CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.2. Đánh giá việc ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại VN
4.2.1. Thành tựu.
Thứ nhất: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR
Hiện nay các NHTM ở Việt Nam nói chung và 10 ngân hàng đƣợc lựa chọn thí điểm basel II đã và đang triển khai nâng tỷ lệ CAR theoThông tƣ 41/2016/TT- NHNN. Trong giai đoạn 2014 -2018: Tỷ số CAR của các NHTM đều đạt trên 8%, đạt tiêu chuẩn của Basel II.
Hoạt động QTRR, nhất là QTRR tín dụng đã ngày càng hiệu quả. Các NHTM đã bƣớc đầu xây dựng tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình 3 tuyến phịng thủ với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng.
Thứ ba: Quy trình rà sốt, giám sát
Các NHTM đã tuân thủ theo Thông tƣ 02/2013 của NHNN về 4 nguyên tắc trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm: (i) Thu thập cơ sở dữ liệu, thơng tin khách hàng trong vịng ít nhất một năm liền kề trƣớc khi thiết lập hệ thống; (ii) Với mỗi mức độ rủi ro, quy định các mức xếp hạng tƣơng ứng với mức độ từ thấp đến cao. (iii) Tái kiểm tra, sửa đổi và bổ sung nếu cần thiết về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ít nhất mỗi năm một lần trên cơ sở thông tin khách hàng đã thu thập trong năm; (iv) Ban lãnh đạo cấp cao phê duyệt áp dụng. Các NHTM cũng đã ban hành Quy định nội bộ về quản lý tiền vay, cấp tín dụng, quản lý thanh khoản, tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và đánh giá chất lƣợng “tài sản có” theo thơng tƣ 36/2014 của NHNN.
Thứ tư: Thông tin minh bạch theo nguyên tắc thị trường
Các NHTM công khai, minh bạch thông tin kinh doanh của ngân hàng trên phƣơng tiện thông tin đại chúng, thông qua các Báo cáo thƣờng niên, Báo cáo tài chính đã kiểm tốn. So với thời điểm trƣớc khi thực hiện Basel II, các khoản tiền gửi và cho vay TCTD khác, chứng khoán đầu tƣ đƣợc phân loại cơng khai theo 5 nhóm nợ; dự phịng rủi ro cho các loại tài sản này cũng đƣợc bổ sung chi tiết ngay sau phần thuyết minh về cơ cấu tài sản đó thay vì gộp chung nhƣ báo cáo tài chính cũ. Bên cạnh đó, 100% các NHTM đều đã xây dựng cho riêng mình trang thơng tin điện tử theo quy định để công khai thông tin theo quy định. Trung tâm CIC đã cung cấp các thơng tin cho NHTM, NHNN chính xác, hỗ trợ trong cơng tác quản trị rủi ro của NHTM và thanh tra, giám sát của NHNN theo tiêu chuẩn Basel II.
4.2.2. Hạn chế
Theo trụ cột I của Basel II, mặc dù tỷ lệ CAR của các NHTM công bố đều đạt trên 8% nhƣng vẫn chƣa đúng theo tiêu chuẩn của Basel II: khi tính tốn tỷ lệ an toàn vốn, các NHTM chƣa thực hiện đầy đủ theo tiêu chuẩn về tính đến cả 3 loại rủi ro là: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng và rủi ro hoạt động.
Để áp dụng Thông tƣ 41, các ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều khó khăn bao gồm chi phí và việc triển khai dữ liệu và cơng cụ tính tốn CAR tự động; những thay đổi trong chiến lƣợc và vận hành kinh doanh của ngân hàng; cũng nhƣ nhu cầu đào tạo cho nhân viên về quy định/hệ thống mới.
Thứ hai: Quy trình thanh tra, giám sát cịn nhiều bất cập.
Hiện tại, NHNN Việt Nam chƣa ban hành văn bản nào quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ cũng nhƣ quy trình thực hiện thanh tra, giám sát tại các NHTM. Do đó, các NHTM chƣa có cơ sở để ban hành văn bản quy định nội bộ hƣớng dẫn thực hiện công tác thanh tra giám sát.
Trình độ cán bộ giám sát chƣa chuyên nghiệp: Các cán bộ thanh tra, giám sát của NHNN yếu và thiếu về trình độ dự đốn và cảnh báo tình hình, tổng hợp phân tích dữ liệu tổng thể, dữ liệu RRTD.
