L ời mở đầ u
2.1.4.Đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từn ăm
Bảng01: phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian qua:
Chênh lệch 04/03 Chênh lệch 05/04
Chỉ tiêu ĐVT Năm2003 Năm 2004 Năm 2005 +(-) % +(-) %
1. Tổng DT bán hàng và cung cấp DV ĐỒNG 18,185,570,778 24,405,501,786 42,685,886,115 6,219,931,008 34.2 18,280,384,329 74.9 2.Trong đó DT hàng XK ĐỒNG 8,621,926,351 13,209,583,801 30,466,588,501 4,587,657,450 53.21 17,257,004,700 130.64 3.Lợi nhuận trước thuế ĐỒNG 1,004,943,099 2,379,850,882 3,362,735,231 1,374,907,783 136.81 982,884,349 41.3 4.Lợi nhuận sau thuế ĐỒNG 1,004,943,099 2,379,850,882 3,127,257,335 1,374,907,783 136.81 747,406,453 31.41 5.Tổng vốn kinh doanh bình quân ĐỒNG 12,501,844,221 13,174,306,318 15,023,924,329 672,462,097 5.38 1,849,618,011 14.04 6.Vốn chủ sở hữu bình quân ĐỒNG 4,575,284,764 5,907,011,178 8,152,071,013 1,331,726,414 29.11 2,245,059,835 38.01 7.Nộp ngân sách ĐỒNG 736,995,000 139,286,000 344,726,175 -597,709,000 -81.1 205,440,175 147.5 8.Tổng thu nhập ĐỒNG/NGƯỜI 691,000 839,000 1,100,000 148,000 21.42 261,000 31.11 9.Tổng lao động NGƯỜI 665 650 660 -15 -2.26 10 1.54 10.Lợi nhuận / VKD % 8.04 18.06 22.38 10.03 124.73 4.32 23.9 11.Lợi nhuận /VCSH % 21.96 40.29 41.25 18.32 83.43 0.96 2.39 12Lợi nhuận / DT&TN % 5.45 9.69 7.86 4.24 77.67 -1.83 -18.84
13.Khả năng thanh toán nhanh LẦN 0.03 1.15 0.44 1.12 3369.44 -0.71 -61.51
14..Khả năng thanh toán tổng quát LẦN 1.44 2.88 1.92 1.44 100 -0.96 -33.25
Nhận xét
Qua bảng phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm ta thấy Công ty là ăn có hiệu quả và có khả năng thanh toán tổng quát và thanh toán lãi vay. Tuy nhiên khả năng thanh toán nhanh của Công ty còn chưa mấy khả quan. Cụ thể
§ Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Năm 2004 tăng 6.219.931.008 đ tương đương tăng 34,2% so với năm 2003. Năm 2005 DTBH & CCDV tăng hơn so với năm 2004 là 280.384.329 đ tương đương tăng 55,9% trong khi đó DT hàng xuất khẩu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu cụ thể: Năm 2004 chiếm 54,13%; Năm 2005 chiếm 71,57%.Nguyên nhân của sự tăng này là do Công ty đã mở rộng thị trường xuấtkhẩu, số lượng sản phẩm gia công hàng nội địa tăng lên, mặt khác hoạt động dịch vụ ngày càng thu hút khách
§ Lợi nhuận trước thuế: Năm 2004 tăng 1.374.907.783 đ tương đương tăng 136,8% so với năm 2003. Năm 2005 LNTT tăng hơn so với năm 2004 là 982.884.349 đ tương đương tăng 41,30%. Như vậy LNTT có xu hướng ngày càng tăng
§ Tổng vốn kinh doanh: Năm 2004 nguồn vốn kinh doanh tăng 672.462.097 đ tương đương tăng 5,38%. Sang năm 2005 nguồn vốn kinh doanh tiếp tục tăng 1.849.618.011 đ tương đương tăng 14,04 % so với năm 2004. Nguyên nhân dẫn đến NVKD tăng do:Công ty đã đi vay ngắn hạn ngân hàng 1 khoản tiền vềđể trang trải cho hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty, đồng thời Công ty đã chiếm dụng tạm thời 1 lượng vốn nhất định của khách hàng trong quá trình kinh doanh và hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có hiệu quả hơn nên lợi nhuận bổ sung vào quỹ tăng lên làm nguồn vốn kinh doanh tăng lên.
