HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO CHI NHÁNH LUANGPRABANG.
Để có thể đánh giá chất lượng tín dụng một cách rõ ràng hơn ta phải dựa vào một số chỉ tiêu đã nêu trong chương I như:
Doanh số cho vay
Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu có vai trò quan trọng, quyết định phần lớn hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Lào nói chung, của Chi nhánh Luangprabang nói riêng.
Bảng 2.1 Danh số cho vay ( Đơn vị : Triệu LAK )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Phân theo TP kinh tế
- KTQD 71.012 97,05 140.780 96,26 178.230 94,97 229.072 93,46 306.669 92,40 - KTNQD 2.162 2,95 5.467 3,74 9.437 5,03 16.025 6,54 25.207 7,60 2. Phân theo kỳ hạn - Ngắn hạn 59.853 81,80 123.542 84,47 157.096 83,71 205.112 83,69 276.350 83,27 - Trung - dài hạn 13.321 18,20 22.705 15,53 30.571 16,29 39.985 16,31 55.526 16,73 Tổng 73.174 100 146.247 100 187.667 100 245.097 100 331.876 100 Bounthanh KEOBOUPPHA 40 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
Qua bảng trên ta thấy doanh số cho vay của Chi nhánh có xu hướng tăng lên qua các năm. Nãm 2007, doanh số cho vay là 73.174 triệu LAK, năm 2008 là 146.247 triệu LAK, năm 2009 là 187.667 triệu LAK, năm 2010 là 245.097 triệu LAK và đến năm 2011 tăng lên là 331.876 triệu LAK. Tuy nhiên, tỷ trọng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế vẫn chưa cân xứng. Khối lượng cho vay của khối quốc doanh vẫn gấp nhiều lần so với khối ngoài
Bounthanh KEOBOUPPHA 41 Lớp KTCT - K28
( 6, 7 )
So sánh ( Bảng 2.1 ) Doanh số cho vay ( Đơn vị : Triệu LAK )
Chỉ tiêu So sánh 08/07 So sánh 09/08 So sánh 10/09 So sánh 11/10
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Phân theo TP kinh tế
- KTQD 69.768 98,25 37.450 26,60 50.842 28,53 77.597 33,87 - KTNQD 3.305 152,87 3.970 72,62 6.588 69,81 9.182 57,30 2. Phân theo kỳ hạn - Ngắn hạn 63.689 106,41 33.554 27,16 48.016 30,56 71.238 34,73 - Trung - dài hạn 9.384 70,45 7.866 34,64 9.414 30,79 15.541 38,87 Tổng 73.073 41.420 57.430 86.779 73.174 146.24 7 187.66 7 245.09 7 331.87 6
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
quốc doanh. Trong tổng vốn tài trợ cho nền kinh tế, khối lượng vốn tài trợ cho đối tượng ngoài quốc doanh bình quân chỉ chiếm khoảng 5%. Năm 2007, tỉ lệ này là 2,95%, năm 2008 là 3,74%, năm 2009 là 5,03%, năm 2010 là 6,54% và đến năm 2011 là 7,60%. (Bảng 2.1)
Chi nhánh phải xem xét tới sự bất cân đối này, bởi nếu tiếp tục tồn tại sự mất cân đối như vậy sẽ tác động không tốt cho hoạt động tín dụng của Chi nhánh, nhất là trong dài hạn. Trong thời gian sắp tới, bên cạnh những bạn hàng truyền thống trong khối quốc doanh, Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa tới đối tượng khách hàng ngoài quốc doanh. Đây là những khách hàng có nhiều tiềm năng trong tình hình mới hiện nay. Làm được điều này, trước mắt sẽ làm tỉ lệ trên trở nên cân đối hơn. Trong dài hạn, việc tăng tài trợ cho các khách hàng ngoài quốc doanh sẽ làm cho Ngân hàng mở rộng thêm thị phần, nâng cao uy tín cũng như sức mạnh cạnh tranh trên thị trường.