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các NHTM chƣa thống nhất, dẫn đến việc đo lƣờng rủi ro, phân loại nợ và trích lập dự phịng cũng khác biệt dẫn đến khác biệt về tỷ lệ trích dự phịng rủi ro tín dụng và tính tốn nợ xấu. Mặc dù một số NHTM đã xây dựng mơ hình xác suấtvỡ nợ (PD) cho danh mục khách hàng; tuy nhiên các ngân hàng đều chƣa xây dựng đƣợc mơ hình rủi ro tín dụng nhƣ LGD, EAD, và chƣa tính đƣợc M. Do đó vẫn cịn nhiều khó khăn trong xây dựng mơ hình ICAAP.
Thứ ba: Chưa đáp ứng được các yêu cầu tuân thủ nguyên tắc thị trường, minh bạch thông tin.
Hiện nay, các NHTM vẫn chƣa đáp ứng đầy đủ theo tiêu chuẩn Basel II các u cầu cơng bố thơng tin định tính, định lƣợng về mức đủ vốn, công bố mức độ rủi ro và kỹ thuật đo lƣờng rủi ro, cơng bố quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn, cơng bố tiêu chí xác định mức độ trọng yếu. Nhiều NHTM phần lớn đều chƣa có cơ
cấu tổ chức phù hợp để quản trị dữ liệu. Phần lớn các dữ liệu hiện nay là sản phẩm của quá trình kinh doanh thay vì xuất phát từ nhu cầu quản lý rủi ro. Việc cơng khai, minh bạch số liệu tài chính trên trang thơng tin điện tử của các NHTM thƣờng đƣợc đăng tải rất chậm nên khơng có ý nghĩa nhiều cho các nhà quản trị ngân hàng trong việc đối phó rủi ro. Ngồi ra, việc khai thác thông tin từ NHTM khác cũng nhƣ số liệu chung của tồn ngành ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn. Do đó, khơng đủ thơng tin và điều kiện để thực hiện các mơ hình kinh tế vĩ mơ dự báo về mức độ rủi ro.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 4
Trên cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại chƣơng 3, nội dung chƣơng 4 tập trung phân tích và đánh giá thực trạng ứng dụng Basel II vào quản trị RRTD của 10 NHTM thí điểm giai đoạn 2014 – 2018. Phần đầu chƣơng 4 đƣa ra một bức tranh tổng thể của hệ thống NHTM Việt Nam về quy mô, số lƣợng cũng nhƣ năng lực hoạt đơng. Phần tiếp theo tập trung phân tích thực trạng và đánh giá mức độ hiệu quả trong công tác QTRRTD theo Hiệp ƣớc Basel II. Bên cạnh những thành tựu tích cực mà 10 ngân hàng đƣợc lựa chọn thí điểm đã đạt đƣợc, hệ thống NHTM Việt Nam còn rất nhiều thách thức trên con đƣờng đạt đến thành công Basel II. Dựa trên nội dung phân tích các điểm mạnh cần phát huy và các điểm yếu cần hạn chế của chƣơng 4, chƣơng tiếp theo đề xuất các giải pháp để ứng dụng thành công Basel II vào quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng nhằm tiến tới mục tiêu cuối cùng là xây dựng hệ thống NHTM Việt Nam vững mạnh, có sức cạnh tranh với thị trƣờng quốc tế.
CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 5.1. Giải pháp, kiến nghị đối với NHNN.
Thứ nhất, hỗ trợ các NHTM thực hiện, đáp ứng hệ số CAR theo quy định.
Cần có các biện pháp hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM tăng vốn tự có, đảm bảo tồn hệ thống NHTM VN có thể đáp ứng quy định tỷ lệ CAR. Đối với nhóm NHTM CP NN với sứ mệnh vừa đảm bảo lợi nhuận kinh doanh vừa thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội do Nhà nƣớc đặt ra, NHNN có thể sử dụng các cơng cụ tái cấp vốn, quỹ cổ phần hóa, tăng giới hạn sở hữu cổ phần cho các nhà đầu tƣ nƣớc ngồi…Song song đó, đối với nhóm NHTM CP, NHNN nên có biện pháp quyết liệt hơn để các NHTM yếu kém và khơng có khả năng huy động vốn trong tƣơng lai chủ động sáp nhập lại với nhau hoặc với một NHTM có quy mơ vốn đủ mạnh, nhằm lành mạnh hóa hệ thống NHTM Việt Nam.
