1.2 .1Khái quát về ủy Ban Basel
1.2.3 Giới thiệu về Basel II
Năm 1998, BCBS đã giới thiệu một khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định các tiêu chuẩn về vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh của các ngân hàng và tăng cường hệ thống tài chính. Để đáp ứng các yêu cầu của phát triển liên tục trong ngành ngân hàng, các quy định này đã được sửa đổi và vào tháng sáu năm 2004, một hiệp ước về vốn mới (Basel II) được ban hành.
Mục tiêu của Basel II: “Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng, tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế, đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro”.
Do Việt Nam đang trong giai đoạn đầu tiếp cận thực hiện Basel II nên tác giả sử dụng mơ hình cấu trúc khung chính “Ba trụ cột” được đề cập trong Basel II.
a. Trụ cột thứ I: Vốn tối thiểu
Trụ cột I của Hiệp ước Basel II quy định tỷ lệ vốn tối thiểu mà các ngân hàng thương mại phải dự phòng là đáp ứng CAR >= 8% và nó được xác định một cách tổng quát dựa trên 3 loại hình rủi ro cơ bản mà ngân hàng thường đối mặt đó là rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Quy trình kiểm tra, kiểm sốt của cơ quan chủ quản bao gồm các nguyên tắc cơ bản của việc kiểm tra, kiểm soát hướng dẫn quản lý rủi ro, quản lý tính minh bạch, độ tin cậy của hoạt động kiểm tra, kiểm sốt. Quy trình này khơng chỉ nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ vốn để chống đỡ lại tất cả các rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà cịn khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng các kỹ thuật quản lý rủi ro tốt hơn trong việc kiểm soát và quản lý các rủi ro.
Quy trình cho thấy trách nhiệm của ban quản trị điều hành ngân hàng trong việc xây dựng một quy trình đánh giá nguồn vốn nội bộ và xây dựng các mục tiêu về vốn phù hợp với đặc điểm về rủi ro và môi trường hoạt động của ngân hàng.
Về phía các cơ quan chủ quản cần có trách nhiệm đánh giá xem các ngân hàng đang ước tính nhu cầu vốn tương ứng với rủi ro của họ như thế nào, với chất lượng hiệu quả ra sao, đồng thời có biện pháp can thiệp khi cần thiết. Ủy ban Basel ghi nhận có mối quan hệ giữa vốn ngân hàng với chất lượng hiệu quả của công tác quản lý rủi ro. Tuy nhiên, ủy ban Basel cũng khuyến cáo không nên coi lượng vốn tăng thêm là biện pháp đối phó với rủi ro tăng thêm của ngân hàng (có một số biện pháp khác như đẩy mạnh quản lý rủi ro, áp dụng các hạn mức nội bộ, tăng dự phòng, nâng cao năng lực quản lý nội bộ …)
Bốn nguyên tắc chính về kiểm tra, kiểm soát như sau (i) Ngân hàng nên có quy trình đánh giá tổng quan mức độ an toàn vốn trong mối liên hệ với các đặc điểm về rủi ro ngân hàng và có một chiến lược để duy trì vốn. Năm thuộc tính của một quy trình chặt chẽ gồm: Giám sát của hội đồng quản trị và ban điều hành, ước tính mức vốn hợp lý, đánh giá toàn diện các rủi ro, giám sát và báo cáo, đánh giá hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. (ii) Cơ quan chủ quản cần kiểm tra và đánh giá các chiến lược và công tác đánh giá mức an toàn vốn nội bộ của ngân hàng, cũng như khả năng của các ngân hàng trong việc giám sát và đảm bảo sự tuân thủ các quy định về các tỷ lệ vốn. Các cơ quan chủ quản cần phải có động thái xử lý phù hợp nếu họ khơng hài lịng với kết quả của quy trình đánh giá. (iii) Các cơ quan chủ quản nên yêu cầu các ngân hàng duy trì các chỉ số an tồn vốn ở mức cao hơn các tỷ lệ vốn tối thiểu. (iv) Cơ quan chủ quản cần phải có biện pháp can thiệp ngay
ở giai đoạn đầu tiên để ngăn không cho mức vốn bị rớt xuống thấp hơn mức tối thiểu để giải quyết những thuộc tính rủi ro của một ngân hàng nhất định và cần hành động giải quyết tức thì nếu vốn khơng duy trì hoặc khơi phục được.
Hình 1.6 Ba trụ cột của Basel II
“Nguồn: Basel 2004”
c. Trụ cột thứ III: Nguyên tắc thị trường
Nguyên tắc thị trường bao gồm một tập hợp các yêu cầu về công bố thông tin cho phép người tham gia thị trường đánh giá những thơng tin chính yếu về quy mơ áp dụng, vốn, mức độ rủi ro, q trình đánh giá rủi ro. Thơng tin được cơng bố phải phù hợp khơng mâu thuẫn với chuẩn mực kế tốn, tương tác với cơng bố kế tốn; thông tin được công bố định kỳ, nội dung cần được thiết lập theo chuẩn mực quy định, đảm bào tính chính yếu, thơng tin độc quyền và bí mật.
1.2.4 Các tác động của Basel II đến hệ thống ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Tác động tích cực