu tài chính (lãi tiền gởi …)
B Tổng cộng chi phí 583,128,390 657,340,288 841,434,975
B11
+ Chi phí lương giáo viên,nhân viên
trường học 273,360,614 356,385,454 311,103,446
- Chi phí lương giáo viên, bảo mẫu 164,620,706 246,484,977 192,060,204 - Chi phí lương giáo viên tiếng anh 38,517,198 42,507,735 40,851,000 - Chi phí lương giáo viên đàn 2,396,842 2,399,737 4,199,422 - Chi phi lương giáo viên nhịp điệu 4,355,556 4,900,000 4,200,000
- Chi phí lương giáo viên vẽ 2,200,000
- Chi phí nhân viên trường học 63,470,312 60,093,005 67,592,821 B13 + Chi phí bảo hiểm trên 642 34,586,750 33,058,375 34,663,375
B2 Chi phí vật liệu quản lý 10,351,051 7,577,682 32,986,626
B21 + Chi phí dụng cụ QL trường học 10,351,051 7,577,682 32,986,626
B3 Chi phí khấu hao 116,067,596 115,272,448 115,272,448
B31 + Chi phí khấu hao trường học 116,067,596 115,272,448 115,272,448
B4 Chi phí điện mua ngồi 19,368,600 17,227,860 15,291,000
B41 + Chi phí điện trường học 19,368,600 17,227,860 15,291,000
B5 Chi phí nước 4,847,630 5,311,870 5,827,000
B51 + Chi phí nước trường học 4,847,630 5,311,870 5,827,000
B6 Chi phí điện thoại, internet, bưu điện 1,180,000 1,105,000 225,500
B61 + Chi phí điện thoại, internet trường học 1,180,000 1,105,000 225,500
B7 Chi phí bảo trì 2,478,000 295,000 1,667,000
B71 + Chi phí bảo trì trường học 2,478,000 295,000 1,667,000
B8 Chi phí thuê nhà, đất 107,275,729 107,275,729 107,275,729
B81 + Chi phí thuê nhà, đất trường học 107,275,729 107,275,729 107,275,729
B9 Chi phí quản lý 10,416,420 10,416,270 10,416,270
B91 + Chi phí quản lý trường học 10,416,420 10,416,270 10,416,270
B10 Chi phí bằng tiền khác 3,196,000 3,414,600 206,706,581
B101 + Chi phí khác trường học 3,196,000 3,414,600 206,706,581
KẾT QUẢ Lãi (+), Lỗ (-) 238,800,610 224,080,712 109,770,025