Song song đó, NHNN cần có các biện pháp phát triển một thị trƣờng tài chính năng động, cho phép sự tham gia tích cực của các nhà đầu tƣ trong nƣớc và quốc tế, từ đó giúp các ngân hàng có thể phát hành cổ phiếu/ trái phiếu trên thị trƣờng. Trên cơ sở đó, tạo tiền đề để thị trƣờng chứng khoán là kênh đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho doanh nghiệp, giảm áp lực tăng trƣởng tín dụng dài hạn từ NHTM, giúp các NHTM có khả năng cơ cấu lại tài sản có rủi ro của mình.
Thứ hai, xây dựng hồn thiện khung pháp lý, chính sách quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II.
Áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro khơng những cần thiết mà cịn là xu thế tất yếu của các NHTM trong q trình tồn cầu hóa và hội nhập. Tuy nhiên, NHNN cần nghiên cứu một cách toàn diện thực trạng hệ thống NHTM Việt Nam để từ đó cụ thể hóa lộ trình cũng nhƣ mức độ áp dụng các chuẩn mực của Basel II phù hợp với quy mơ phát triển, trình độ của từng NHTM. Cụ thể là, NHNN có thể phân loại ngân hàng thành 4 nhóm: nhóm NHTM đã đáp ứng chuẩn Basel II, nhóm NHTM có quy mơ lớn bắt buộc phải hồn thành Basel II, nhóm NHTM có quy mơ vừa đang
trong q trình triển khai thực hiện Basel II và nhóm NHTM có quy mơ nhỏ đƣợc khuyến khích nhƣng chƣa bắt buộc thực hiện. Tiếp theo, NHNN cần có kế hoạch ban hành các văn bản quy định, thông tƣ hƣớng dẫn cho từng nhóm NHTM theo từng giai đoạn phù hợp với lộ trình thực hiện Basel II và phù hợp với quy mô phát triển, năng lực của từng nhóm NHTM, đảm bảo tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM đều có thể triển khai thực hiện.
Tiếp tục nghiên cứu, xây dựng khung pháp lý và ban hành dự thảo Thơng tƣ tính tốn vốn theo phƣơng pháp nâng cao, đảm bảo kịp thời định hƣớng cho nhóm các NHTM đã đáp ứng chuẩn Basel II tiếp tục tiệm cận đến phƣơng pháp tính nâng cao. Việc quy định một số chỉ tiêu với các trọng số đánh giá cụ thể cần dựa trên kết quả thống kê, khảo sát số liệu của một số NHTM và đƣa vào chạy mơ hình tính tốn để xác định.
Thứ ba, xây dựng khung pháp lý cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng.
Tuân theo quy định của NHNN, các NHTM đã bƣớc đầu xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng nội bộ của riêng mình. Tuy nhiên, vì đƣợc tự xây dựng theo “khẩu vị rủi ro” của từng ngân hàng nên khơng có sự thống nhất, gây khó khăn trong việc quản lý và đánh giá. Do đó, NHNN cần ban hành bộ chính sách quản lý chất lƣợng tín dụng xun suốt một q trình từ thẩm định, phê duyệt, cấp tín dụng, giải ngân đến kiểm tra, tái thẩm định sau khi cấp tín dụng, theo dõi việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro. Hƣớng dẫn cụ thể các bƣớc quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng để thống nhất thực hiện và phục vụ cho công tác quản lý.
Thứ tư, đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu
Có thể thúc đẩy xử lý nợ xấu thông qua việc xây dựng thị trƣờng mua bán nợ theo cơ chế thị trƣờng. Cần ban hành văn bản pháp lý liên quan hƣớng dẫn cụ thể thực hiện Thông tƣ 14/2015/TT-NHNN, giải quyết các vấn đề phát sinh khi VAMC mua lại nợ xấu theo cơ chế thị trƣờng nhƣ: quyền của VAMC trong việc xử lý nợ đã mua và TSBĐ, cơ chế chuyển đổi trái phiếu thành tiền…Song song đó, hồn thiện
hành lang pháp lý cho phép sự tham gia của nhiều chủ thể hơn vào thị trƣờng mua bán nợ nhƣ: tổ chức, cá nhân trong và ngoài nƣớc, đặc biệt là nhà đầu tƣ nƣớc ngồi; tổ chức trung gian tài chính thực hiện chứng khốn hóa khoản nợ…để phát huy mọi nguồn lực trong xã hội, giảm áp lực cho Ngân sách Nhà nƣớc.
