CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.2. Quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II
3.2.2.1. Nguyên tắc quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II
Hiệp ƣớc Basel II đƣa ra 17 nguyên tắc để đánh giá mức độ đầy đủ và hiệu quả trong quản trị RRTD. Các nguyên tắc này tập trung vào 5 nhóm nội dung chính nhƣ sau:
Nhóm 1: Thiết lập mơi trường rủi ro tín dụng phù hợp
Nguyên tắc 1: Xác định nhiệm vụ của Hội đồng quản trị (HĐQT) trong quản trị RRTD – trách nhiệm phê duyệt
Nguyên tắc 2: Xác định nhiệm vụ của Ban Giám đốc (BGĐ) trong quản trị RRTD – trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lƣợc và khẩu vị RRTD đã đƣợc HĐQT phê duyệt
Nguyên tắc 3: Nhận diện và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, kể cả sản phẩm mới. HĐQT/ BGĐ cần phê duyệt quy trình quản lý và kiểm sốt RRTD trƣớc khi vận hành một sản phẩm/ hoạt động mới
Nhóm 2: Đảm bảo qui trình cấp tín dụng lành mạnh
Nguyên tắc 4: Hoạt động tín dụng theo các tiêu chuẩn phù hợp với thị trƣờng mục tiêu và sự hiểu biết thấu đáo về khách hàng cũng nhƣ mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng.
Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể ở cấp độ từng khách hàng và các nhóm khách hàng có liên quan; đồng thời đảm bảo có thể so sánh và theo dõi đƣợc ở sổ sách kế toán nội bản và ngoại bảng.
Nguyên tắc 6: xây dựng quy trình phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng nhƣ điều chỉnh, tái tài trợ, tái cơ cấu và định giá lại các khoản tín dụng hiện tại.
Ngun tắc 7: quy trình cấp tín dụng cần đƣợc tiến hành trên cơ sở cơng bằng. Cụ thể hơn, các khoản tín dụng đƣợc cấp ngoại lệ cho cơng ty/cá nhân phải kiểm sốt theo quy trình nhằm đảm bảo loại trừ RRTD.
Nhóm 3: Duy trì qui trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp
Nguyên tắc 8: Thiết lập hệ thống theo dõi, quản lý thƣờng xuyên các danh mục tín dụng có rủi ro khác nhau. Hồ sơ tín dụng đầy đủ và cập nhật thơng tin trọng yếu, có khả năng xác định khả năng tài chính hiện tại của khách hàng
Nguyên tắc 9: Thiết lập hệ thống theo dõi tình trạng các khoản tín dụng cá nhân, bao gồm cả dự trữ và dự phòng
Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ để quản trị RRTD. Hệ thống XHTDNB phải phù hợp với bản chất, qui mô và mức độ phức tạp trong hoạt động tín dụng của từng ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Xây dựng hệ thống thông tin và cơng cụ phân tích giúp đo lƣờng RRTD.
Nguyên tắc 12: Xây dựng hệ thống theo dõi tổng thể thành phần và chất lƣợng tín dụng
Nguyên tắc 13: Khi đánh giá RRTD phải xem xét và đánh giá đúng mức sự tác động của những biến động trong tƣơng lai của nền kinh tế và nên đánh giá với các kịch bản căng thẳng khác nhau của nền kinh tế.
Nhóm 4: Đảm bảo sự kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống đánh giá độc lập, thƣờng xuyên quy trình quản trị RRTD.
Nguyên tắc 15: Đảm bảo chức năng phê duyệt tín dụng đƣợc quản lý thích hợp, duy trì RRTD ở mức độ phù hợp với các tiêu chuẩn thận trọng và trong giới hạn khẩu vị rủi ro mà ngân hàng cho phép. Bên cạnh đó, ngân hàng nên cải thiện hiệu quả của bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; có khả năng phát hiện những bất cập trong các chính sách, qui trình, thủ tục tín dụng và báo cáo lên HĐQT, BGĐ.
Nguyên tắc 16: Thiết lập hệ thống nhận biết và có thể sớm xử lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề
Thứ 5: Đảm bảo vai trò của cơ quan giám sát
Nguyên tắc 17: Các giám sát viên thực hiện việc đánh giá một cách độc lập các chiến lƣợc, chính sách, quy trình và việc tn thủ của ngân hàng liên quan đến hoạt động cấp tín dụng và quản trị RRTD