CHƯƠNG I : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1. Tổng quan lý thuyết về rủi ro tín dụng
3.1.3. Các loại hình RRTD ngân hàng
* Dựa vào hoạt động nghiệp vụ và quản trị điều hành tại ngân hàng, có thể chia RRTD ngân hàng thành hai loại như sau (Lương Thu Phương, 2017):
+ Nợ quá hạn
Đây là khoản nợ biểu hiện khơng lành mạnh trong cơng tác tín dụng tại ngân hàng, thể hiệu các rủi ro cho ngân hàng và khách hàng. Nợ quá hạn xuất hiện sẽ khiến cho các NHTM phải đối mặt với những rủi ro, không thu hồi được các khoản đã cho vay, đe dọa tới sự phát triển của ngân hàng và tồn hệ thống các tổ chức tín dụng.
+ Ứ đọng vốn và thiếu vốn
Với vai trị là một trung gian về tài chính, hoạt động chủ yếu của ngân hàng chính là đi vay để cho vay. Trong trường hợp, hai bước trong q trình hoạt động này khơng phối hợp thống nhất, đồng bộ thì rủi ro sẽ xảy ra. Cụ thể như sau:
- Đọng vốn: Vốn huy động lớn hơn so với vốn cho vay. Biểu hiện đọng vốn khiến cho chi phí của ngân hàng tăng lên, thu nhập bị giảm xuống, và có thể dẫn tới thua lỗ.
- Thiếu vốn: nguồn vốn huy động không đáp ứng một cách đầy đủ và kịp thời trong khi nhu cầu vốn vay của khách hàng ngày càng gia tăng. Hoặc nguồn vốn không thể chi trả các khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, kỳ phiếu, trái phiếu.., khiến ngân hàng gặp rủi ro.
* Dựa trên tính chất của rủi ro + Rủi ro khả kháng
Đây là loại RRTD mà ngân hàng có thể đoán được chủ thể gây ra rủi ro, đồng thời, có thể ước tính được thời gian xảy ra và mức độ ảnh hưởng của chúng ... nhằm đưa ra các biện pháp phù hợp giúp ngăn ngừa RRTD. Nguyên nhân của rủi ro khả kháng xuất phát từ bản thân ngân hàng.
+ Rủi ro bất khả kháng
Đây là loại RRTD mà ngân hàng không thể dự đốn được một cách chính xác nhất tác động của chúng. Loại rủi ro này thường do các yếu tố khách quan gây ra, chẳng hạn như: mơi trường tự nhiên, mơi trường chính trị, mơi trường xã hội, và chính khách hàng vay vốn từ ngân hàng.
* Dựa vào nguyên nhân gây ra RRTD ngân hàng
+ Rủi ro giao dịch: nguyên nhân gây ra rủi ro này là do các hạn chế trong quá trình đánh giá, xét duyệt khi ngân hàng chọn lựa các phương án cho vay. Rủi ro phát sinh từ những tiêu chuẩn, như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, chủ thể đảm bảo các loại tài sản đảm bảo, hình thức đảm bảo, vv.
+ Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh rủi ro này là do các hạn chế trong quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng, được chia thành hai loại rủi ro:
- Rủi ro nội tại xuất phát từ những nhân tố, những đặc điểm cụ thể bên trong mỗi khách hàng vay. Bên cạnh đó, nó cịn xuất phát từ các đặc điểm hoạt động hay đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Rủi ro tập trung: ngân hàng thường tập trung vốn cho vay đối với một số khách hàng quá nhiều, cho vay quá nhiều đối với các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong cùng một ngành, cùng lĩnh vực kinh tế; hay trong cùng một vùng địa lý cụ thể; hoặc cùng một loại hình cho vay gặp rủi ro cao.
Do vậy, tất cả các rủi ro tín dụng cần phải được chú trọng đặc biệt, từ đó có thể đưa ra những biện pháp kiểm soát phù hợp nhất để hạn chế các tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu.