CHƯƠNG I : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1. Tổng quan lý thuyết về rủi ro tín dụng
3.1.5. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Theo các chuyên gia, một số tài sản của ngân hàng, bao gồm các khoản cho vay giảm giá hay không thể thu hồi được là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là nhỏ nên một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ có thể đẩy ngân hàng tới nguy cơ phá sản. Dưới đây là một số chỉ tiêu được sử dụng rộng rãi nhất trong việc đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng.
Nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) được quy định tại điều 6 và điều 7 Quyết định 493/2005.
Dự phịng RRTD: đây là tiêu chí đánh giá việc chi trả của ngân hàng khi gặp rủi ro . Mục đích của việc áp dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng là để bù đắp những tổn thất đối với các khoản nợ của ngân hàng xảy ra khi khách hàng khơng có thể chi trả do phá sản, giải thể, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5.
Đây là các chỉ tiêu số tuyệt đối, các chỉ tiêu này càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn, việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng là chưa tốt.
Các chỉ tiêu số tương đối rất quan trọng đo lường rủi ro tín dụng được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ số giữa giá trị các khoản nợ quá hạn và/hoặc nợ xấu so với tổng dư nợ . Tỷ lệ các khoản nợ đã cơ cấu lại và/hoặc khoản xố nợ rịng so với tổng dư nợ.
Tỷ số giữa phân bổ dự phịng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ hay so với vốn chủ sử hữu.
Tỷ số giữa dự phịng tổn thất tín dụng được trích lập so với tổng dư nợ hay với tổng vốn chủ sở hữu.
Tỷ lệ mất vốn = Tổng số vốn mất đã xố trong kỳ / Dư nợ bình qn trong kỳ.
Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ/Tổng tài sản
Dư nợ bình quân trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng dư nợ/Tổng số cán bộ tín dụng bình qn
Số lượng khách hàng trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng số khách hàng/Tổng số cán bộ tín dụng bình qn
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế = Tốc độ tăng trưởng tín dụng/Tốc độ tăng trưởng kinh tế