Theo COSO “quản lý rủi ro là một quá trình chịu sự tác động của Hội đồng quản trị, ban điều hành và những người khác của doanh nghiệp được áp dụng trong quá trình xác định chiến lược và xuyên suốt trong tổ chức, được thiết kế để nhận diện những sự kiện tiềm ẩn/ tiềm năng có thể gây ảnh hưởng đến tổ chức và để quản lý rủi ro trong khẩu vị rủi ro của tổ chức để đảm bảo an toàn một cách hợp lý liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ mục tiêu của tổ chức”.
Theo ISO 31000:2009 “quản lý rủi ro là một nhóm các hoạt động kết hợp và những phương pháp được sử dụng để điều hành một tổ chức và kiểm sốt những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng thực hiện được các mục tiêu của tổ chức”.
Đối với ngân hàng, đối tượng kinh doanh chính là tiền tệ chắc chắn khơng thể nào loại bỏ hoàn toàn được các rủi ro phát sinh mà chỉ có thể hạn chế, phịng ngừa thơng qua việc xây dựng các chính sách, quy trình, quy định để quản lý rủi ro nhằm kiểm soát được rủi ro trong mức độ cho phép, có thể chấp nhận được và phù hợp với khẩu vị của từng ngân hàng nhằm gia tăng giá trị cho khách hàng, đồng thời tạo lợi nhuận cho cổ đông.
Vậy quản lý rủi ro trong ngân hàng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, tồn diện và có tính hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa và giảm thiểu những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đảm bảo rủi ro nằm trong biên độ mà ngân hàng chấp nhận được.
1.1.2.6 Những lợi ích của việc quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro cung cấp một cách nhìn tồn diện nhất quán về rủi ro và tạo ra giá trị thơng qua việc góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Quản lý rủi ro được xem như khớp nối, cầu nối giữa khẩu vị rủi ro và chiến lược kinh doanh, hoạt động của ngân hàng. Bởi vì khẩu vị rủi ro là mức độ rủi ro mà một tổ chức sẵn sàng chấp nhận khi theo đuổi mục tiêu của tổ chức. Tất cả các tổ chức đều có thể gặp phải những rủi ro khi theo đuổi những mục tiêu dài hạn hay ngắn hạn của tổ chức. Chính vì vậy để đưa ra được một chiến lược hồn hảo và có khả năng thực thi thành công, để cho tỷ lệ đạt được mục tiêu là cao nhất thì trước khi đưa ra chiến lược kinh doanh thì các nhà quản trị phải lường được các rủi ro có thể xảy ra, mức khẩu vị (mức giới hạn) mà tổ chức, cá nhân, giao dịch có thể chấp nhận nếu trong q trình thực hiện có thể xảy ra.
Quản lý rủi ro là liên kết sự phát triển, rủi ro và lợi nhuận. Ngân hàng phải chấp nhận rủi ro như là một phần tạo ra giá trị và bảo vệ giá trị kỳ vọng lợi nhuận có thể bù đắp cho rủi ro. Bởi vì quản lý rủi ro là cách thức tổ chức để nhận diện và đánh giá các rủi ro cũng như thiết lập ra các mức rủi ro chấp nhận được tương quan với phát triển và thực hiện mục tiêu lợi nhuận. Quản lý rủi ro hiệu quả sẽ xây dựng nên một nền tảng các khoản thu nhập, lợi nhuận ổn định. Tăng khả năng nhận diện
và đánh giá các rủi ro với kết quả có độ chính xác cao hơn trong việc ra quyết định để cải tiến và trên cơ sở thông tin phù hợp.
Quản lý rủi ro góp phần củng cố khi ra quyết định về đối phó với rủi ro. Do đảm bảo tính kỷ luật, nghiêm khắc trong nhận diện, đánh giá và phân loại mức độ nghiêm trọng của rủi ro và lựa chọn một hoặc nhiều hơn trong số các phương án đối phó với rủi ro, loại bỏ rủi ro, giảm thiểu, chia sẻ hay chấp nhận rủi ro. Ví dụ như ngân hàng có thể lựa chọn các phương án đối phó với rủi ro bằng cách giảm thiểu rủi ro nhờ vào việc tuyển chọn và đào tạo nhân viên đầu vào, loại bỏ rủi ro bằng cách thuê đối tác chuyên tìm kiếm nhân sự có chất lượng hiệu quả để thay ngân hàng tuyển dụng hoặc có thể chấp nhận rủi ro trong giới hạn cho phép và tự thực hiện tuyển dụng nhân sự.
Quản lý rủi ro còn giúp giảm thiểu tổn thất và bất ngờ trong hoạt động. Ngân hàng được củng cố về nhận diện những biến cố tiềm ẩn, đánh giá và thiết lập các cách đối phó với rủi ro. Do vậy giảm thiểu sự xuất hiện sự bất ngờ và những chi phí hay tổn thất liên quan.
Quản lý rủi ro là một quá trình liên tục xuyên suốt trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm nhận diện, phân tích, giảm thiểu và giám sát các biến cố tiềm ẩn tạo nên những bất định đối với việc đạt được mục tiêu của ngân hàng. Một chương trình quản lý rủi ro có hiệu quả sẽ giúp ngân hàng dễ dàng nhận diện, tiếp cận các rủi ro có khả năng ảnh hưởng đến mục tiêu cốt lõi của ngân hàng, từ cách nhìn vào rủi ro sẽ cho nhà quản lý cái nhìn tổng quan hơn, rộng hơn tập trung vào những hoạt động, lĩnh vực cụ thể ít rủi ro và ít xảy ra rủi ro hơn hoặc những rủi ro dễ dàng quản lý và đối phó hơn. Và việc quản lý rủi ro cịn góp phần cho nhà quản trị có cái nhìn đa chiều, bởi vì trong hoạt động liên quan đến tiền tệ rủi ro khơng đi riêng lẻ, nó là sự tích hợp của nhiều loại rủi ro, có mối quan hệ phụ thuộc, tương tác lẫn nhau. Lúc này nhà quản lý sẽ hiểu và dể dàng nhận diện, đối phó bằng cách lập ra các danh mục rủi ro có thể gặp phải để ưu tiên giải quyết.
Ngồi ra quản lý rủi ro cũng góp phần cho ngân hàng nắm bắt được những cơ hội cần thiết trong quá trình hoạt động và sử dụng hợp lý nguồn vốn hiện có của
ngân hàng. Bởi vì rủi ro ngồi ý nghĩa tiêu cực vẫn có các ý nghĩa tích cực như những cơ hội nhằm nâng cao năng lực điều hành, nâng cao trách nhiệm của quản lý cấp cao. Từ đó xây dựng ra các chính sách quy trình phù hợp với từng loại sản phẩm, dịch vụ củng cố lợi thế cạnh tranh. Các thông tin về rủi roc ho phép các nhà quản lý đánh giá hiệu quả hơn toàn bộ nhu cầu về vốn và cải thiện việc phân bổ vốn trong các nghiệp vụ kinh doanh để tăng hiệu quả, giúp gia tăng độ tin cậy của hoạt động ngân hàng, tăng sự tín nhiệm của khách hàng và các tổ chức đánh giá tín nhiệm, tăng chất lượng dịch vụ và chủ động hơn trong thiết kế cấu trúc vốn tối ưu.