§ Nguồn vốn chủ sở hữu: Năm 2004 vốn chủ sở hữu tăng 4.575.284.764 đ tương đương tăng 29,11% so với năm 2003. Năm 2005 vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng 2.245.059.835 đ tương đương tăng 38,01% so với năm 2004. Điều đó chứng tỏ NVCSH có chiều hướng tăng. Nguyên nhân do, phần lớn vốn bổ sung từ lợi nhuận, quỹđầu tư phát triển, cho thấy hoạt động SXKD của Công ty tốt
§ Nộp ngân sách: Năm 2004 công ty nộp ngân sách giảm 597.709.000đ tương đương giảm 81.1% so với năm 2003 do năm 2004 công ty đã đẩy mạnh việc xuất khẩu hàng hoá, giảm hàng tiêu thụ nội địa nên thuế GTGT đầu ra giảm. Năm 2005 nộp ngân sách tăng hơn so với năm 2004 là do công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
§ Tổng lao động năm 2004 giảm đi 15 người tương đương giảm 2.26% so với năm 2003 do công ty giảm đi lực lượng lao động dư thừa và trình độ lao động thấp. Sang năm 2005 lao động của công ty tăng do nhu cầu mở rộng sản xuất và trình độ lao động tăng hơn trước.
§ Thu nhập bình quân: Năm 2004 thu nhập bình quân tăng 148.000 đ tương đương tăng 21,42% so với năm 2003. Năm 2005 thu nhập bình quân tăng so với năm 2004 là 261.000 đ tương đương tăng 31,11%. Do năm 2004, năm 2005, lợi nhuận, quỹ đầu tư phát triển.
§ LNTT/VKD: Năm 2004 tăng 10,03% tương đương tăng 124,73% so với năm 2003. Năm 2005 LNTT/ VKD tăng so với năm 2004 là 4,32% tương đương tăng 23,90%. Như vậy, cứ với 100 đ vốn bỏ ra cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì năm 2004 thu được nhiều hơn năm 2003 là 10,32 đ và năm 2005 thu được nhiều hơn so với năm 2004 là 4,32 đ. Điều đó chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả.
§ LNTT/VCSH: Năm 2004 tăng 18,32% tương đương tăng 83,47% so với năm 2003. Sang năm 2005 tăng so với năm 2004 là 0,96% tương đương tăng 2,39%. Như vậy cứ 100đ vốn chủ sở hữu bỏ ra cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì năm 2004 thu được nhiều hơn so với năm 2003 là 18,32 đ và năm 2005 thu được nhiều hoưn so với năm 2004 là 0,96 đ. Chứng tỏ hiệuquả sử dụng vốn chủ sở hữu của Công ty tốt.
§ LNTT/DT&TN: Năm 2004 tăng 4,24% so với năm 2003 tương đương tăng 77,67%. Năm 2005 tỷ suất lợi nhuận trước thuế/ DT&TN giảm 1,83% tương đương giảm 18,84% so với năm 2004. Như vậy trong 100 đ DT&TN thu được thì năm 2004 thu được nhiều hơn năm 2003 là 4,24 đ LNTT. Sang năm 2005 thu được ít hơn năm 2004 là 1,83đ.
§ Khả năng thanh toán nhanh : Năm 2004 tăng 1.15 lần tương đương tăng 3369,44% so với năm 2003. Do tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên rất nhiều trong khi nợ ngắn hạn giảm. Sang năm 2005 khả năng thanh toán nhanh giảm 0,71lần tương đương giảm 61.74% do tốc độ tăng nợ ngắn hạn nhanh hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của tiền và các khoản tương đương tiền. Như vậy khả năng thanh toán của Công ty không mấy khả quan.
§ Khả năng thanh toán tổng quát năm 2004 tăng 1,44 lần tương đương tăng 10% so với năm 2003. Nguyên nhân là do mặc dù tổng tài sản giảm xuống nhưng tốc độ giảm của tổng tài sản lại nhỏ hơn tốc độ giảm của nợ phải trả. Sang năm 2005 khả năng thanh toán tổng quát của Công ty: giảm 0,96 lần tương đương giảm 33,25% nguyên nhân là do tổng tài sản của Công ty tăng nhưng tốc độ tăng của tổng tài sản lại chậm hơn tốc độ tăng của nợ phải trả. Nhưng nhìn chung Công ty đảm bảo khả năng thanh toán tốt các khoản nợ.
§ Khả năng thanh toán lãi vay của Công ty: qua 2 năm 2004 và 2005 đều lớn hơn Chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn vay của công ty là tốt.