CHƯƠNG I : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1. Tổng quan lý thuyết về rủi ro tín dụng
3.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng
Trong bất cứ lĩnh vực nào của đời sống đều có thể xảy ra rủi ro. Rủi ro có thể được ngăn ngừa và giảm thiểu. Đối với các tổ chức tài chính và các nhà đầu tư tài chính rủi ro là sự thay đổi, biến động của giá trị tài sản hoặc giá trị các khoản nợ trong q trình hoạt động của thị trường tài chính.
Trong điều kiện hiện nay, cấp tín dụng cho các dự án vẫn là hoạt động chủ yếu của NHTM. RRTD đối với các dự án này cũng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất đối với NHTM. Sở dĩ như vậy là vì với các NHTM hiện nay, số lượng dư nợ tín dụng thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 60% đến 70% nguồn thu của NHTM. Vì thế, vấn đề rủi ro tín dụng cũng được nhiều học giả chú trọng nghiên cứu , do đó cũng xuất hiện nhiều quan niệm khác nhau về RRTD của NHTM.
- Theo tạp chí tài chính (2016) “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay hoặc chủ đầu tư vay trả chậm, không trả hay trả không đầy đủ cả vốn và lãi”. Khái niệm này đã làm rõ được nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng của ngân hàng do khách hàng khơng thực hiện đúng việc trả nợ như quy định của ngân hàng. Tuy nhiên, khái niệm này vẫn chưa được rõ ràng và cụ thể bởi vì chưa nêu được những tổn thất, RRTD gây ra từ ngân hàng.
- Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng trong hoạt động NHTM có thể được hiểu là thiệt hại có thể xảy ra đối với tổ chức tín dụng do khách hàng không tuân thủ hoặc khơng thể thực hiện một phần hay tồn bộ trách nhiệm của mình như cam kết. Khái niệm này đã làm rõ được đối tượng chịu tổn thất và đối tượng gây ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của NHTM, nhưng vẫn đang là khái niệm chung chung, chưa nêu được RRTD cụ thể mà khách hàng tạo ra là gì.
Như vậy, từ việc phân tích các quan niệm trên đây, có thể định nghĩa rủi ro tín dụng của NHTM như sau:
RRTD ngân hàng là việc xảy ra thiệt hại cho các NHTM về hoạt động tín dụng, do các khách hàng khơng hồn trả vốn, lãi và phí phát sinh cho NHTM khi đến hạn thanh toán như quy định hợp đồng.
Định nghĩa trên cho thấy RRTD dụng ngân hàng là thuộc tính vốn có của cơng tác tín dụng tại NHTM. Nó có thể xảy ra do nhiều yếu tố, bao gồm yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan, khiến dịng lưu chuyển tiền tệ có nguy cơ gặp sự cố, ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh khoản của NHTM. Điều này giúp NHTM phải tìm cách điều chỉnh rủi ro hiệu quả để nâng cao hiệu quả tín dụng.