Về tỷ trọng, doanh số cho vay khối quốc doanh cao. Cụ thể năm 2007 là 97,05%, năm 2008 là 96,26%, năm 2009 là 94,97%, năm 2010 là 93,46% và đến năm 2011 là 92,40%. Về số tuyệt đối, năm 2007, doanh số cho vay đạt 71.012 triệu LAK, năm 2008 là 140.780 triệu LAK, năm 2009 là 178.230 triệu LAK, năm 2010 là 229.072 triệu LAK và đến năm 2011 là 306.669 triệu LAK . Nói chung các chỉ số về doanh số cho vay đối với các khách hàng quốc doanh đều có thể coi là khả quan, với tỉ trọng cao, số tuyệt đối lớn, tăng trưởng cao và khá ổn định qua các năm. (Bảng 2.1)
Về phía các đối tượng ngoài quốc doanh, khối lượng cho vay năm 2007, đạt 2.162 triệu LAK, năm 2008 là 5.467 triệu LAK, năm 2009 là 9.437 triệu LAK, năm 2010 là 16.025 triệu LAK và đến năm 2011 là 25.207 triệu LAK. Doanh số cho vay của khối ngoài quốc doanh cũng có xu hướng tăng mặc dù không phải là nhiều. Nếu so sánh doanh số cho vay
Bounthanh KEOBOUPPHA 42 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
năm 2008 với năm 2007, về số tuyệt đối đã tăng 3.305 triệu LAK, với tốc độ tăng trưởng 152,87%. Đến năm 2011, con số này đã tăng lên một cách rõ rệt, doanh số cho vay năm 2011 so với năm 2010, về số tuyệt đối đã tăng 9.182 triệu LAK và tốc độ tăng trưởng là 57,30 %. Tuy nhiên, tổng doanh số cho vay năm 2011 là 331.876 triệu LAK thì kinh tế quốc doanh là 306.669 triệu LAK chiếm 92,40 %, nên mặc dù doanh số cho vay khối kinh tế ngoài quốc doanh đã tăng so với năm 2010 nhưng vẫn chỉ chiếm 7,60 % trên tổng doanh số cho vay. (Bảng 2.1)
Dư nợ và kết cấu dư nợ
Nếu như doanh số cho vay của một năm phản ánh khối lượng tín dụng mà Ngân hàng đã cung cấp cho nền kinh tế trong năm đó thì dư nợ tại các mốc cuối năm lại cho thấy khối lượng tín dụng mà Ngân hàng đang cấp, nói cách khác đây là các khoản vay chưa được hoàn trả. Như vậy, xu hướng tốt đối với hoạt động tín dụng là dư nợ cho vay phải không ngừng tăng lên theo thời gian. Đó chính là sự mở rộng tín dụng về quy mô.
Nhìn chung, trong mấy năm gần đây tín dụng của Chi nhánh tăng trưởng khá nhanh. Cụ thể là Dư nợ cho vay năm 2007 là 62.660 triệu LAK, năm 2008 là 124.432 triệu LAK, năm 2009 là 160.703, năm 2010 là 232.168 triệu LAK và cho đến cuối năm 2011 , dư nợ cho vay tăng lên đến 282.371 triệu LAK. Như vậy, so với năm 2010, dư nợ cho vay năm 2011 đã tăng 50.203 triệu LAK. Đây là một kết quả khá tốt, cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ. Kết cấu dư nợ được mô tả qua bảng sau: (Bảng 2.2)
Bounthanh KEOBOUPPHA 43 Lớp KTCT - K28
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ
( Đơn vị : Triệu LAK )
Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Phân theo TP kinh tế
- KTQD 61.012 97,37 121.019 97,26 155.235 96,60 224.750 96,80 272.008 96,33 - KTNQD 1.648 2,63 3.413 2,74 5.468 3,40 7.418 3,20 10.363 3,67 2. Phân theo kỳ hạn - Ngắn hạn 51.851 82,75 103.966 83,5 5 131.257 81,68 195.379 84,1 5 241.760 85,62 - Trung - dài hạn 10.809 17,25 20.466 16,4 5 29.446 18,32 36.789 15,8 5 40.611 14,38 Tổng 62.660 100 124.432 10 0 160.703 10 0 232.168 10 0 282.371 100 ( 5, 6, 7 ) Bounthanh KEOBOUPPHA 44 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
- Khi xem xét dư nợ theo thành phần kinh tế, ta thấy dư nợ chủ yếu vẫn tập trung ở thành phần kinh tế quốc doanh. Tỉ trọng của nó khá lớn trong tổng số dư nợ cho vay. Năm 2007, dư nợ cho vay của khối quốc doanh là 61.012 triệu LAK, chiếm 97,37% tổng số dư nợ, Năm 2008 là 121.019 triệu LAK, chiếm 97,26% tổng số dư nợ, Năm 2009 là 155.235 triệu LAK, chiếm 96,60% tổng số dư nợ. Năm 2010 là 224.750 triệu LAK, chiếm 96,80% tổng số dư nợ. Đến năm 2011, mặc dù dư nợ cho vay khối quốc doanh tiếp tục tăng đến 272.008 triệu LAK nhưng tỷ trọng lại dần dần giảm. Điều này là do dư nợ của khối ngoài quốc doanh năm 2011 tăng mạnh đã làm cho tỷ trọng dư nợ của khối quốc doanh giảm đi đáng kể.
- Khi xem xét dư nợ theo kỳ hạn, năm 2007 dư nợ ngắn hạn là 51.851 triệu LAK, chiếm 82,75%. Năm 2008 là 103.966 triệu LAK, chiếm 83,55%, Năm 2009 là 131.257 triệu LAK, chiếm 81,68 %, Năm 2010 là 195.379 triệu LAK, chiếm 84,15% và đến năm 2011 là 241.760 triệu LAK, chiếm 85,62%. Ta thấy, dư nợ ngắn hạn có sự tăng lên về số tuyệt đối qua các năm, cùng với sự tăng lên của dư nợ trung và dài hạn. Cụ thể:
Bounthanh KEOBOUPPHA 45 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
Năm 2007, dư nợ trung - dài hạn là 10.809 triệu LAK, chiếm 17,25 % tổng dư nợ. Năm 2008 là 20.466 triệu LAK, chiếm 16,45 % tổng dư nợ. Năm 2009 là 29.446 triệu LAK, chiếm 18,32 % tổng dư nợ Năm 2010 là 36.789 triệu LAK, chiếm 15,85 % tổng dư nợ Và đến năm 2011 đã tăng đến 40.611 triệu LAK, chiếm 14,38% tổng dư nợ. Như vậy, tỷ trọng giữa dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung - dài hạn của Chi nhánh đang có xu hướng ngày càng trở nên cân đối. (bảng 2.2)
Nhìn chung, chí tiêu dư nợ của Ngân hàng Ngoại thương Lào chi nhánh Luangprabang đã đạt được kết quả khả quan, tổng dư nợ tăng đều qua các năm. Đi sau tìm hiểu ta thấy, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào chi nhánh Luangprabang được mở rộng là do Chi nhánh đã mạnh dạn đầu tư, nắm bắt được sự biến động của thị trường và hiểu rõ như cầu đầu tư của khách hàng.
Bảng 2.3 Vòng quay vốn tín dụng
( Đơn vị : Triệu LAK )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Danh số thu nợ 46.259 113.233 118.640 220.07 3 257.212 Dư nợ bình quân 46.042 93.54 6 142.56 8 196.43 6 257.270 Vòng quy vốn tín dụng 1,00 1,21 0,83 1,12 1,00 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng qua các năm được thể hiện ở bảng sau: Bảng số liệu này cho thấy vòng quay vốn tín dụng của Chi nhánh qua 5 năm. Năm 2007 là 1, năm 2008 là 1,21, năm 2009 là 0,83, năm 2010 là 1,12 và năm 2011 là 1 vòng. Chỉ số này thể hiện vòng quay của đồng vốn huy động, hay nói cách khác là số lần mà một đồng vốn huy động được đem cho vay.
Doanh số thu nợ trong kỳ Vòng quay vốn tín dụng =
Bounthanh KEOBOUPPHA 46 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
Dư nợ bình quân
Với chỉ một đổng vốn nhưng nếu càng cho vay quay vòng nhiều lần bao nhiêu thì càng thu được nhiều lợi nhuận bấy nhiêu nên chỉ số này càng cao càng tốt. Với Ngân hàng Ngoại thương Lào chi nhánh Luangprabang, chỉ số này tương đối cao đã phản ánh sự hiệu quả trong kinh doanh tín dụng.
Nhìn vào công thức trên ta thấy vòng quay vốn tín dụng có thể cao nếu dư nợ cho vay bình quãn thấp. Điều này không hoàn toàn phản ánh tình hình khả quan của hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, đối với Chi nhánh, dư nợ cho vay bình quân qua các năm là khá cao, nhưng do tình hình thu nợ của Chi nhánh là tốt, do đó dẫn đến vòng quay vốn tín dụng là khá lớn. Điều này chỉ ra hiệu quả trong cồng tác thu nợ của Chi nhánh.
Tình hình thu nợ của Chi nhánh thể hiện tại bảng 2.4
Bảng 2.4 Tình hình thu nợ
( Đơn vị : Triệu LAK )
Chỉ tiêu Năm2007 Năm2008 Năm2009 Năm2010 Năm2011
Tổng doanh số thu nợ 46.259 113.233 118.640 220.073 257.212
1.Phân theo thành phần kinh tế Quốc doanh
+ Doanh số cho vay 71.012 140.780 178.230 229.072 306.669 + Doanh số thu nợ 44.270 109.283 111.035 208.951 239.172
Tỷ lệ thu nợ ( % ) 62,35 77,63 62,30 91,22 77,99
Ngoài quốc doanh
+ Doanh số cho vay 2.162 5.467 9.437 16.025 25.207
+ Doanh số thu nợ 1.980 3.950 7.605 11.122 18.040
Tỷ lệ thu nợ ( % ) 91,58 72,25 80,59 69,40 71,57
2. Phân theo kỳ hạn Ngắn hạn
+ Doanh số cho vay 59.853 123.542 157.096 205.112 276.350 + Doanh số thu nợ 40.621 103.183 101.840 204.313 230.662
Tỷ lệ thu nợ ( % ) 67,81 83,52 64,83 99,61 83,47
Trung - dài hạn
+ Doanh số cho vay 13.321 22.705 30.571 39.985 55.526 + Doanh số thu nợ 5.638 10.050 16.800 15.760 26.550
Bounthanh KEOBOUPPHA 47 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
Tỷ lệ thu nợ ( % ) 42,32 44,26 54,95 39,41 47,82
Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy doanh số thu nợ của Chi nhánh qua các năm là khá cao, luôn xấp xỉ doanh số cho vay trong năm. Năm 2007, doanh số cho vay là 73.174 triệu LAK, doanh số thu nợ là 46.259 triệu LAK. Năm 2008, doanh số cho vay tăng với mức đáng kể 146.247 triệu LAK và doanh số thu nợ cũng tăng hơn hẳn so với năm trước, đạt 113.233 triệu LAK.
Xét tình hình thu nợ phân theo thành phần kinh tế ta thấy: Tỉ lệ giữa thu nợ và cho vay của Chi nhánh đối với thành phần quốc doanh trong 5 năm. Quan sát lần lượt là 62,35 %; 77,63%, 62,30%, 91,22% và 77,99%. Khối goài quốc doanh, tỉ lệ này là 91,58%; 72,25%; 80,59%; 69,40% và 71,57%. Sở dĩ tỷ lệ này của khối ngoài quốc doanh cao hơn có thể là do tín dụng cấp cho các doanh nghiệp thuộc khối này chủ yếu là ngắn hạn, cho vay trung dài hạn tập trung chủ yếu ở khối quốc doanh
Xét tình hình thu nợ phân theo kỳ hạn ta thấy: Tỉ lệ giữa thu nợ và cho vay của Chi nhánh trong ngắn hạn vẫn lớn hơn nhiều so với trong trung và dài hạn. Điều này là do chúng ta đang xem xét tình hình thu nợ với khoảng thời gian là 1 năm, nên vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn sẽ lớn hơn trung dài hạn, hơn nữa các khoản vay ngắn hạn thường chứa ít rủi ro hơn là các khoản vay trung dài hạn, việc thu nợ trong ngắn hạn luôn hiệu quả hơn trong dài hạn. Trong khi tỉ lệ giữa thu nợ và cho vay trong ngắn hạn luôn đạt ở mức cao: 99,61% ở năm 2010 và 83,47% ở năm 2011 thì trong trung - dài hạn, tỉ ỉệ này mới chỉ đạt ở mức 39,41% ở năm 2010. Tuy nhiên, tỉ lệ này đang có xu hướng tăng lên. Năm 2011, tỉ lệ này đã tăng lên đến 47,82%. (Bảng 2.4)
Bounthanh KEOBOUPPHA 48 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
Hiệu suất sử dụng vốn
Bảng 2.5 Hiệu suất sử dụng vốn
( Đơn vị: Triệu LAK )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng dư nợ 62.660 124.432 160.703 232.168 282.373 Tổng vốn huy động 152.701 190.146 202.306 269.842 421.533 Hiệu suất sử dụng vốn % 41,03 65,44 79,44 86,04 66,99
Nhìn vào bảng trên ta thấy, vốn huy động được dùng vào việc cho vay là khá lớn, trong 5 năm quan sát, hiệu suất sử dụng vốn của Chi nhánh Cụ thể là năm 2007, hiệu suất sử dụng vốn của Chi nhánh là 41,03%, năm 2008 là 65,44%, năm 2009 là 79,44%, năm 2010 là 86,04% và năm 2011 là 66,99%. Nói chung, tỉ lệ này như vậy là khá tốt, vừa có thể đảm bảo được tính thanh khoản của Ngân hàng, vừa có tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn.
Nợ quá hạn
Để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng, ta cần xem xét về nợ quá hạn, tình hình diễn biến nợ quá hạn từ năm 2007 đến năm 2011 được phản ánh trên bảng số lỉệu sau:
Bảng 2.6. (a) Nợ quá hạn
( Đơnvị: Triệu LAK )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Nợ quá hạn 0 0 533.53 291.53 0 1. Theo TP kinh tế KTQD 0 0 533.53 291.53 0 KTNQD 0 0 0 0 0 2. Theo kỳ hạn Ngắn hạn 0 0 533.53 291.53 0 Trung - dài hạn 0 0 0 0 0 Bounthanh KEOBOUPPHA 49 Lớp KTCT - K28
Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Lào Chi nhánh LuangPrabang
( 6, 7 )
Dựa vào bảng 2.6 (a) trên ta có thể thấy Ngân hàng Ngoại thương Lào chi nhánh Luangprabang khá thành công trong việc đảm bảo an toàn đối với các khoản vay. Nợ quá hạn có xu hướng giảm dần qua các năm và bằng không trong năm 2011. Nợ quá hạn đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh không có. Chi nhánh chỉ có nợ quá hạn trong ngắn hạn, không