CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.1. Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam
4.1.2.4. Hoạt động thanh tra, giám sát
Hiện nay, Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam đã thiết lập một cơ cấu tổ chức thanh tra, giám sát ngân hàng khá rõ nét. Mơ hình tổ chức của hệ thống thanh tra ngân hàng (TTGSNH) về cơ bản gắn liền với mơ hình tổ chức phân tán của NHNN (theo địa giới hành chính). NHNN và CQTTGSNH thuộc NHNN là chủ thể thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát nhằm KSRR trong hoạt động kinh doanh của các NHTM theo Basel II. Tại cấp Trung ƣơng, thanh tra NHNN có vị thế tƣơng đƣơng với một Vụ. Tại cấp chi nhánh, thanh tra chi nhánh NHNN tƣơng đƣơng với một phòng của chi nhánh NHNN.Theo Nghị định 91/1999/NĐ-CP ngày 04/09/1999 của chính phủ, thanh tra ngân hàng đƣợc tổ chức thành hệ thống thuộc bộ máy của NHNN. Thanh tra ngân hàng chịu sự quản lý, điều hành trực tiếp của Thống đốc NHNN trong việc thực hiện nhiệm vụ TTNH trong phạm vi cả nƣớc, đồng thời chịu sự chỉ đạo, hƣớng dẫn về cơng tác tổ chức, nghiệp vụ của thanh tra chính phủ.
Để đảm bảo hoạt động thanh tra giám sát có hiệu quả, NHNN đã ban hành Thông tƣ 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, quy định việc hồn thiện khn khổ pháp lý, nâng cao tính hiệu quả của hệ thống kiểm sốt nội bộ, hồn thiện mơ hình ba tuyến bảo vệ độc lập trong hoạt động ngân hàng theo trụ
cột 2 của Basel II. Theo đó, CQTTGSNHNN khơng chỉ đo lƣờng và KSRR mà cịn phải cung cấp thông tin và những cảnh báo sớm về rủi ro giúp các NHTM chủ động có đủ nguồn lực để bù đắp các rủi ro, bao gồm vốn, tăng cƣờng năng lực quản trị, hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ và cơng tác hoạch tốn kế tốn.
Thực hiện theo quy định của NHNN, trong giai đoạn 2014 -2018, Cơ quan thanh tra, giám sát của NHNN đã phát hiện và kiên quyết xử lý các tồn tại và sai phạm của TCTD, góp phần ngăn chặn, thúc đẩy các TCTD nghiêm túc triển khai tái cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu có hiệu quả. Kết quả đến năm 2018, Việt Nam đã đáp ứng đƣợc 6/25 nguyên tắc giám sát của Basel gồm: Chuyển .đổi .quyền .sở .hữu lớn; Các.sáp.nhập cơ.bản;.An tồn.vốn;.Giới.hạn.tín.dụng.với.khách.hàng.lớn;.Rủi
.ro.thanh.khoản;.Kiểm.toán.và.KSNB)..Cách tổ.chức giám.sát.đƣợc.đổi.mới, từ chỗ
chủ.yếu.tập.trung.thanh.tra.tại chỗ.nhằm kiểm.tra.tính tn.thủ.của.các.NHTM.đã mở.rộng hoạt.động giám sát.từ.xa dựa trên.thơng.tin.nhận.đƣợc.
Theo Basel II, thanh tra giám sát ngân hàng phải đánh giá đƣợc tính đầy.đủ,
.hiệu quả.của.hệ thống.quản.lý,.đánh giá.và.đo.lƣờng RRTD của TCTD đƣợc giám
sát. Tuy nhiên, thực tế công tác thanh tra giám sát tại NHNN và tại các NHTM hiện nay chủ yếu là thanh tra tuân thủ (đảm bảo việc chấp hành các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng của các NHTM). Thanh tra tuân thủ khơng giúp các thanh tra viên có thể đánh giá, đo lƣờng và giúp các TCTD giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Ngoài ra, hoạt động thanh tra vẫn chƣa tuân thủ đƣợc hết 29 nguyên tắc thanh tra giám sát của Basel II; do việc tiếp cận các phƣơng pháp giám sát mới nhƣ: giám sát trên cơ sở rủi ro; tiếp cận thông tin với cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin ở mức đơn giản, chƣa đảm bảo tính chính xác và dữ liệu lịch sử; nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao về thanh tra giám sát, định lƣợng và dự báo rủi ro còn yếu và thiếu.
Ngoài ra, mặc dù đã đƣợc quan tâm đầu tƣ, bồi dƣỡng nghiệp vụ về thanh tra, giám sát ngân hàng định kỳ, thƣờng xuyên, nhƣng trong đội ngũ nguồn nhân lực của CQTTGSNH cịn nhiều cán bộ, chun viên chƣa có kiến thức chuyên sâu về quản trị rủi ro, dự báo rủi ro, khả năng kết nối, hợp tác tốt với các cơ quan giám sát
tài chính ở trong nƣớc và nƣớc ngồi để giám sát tài chính và nguy cơ rủi ro tiềm ẩn trong các hoạt động ngân hàng quốc tế.