CHƯƠNG I : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1. Tổng quan lý thuyết về rủi ro tín dụng
3.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
RRTD đối với đầu tư nông nghiệp tại NHTM xảy do nhiều phía, bao gồm. - Ngân hàng: ngân hàng thiếu cẩn trọng khi xem xét khả năng thanh toán của khách hàng. Nhiều doanh nghiệp vay một số tiền lớn để đầu tư xây dựng quy mô, phát triển cây trồng nhưng lại khơng thanh tốn sau đó, làm cho ngân hàng phải chịu một tổn thất lớn. Vì thế, khi muốn đánh giá chính xác việc trả nợ của khách hàng, ngân hàng cần phải bỏ ra một chi phí lớn để thẩm định. Điều này khiến cho lợi tức của cổ đông sẽ giảm đáng kể bởi chi phí cao trong khi lợi nhuận giảm.
- Thị trường: Sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường khiến các ngân hàng phải đẩy mạnh những khoản vay có độ rủi ro cao. Bên cạnh đó, với các khách hàng tốt, nguyên nhân chủ quan và khách quan xảy ra làm cho khả năng trả nợ của khách giảm, gây ra các rủi ro, tổn thất tín dụng. Tín dụng chính là nền tảng của đầu tư và phát triển kinh tế. Do đó, chính phủ ln tìm cách để duy trì mơi trường ổn định giúp các chủ thể kinh tế hoạt động thoải mái hơn, đồng thời giúp cho các hoạt động tín dụng diễn ra cách thuận lợi và tích cực. Tuy nhiên, tín dụng lại gắn liền với các rủi ro do các hạn chế, vướng mắc trong hệ thống kinh tế. Các thất bại này có thể do nhiều nguyên nhân, gồm cả chủ quan và khách quan, hoặc do tác động tiêu cực từ thiên nhiên – điều không thể lường trước được. Như vậy, RRTD là do 3 nguyên nhân chính như sau:
* Từ phía ngân hàng
• Trình độ chun mơn, nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ cịn kém: Nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng đối với mọi doanh nghiệp. Với NHTM, đạo đức của người cán bộ là nhân tố quan trọng nhằm giải quyết vấn đề xảy ra, hạn chế rủi RRTD. Đội ngũ cán bộ tín dụng chính là người trực tiếp làm việc với khách hàng, đôi khi, cán bộ ngân hàng kết hợp với khách hàng tạo hồ sơ vay giả, hoặc nâng giá tài sản đảm bảo để thực hiện mục đích của mình. Điều này cũng khiến cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro. Hơn nữa, cán bộ có trình độ, chuyên môn kém cũng là nguyên nhân gây ra sai sót tạo cơ hội cho khách hàng lợi dụng nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng vốn sai mục đích hay trì hỗn việc trả nợ.
• Thiếu sự kiểm soát và quản lý sau khi cho vay vốn: Các NHTM thường chú trọng nhiều vào việc kiểm tra, giám sát trước khi cho vay mà thờ ở q trình kiểm sốt sau khi cho vay. Hơn nữa, việc theo dõi nợ chưa được thực hiện một cách nghiêm túc sẽ khiến cho khách hàng không đảm bảo được sự tuân thủ các quy định, các điều khoản như trong hợp đồng tín dụng khiến ngân hàng gặp nhiều rủi ro.
• Quyết định tín dụng thiếu chắc chắn: Chất lượng của thông tin cũng ảnh hưởng trực tiếp tới tính chính xác của các quyết định tín dụng được đưa ra. Việc thiếu cơ sở dữ liệu về khách hàng cũng như môi trường kinh doanh của họ khiến ngân hàng đưa ra những quyết định sai lầm. Từ đó, tín dụng được cấp cho các khách hàng ít có khả năng trả nợ, phát hiện rủi ro chậm trễ, biện pháp giải quyết các rủi ro không phù hợp với những nguyên nhân gây ra rủi ro.
* Từ phía khách hàng
• Sử dụng vốn vay sai mục đích: trước khi quyết định cho khách hàng vay vốn, các cán bộ ngân hàng sẽ xem xét rất kỹ tính khả thi của việc trả nợ, vay với số lượng và thời hạn như thế nào. Tuy nhiên, sẽ có những khách hàng cố tình sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng nằm trong các phương án được xét duyệt bởi ngân hàng, do đó khơng đảm bảo được việc trả nợ, khiến cho ngân hàng gặp nhiều tổn thất và cán bộ tín dụng cũng mất uy tín.
• Hoạt động kinh doanh khơng hiệu quả: Đối với đầu tư nông nghiệp, kinh nghiệm và năng lực quản lý hoạt động kinh doanh của các lãnh đạo còn đang thấp và khơng nắm bắt được thơng tin kịp thời, chưa thích nghi được với sự cạnh tranh trên thị trường. Do đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh sẽ bị ảnh hưởng, có thể bị thua lỗ, từ đó khiến cho khả năng trả nợ của khách hàng cũng bị chậm trễ.
• Khả năng tài chính và ghi chép số liệu kế toán của doanh nghiệp kém: Nhiều dự án hoạt động kinh doanh với tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao, quy mơ vốn cịn nhỏ. Mức độ rủi ro cao, hơn nữa một số khách hàng khơng ghi chép chính xác, đầy đủ sổ sách kế toán, khiến cho các số liệu kế tốn chỉ mang tính chất hình thức. Từ đó, việc phân tích tín dụng của ngân hàng thiếu tính thực tế và chính xác .
• Mơi trường kinh tế thiếu ổn định: Hiện nay, thị trường thế giới thay đổi quá nhanh chóng và khơng thể dự đốn được, hậu quả tất yếu của q trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế. Bên cạnh đó, sự xuất hiện hàng nhập lậu và việc phân bổ đầu tư không hợp lý đã gây ra khủng hoảng về đầu tư. Ngoài ra, các mối quan hệ quốc tế thay đổi liên tục cũng gây ra rủi ro cho công tác tín dụng tại ngân hàng. Hơn nữa, hoạt động cấp tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào truyền thống, tập quán, thói quen, của người dân. Các nhân tố này nhiều khi gây khó khăn và hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng của NHTM.
• Sự thay đổi của mơi trường tự nhiên: các thiệt hại do thiên tai, như bão lụt, động đất, ... rất khó lường trước và có thể để lại hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng. Hiện nay, sự biến đổi khí hậu đang ngày càng diễn ra mạnh mẽ. Tại Việt Nam, do khí hậu diễn biến phức tạp, mơi trường tự nhiên được xem là nguyên nhân gây ra RRTD của các ngân hàng. Những biến động lớn liên quan đến thời tiết, khí hậu tác động tới hoạt động sản xuất, kinh doanh, đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, môi trường tự nhiên khó dự đốn, thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn cho con người. Do đó, khi có thiên tai xảy ra, các khách hàng và ngân hàng sẽ có nguy thiệt hại lớn, khiến cho các dự án đầu tư khơng có nguồn thu… Điều này đồng nghĩa với việc các ngân hàng cho vay cũng phải cùng chia sẻ rủi ro đó với khách hàng.
• Mơi trường pháp lý chưa hồn thiện: Hệ thống pháp luật được xây dựng căn cứ vào nhu cầu của thực tế, tuy nhiên nhiều khi khi lại đi sau và làm chậm phát triển. Bên cạnh đó, sự tách rời và thiếu khoa học của các cơ quan quản lý làm cho hệ thống các quy định chồng chéo, gây cản trở trong q trình vận dụng. Nếu mơi trường pháp lý thiếu tính đồng bộ sẽ tạo ra nhiều khe hở cho kẻ xấu lợi dụng, dẫn đến tình trạng tham ô và chiếm đoạt tài sản… Khi kinh tế xã hội chưa ổn định sẽ khiến cho hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, đồng thời các NHTM cũng gặp nhiều rủi ro trong việc thu hồi nợ.
Với đầu tư nông nghiệp, đối tượng vay chủ yếu là các hộ kinh doanh muốn chú trọng vào sản xuất kinh doanh các mặt hàng nông sản sạch, phục vụ thị trường
trong nước và người tiêu dùng. Đơi khi, NHTM khó nắm bắt được tất cả thơng tin về chủ đầu tư trong khi cho vay, do đó khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay của các hộ kinh doanh này. Hơn nữa, rủi ro tín dụng sẽ xảy ra trong quá trình thực hiện các dự án xây dựng, đầu tư sản xuất kinh doanh, việc dự tốn chi phí và xác định mức sản lượng khơng chính xác. Nhiều dự án đầu tư nơng nghiệp thường vay với một số tiền khá lớn tại ngân hàng, sau đó lại khơng có khả năng trả nợ hoặc trả nợ quá hạn cho ngân hàng như đã cam kết, hoặc có thể gặp biến động trong quá trình triển khai dự án nên các hộ kinh doanh đã bỏ cuộc và trốn nợ. Điều này gây ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của ngân hàng mà và ảnh hưởng xấu tới hình ảnh của các hộ kinh doanh.