CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.1. Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam
4.1.1. Về phía NHNN Việt Nam
Về cơ sở pháp lý, NHNN đã liên tục ban hành khung pháp lý, thông tƣ hƣớng dẫn thực hiện nhằm từng bƣớc thực hiện các chuẩn mực của Basel II, tiếp cận gần hơn với thông lệ quốc tế về quản trị và giám sát ngân hàng.
Bảng 4. 1. Hệ thống VBPL của NHNN liên quan đến lộ trình áp dụng Basel II QUYẾT ĐỊNH/ THƠNG TƢ NỘI DUNG QUYẾT ĐỊNH/ THÔNG TƢ NỘI DUNG
Quyết định 297/1999/QĐ- NHNN
Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Tỷ lệ an tồn vốn CRA phải duy trì tối thiểu là 8%, phƣơng pháp tính CRA đơn giản
Quyết định 457/2005/QĐ- NHNN
Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, thay thế cho quyết định 297/1999/QĐ-NHNN. Các hệ số an toàn hoạt động đƣợc quy định cụ thể, chi tiết: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn tín dụng đối với khách hàng, tỷ lệ về khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng cho vay trung và dài hạn, giới hạn góp vốn, mua cổ phần. Tuy vậy, phƣơng pháp tính theo hƣớng dẫn của Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN chỉ đạt đến mức tiếp cận phần lớn các yêu cầu theo Basel I.
Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN hướng đến trụ cột 1 –
Basel II
Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng. Nội dung tiến dần đến những đánh giá mang các yếu tố định tính; dự phịng đƣợc chia thành dự phòng chung và dự phòng cụ thể đã hƣớng tới khuôn khổ thuộc dự phịng theo Basel II
Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 1 – Basel II Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, nâng tỷ lệ an tồn vốn lên 9%, nâng trọng số rủi ro đối với các khoản cấp tín dụng kinh doanh bất động sản và liên quan đến chứng khoán. Tuy nhiên, thông tƣ này chỉ đề cập đến tài sản có điều chỉnh theo rủi ro tín dụng. So với quy định Basel II, quy định về vốn tối thiểu
chƣa đề cập đến rủi ro thị trƣờng, rủi ro tác nghiệp CRA ≥ 9% Các nhóm tài sản có rủi ro (%): 0, 20, 50, 100, 150, 200 Quyết định 51/2007/QĐ- NHNN hướng đến trụ cột 3 – Basel II
Quy chế thơng tin tín dụng Thông tƣ 16/2010/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 3 –Basel II Quy định về hoạt động thơng tin tín dụng hƣớng dẫn thi hành Nghị định 10/2010/NĐ-CP
Thông tư 44/2011/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 2 – Basel II Quy định hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi
Thơng tƣ 10/2012/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 2 – Basel II Quy định xử lý sau thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 1 – Basel II
Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi
Thông tƣ 12/2013/TT-NHNN, 09/2014/TT-NHNN
hướng đến trụ cột 1 – Basel II
Thông tƣ sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi
Thơng tƣ số 36/2014/TT- NHNN
hướng đến trụ cột 1 – Basel II
Quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng hàng nƣớc ngoài. Về hệ số CAR, thông tin bổ sung quy định xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn đƣợc cấp; các cấu phần vốn, phƣơng pháp tính và cách tính, tỷ lệ duy trì đƣợc quy định cụ thể, chi tiết thành phụ lục để dễ thực hiện, giám sát, kiểm tra.
CRA ≥ 9%
Các nhóm tài sản có rủi ro (%): 0, 20, 50, 100, 150 Thông tƣ số 48/2014/ TT-
NHNN ngày 31/12/2014,
hướng đến trụ cột 3 của Basel II
Quy định việc phát ngôn và cung cấp thông tin của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam
Thông tƣ số 06/2016/ TT- NHNN
CRA ≥ 9%, Hệ số tài sản có rủi ro trong bất động sản tăng từ 150% đến 200%
Thông tƣ 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều
Quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC theo cơ chế thị trƣờng giúp tăng tính chủ
của Thơng tƣ 19/2013/TT- NHNN.
động và quyền hạn cho VAMC; Quyết định 618/QĐNHNN cho phép VAMC chính thức đƣợc triển khai phƣơng án mua bán nợ xấu theo cơ chế thị trƣờng
Thông tƣ số 41/2016/ TT- NHNN
hướng đến trụ cột 1,3 – Basel II
Quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi. Thơng tƣ này có nội dung hƣớng theo chuẩn Basel II với nhiều điểm thay đổi so với các thông tƣ trƣớc, nhƣ: Điều chỉnh hệ số CAR từ 9% xuống 8% nhƣng bổ sung yêu cầu vốn cho rủi ro thị trƣờng và rủi ro hoạt động bên cạnh yêu cầu vốn đối với rủi ro tín dụng. Thơng tƣ này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2020.
Thông tƣ số 16/2018/TT- NHNN
hướng đến trụ cột 1 – Basel II
Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài