CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.3. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2015
2.3.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015
Năm 2015, SXKD của Việt Nam chịu áp lực từ những bất ổn về kinh tế và chính trị của thị trường thế giới, cùng với những khó khăn nội tại từ những năm trước chưa được giải quyết triệt để như áp lực về khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế chưa cao, sức ép nợ xấu còn nặng nề, hàng hóa tiêu thụ chậm…. Đứng trước những khó khăn thách thức đó, hoạt động của Tổng Công ty phần nào bị ảnh hưởng, nhưng với sự nổ lực rất lớn của Hội đồng quản trị, Ban điều hành và tập thể CBCNV Tổng Cơng ty đã hồn thành và vượt mức chỉ tiêu SXKD.
THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
26
BẢNG 2.6 – KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SXKD CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN NĂM 2015 (ĐVT: Tỷ Đồng)
Chỉ tiêu chủ yếu ĐVT Thực hiện 2013 Thực hiện 214 Năm 2015 Tỷ lệ so sánh KH TH KH Cùng kỳ Doanh thu Tỷ đồng 4.789,51 5.416,00 5.700,00 6.310,955 111% 117% Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 248,54 280,68 290,00 302,28 104% 108% Cổ tức % 30% 30% ≥20% 30% 150% 100%
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2014 và Báo cáo tài chính 2015 của Tổng Công ty Cổ phần May Việt Tiến )
- Tổng doanh thu đạt 6.310,955 tỷ đồng, vượt 11% so với kế hoạch và vượt 17% so với cùng kỳ. Tổng Công ty tiếp tục nâng cấp, khai trương và mở rộng kênh phân phối, tính đến 31/12/2014 có 23 cửa hàng, 543 đại lý và 158 khách hàng thường xuyên, phân bổ theo khu vực.
Trong đó:
BẢNG 2.7 – DOANH THU THUẦN TỪ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ QUA CÁC NĂM (ĐVT: VNĐ) 2014 2015 Doanh thu từ bán hàng 4.214.730.010.875 + 1.204.850.881.823 5.419.580.892.698 - 2.775.896.293 4.831.582.247.577 + 1.482.575.642.618 6.314.157.890.195 - 3.202.461.455 Doanh thu gia công
Các khoản giảm trừ doanh thu
5.416.804.996.405 6.310.955.428.740
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2015 của Tổng Cơng ty Cổ phần May Việt Tiến)
- Doanh thu của Việt Tiến chủ yếu đến từ hoạt động bán hàng. Đồng thời vẫn giữ tỷ lệ doanh thu từ gia công chiếm một tỷ lệ hợp lý. Doanh thu từ hoạt động gia công tăng đều qua các năm, năm 2015 tăng 277,72 tỷ đồng so với năm 2014, mức tăng này phù hợp với xu thế của các quốc gia đang phát triển. Đồng thời doanh thu từ bán hàng của Việt Tiến năm 2015 tăng 616,85 tỷ đồng so với năm 2014, đảm bảo sự phát triển bền vững của Tổng Công ty.
THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
27
- Lợi nhuận trước thuế đạt 302,28 tỷ đồng, vượt 4% so với kế hoạch và vượt 8%so với cùng kỳ. Với lợi nhuận sau thuế là 240,7 tỷ đồng, sau khi trích lập cá quỹ theo quy định, Hội đồng quản trị dự kiến trình ĐHĐCĐ chia cổ tứ là 30% vốn điều lệ của Tổng Công ty tương đương là 84 tỷ đồng
- Tổng vốn đầu tư trong năm: 110,2 tỷ đồng
2.3.2. Công tác kinh doanh:
2.3.2.1. Đối với hàng xuất khẩu:
- Ban Kế hoạch và Thị trường đã nỗ lực tìm kiếm các đơn hàng để duy trì ổn định sản xuất, chấp nhận những đơn hàng khó, chất lượng cao, tập trung những đơn hàng đi vào thị trường lớn như Nhật Bản và các nước Châu Á để bù đáp sự sụt giảm của thị trường Châu Âu. Cơ cấu thị trường xuất khẩu năm 2014 của Tổng công ty như sau:
Nhật Bản, 23%
Mỹ, 26%
EU, 21%
Thị trường khác , 30%
( Nguồn: Phịng xuất nhập khẩu, Tổng Cơng ty Cổ Phần May Việt Tiến )
BIỂU ĐỒ 2.1 – CƠ CẤU THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU 2014 CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
- So với năm 2013 Thị trường Nhật giảm 4%, do kim ngạch xuất khẩu của Tổng Công ty sang thị trường Nhật tuy có tăng về số lượng nhưng giảm về giá trị các đơn hàng, vì áp lực cạnh tranh lớn với các đơn vị xuất khẩu trong nước và các nước khác trong khu vực
THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
28
như Trung Quốc, Indonesia…. Thị trường Mỹ tăng 4%, thị trường EU và các thị trường khác giữ ổn định
2.3.2.2. Đối với hàng nội địa:
- Tổng Công ty đã tập trung vào sản xuất các thương hiệu truyền thống được người tiêu dùng ưa chuộng, khai thác hiệu quả của Trung tâm Thiết kế Thời Trang, tiếp tục nâng cấp, khai trương mới các cửa hàng và mở rộng kênh phân phối. Đẩy mạnh công tác kiểm tra, công tác chống hàng gian, hàng giả, quảng bá, tạo sự kiện nhằm tiếp tục xây dựng và quảng bá thương hiệu của Tổng Công ty, thúc đẩy tăng doanh thu hàng nội địa.
-
2.3.3. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
BẢNG 2.9 – CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỦ YẾU NĂM 2014 CỦA TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
Các chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Ghi chú
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán + Hệ số thanh toán ngắn hạn: TSLĐ/Nợ ngắn hạn
+ Hệ số thanh toán nhanh: TSLĐ – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn 1,22 0,88 1,20 0,89
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn + Hệ số Nợ/ Tổng tài sản + Hệ số Nợ/ Vốn chủ sở hữu 0,75 3,08 0,76 3,30 3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
+ Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân + Doanh thu thuần/ Tồng tài sản
8
2,26
9
2,13 4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
+ Hệ số Lợi nhuận sau thuế/ Doanh thu thuần (ROS) + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu (ROE) + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản (ROA) + Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh/ Doanh thu thuần
4,11% 38% 9,3% 4,9% 4,16% 38% 8,9% 5,1%
THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
29
- Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn của VTEC hai năm 2014 là 1,20 và năm 2013 là
1,22 đều lớn hơn 1 cho thấy khả năng trả nợ ngắn hạn của VTEC là khá tốt, có khả năng hồn thành nghĩa vụ trả nợ của mình khi tới hạn.
- Hệ số thanh toán nhanh của VTEC hai năm 2014 là 0,88 và năm 2013 là 0,89. Như vậy
có thể thấy giá trị hàng tồn kho của VTEC trong tài sản lưu động đang chiếm dụng một khoảng không đáng kể, phản ánh khả năng thanh toán nhanh bằng tiền của VTEC là rất tốt. Hệ số thanh toán nhanh của VTEC năm 2014 tốt hơn năm 2013 chứng tỏ vấn đề này đang được cải thiện, lượng hàng tồn kho có xu hướng giảm.
- Chỉ tiêu về cơ cấu vốn, năm 2014 nguồn vốn vay của VTEC chiếm 0,76 tổng tài sản, so
với vốn chủ sở hữu là 3,30 . Như vậy có thể thấy khả năng tự chủ tài chính của VTEC là tương đối yếu, nguồn vốn vay chiếm tỷ lệ lớn so với vốn chủ sở hữu. Tuy nhiên, do cơng ty đang sử dụng địn bẩy tài chính và nguồn vốn vay này được tài trợ chủ yếu bằng vay ngắn hạn và tín dụng trả chậm từ Tập đồn Dệt May Việt Nam (VINATEX ), nên không đáng lo ngại. Cơng ty vẫn có một lượng vốn vơ cùng dồi dào. Hệ số quay vịng tài sản năm 2014 của VTEC là 2,13 như vậy việc sử dụng tài sản của công ty và hoạt động sản xuất kinh doanh là tương đối hiệu quả.
- Chỉ tiêu về năng lực hoạt động, trong đó: vịng quay hàng tồn kho năm 2014 cao hơn năm
2013, cho thấy tốc độ quay vịng hàng hóa trong kho là tương đối nhanh, năm 2014 doanh nghiệp bán hàng nhanh hơn năm 2013, hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều. Tuy nhiên, nếu nhu cầu thị trường tăng đột ngột thì lượng hàng tồn kho có khả năng khơng đủ đáp ứng cho khách hàng và bị đối thủ cạnh tranh giành thị phần. Hơn nữa, dự trữ nguyên liệu vật liệu đầu vào cho các khâu sản xuất khơng đủ có thể khiến dây chuyền sản xuất bị ngưng trệ.
- Chỉ tiêu về khả năng sinh lời, Như vậy qua các năm cơng ty đều sản xuất kinh doanh có
lãi. Tỷ số ROS năm 2014 bằng 4,16% là tương đối cao so với tỷ số ROS trung bình của tồn nghành dệt may Việt Nam, thoe báo cáo ngành dệt may Việt Nam năm 2014 của VietinbankSc là 4-5%. Đặc thù của ngành này là tỷ suất lợi nhuận không cao, do đa số nguồn nguyên liệu đầu vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải nhập khẩu
THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN
30
và phương thức sản xuất chính là gia cơng, chiếm 85% tổng sản phẩm (theo báo cáo ngành dệt may Việt Nam năm 2014 của FPT Securities)