Thứ năm, xây dựng và ban hành thơng tư hướng dẫn thực hiện tính ICAAP.
Ban hành hƣớng dẫn cụ thể về tính tốn và báo cáo ICAAP. Hiện tại, do đặc thù cơ sở dữ liệu của các NHTM khơng đồng nhất và cịn nhiều khoảng trống so với các chuẩn mực của Basel II nên các NHTM đƣợc chủ động lựa chọn cách xây dựng ICAAP theo hƣớng phức tạp (mơ hình thống kê) hoặc đơn giản (dự báo định tính). NHNN cần tăng cƣờng chỉ đạo hƣớng dẫn, giám sát để việc xây dựng ICAAP tại các NHTM đạt hiệu quả, đảm bảo duy trì đủ vốn theo chuẩn mực Basel II.
Thứ sáu, đổi mới phương thức và nội dung, hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.
Từng bƣớc đổi mới sang phƣơng thức giám sát dựa trên cơ sở rủi ro để theo kịp với xu thế phát triển chung của thế giới. Thƣờng xuyên đánh giá tình hình tuân thủ pháp luật của các NHTM để kịp thời phát hiện, xử lý khi có dấu hiệu xảy ra sai phạm. Những biện pháp chế tài, xử phạt vi phạm hành chính, nếu đƣợc thực hiện đúng sẽ là động lực kích thích NHTM tự hồn thiện quy trình quản lý rủi ro của mình, nâng cao an toàn hoạt động. Tăng cƣờng sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan thanh tra, giám sát; kết hợp thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa.
Thứ bảy, đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ thanh tra.
Ban hành sổ tay thanh tra rủi ro – cẩm nang nghiệp vụ để cán bộ thanh tra nghiên cứu, ứng dụng. Đồng thời, thƣờng xuyên phối hợp với các tổ chức nƣớc ngoài mở các lớp nghiệp vụ đào tạo, huấn luyện để nâng cao trình độ, đảm bảo đủ kiến thức khi thanh tra cũng nhƣ hƣớng dẫn lại các NHTM quản trị rủi ro.
Tùy vào tính chất của từng lọai thơng tin mà NHNN ban hành quy định công khai tin phù hợp. Các thông tin cơ bản, trọng yếu phục vụ cho công tác quản lý cần báo cáo lên NHNN đúng thời gian quy định và đã qua kiểm tốn Một số thơng tin khơng trọng yếu và biến động thƣờng xun có thể cho phép NHTM công khai trên trang thơng tin điện tử của ngân hàng mình và khơng u cầu kiểm tốn để giảm thiểu chi phí. Tuy nhiên, thơng tin cơng khai phải ln đảm bảo nguyên tắc: chi tiết, chính xác và kịp thời.
NHNN cũng cần quy định hình phạt rõ ràng đối với các trƣờng hợp sai phạm. Song song với việc tăng cƣờng giám sát kỷ luật thị trƣờng, cần có các văn bản pháp luật quy định cụ thể mức phạt đối với từng trƣờng hợp vi phạm, nghiêm minh xử lý sai phạm để đảm bảo các NHTM luôn tuân thủ nguyên tắc công khai, minh bạch thông tin theo chuẩn mực Basel II.
5.2. Giải pháp, kiến nghị đối với NHTM.
Thứ nhất, đẩy mạnh thực hiện tăng vốn tự có.
Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc tăng vốn tự có, các NHTM tùy vào lợi thế cũng nhƣ chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng mình mà xây dựng kế hoạch huy động vốn phù hợp. NHTM có thể giữ lại lợi nhuận sau thuế, khơng trả cổ tức hoặc chi trả cổ tức bằng cổ phiếu, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, nâng cao tỷ trọng lợi nhuận các khoản thu từ dịch vụ, giảm tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng…Hoạt động M&A cũng là một giải pháp để quy mô vốn tự có tăng nhanh. Đối với các NHTM năng lực yếu kém, khơng có khả năng cải thiện thanh khoản, trên cơ sở tự nguyện và có sự định hƣớng rõ ràng của NHNN, có thể lựa chọn phƣơng án sáp nhập, hợp nhất. Hiệu quả sẽ rất khả quan nếu các NHTM trong nƣớc có thể thiết lập và hợp tác đƣợc với đối tác là TCTD trong nƣớc và quốc tế, vừa giúp giải quyết bài tốn nâng cao vốn tự có, vừa có thể học hỏi kinh nghiệm, cơng