2.4.3 .Các phương tiện thông tin đại chúng khác
2.7.2. Quy định pháp luật về hoạt động quản lý và giám sát hoạt động công bố
bố thông tin của công ty niêm yết
Thứ nhất, thẩm quyền quản lý và giám sát hoạt động CBTT của CTNY
Luật Chứng khoán 2019 bổ sung quyền của UBCKNN được yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có thông tin, tài liệu, dữ liệu liên quan đến nội dung thanh tra, kiểm tra cung cấp thông tin, tài liệu,dữ liệu hoặc yêu cầu tổ chức, cá nhân giải trình, đến làm việc liên quan đến nội dung thanh tra, kiểm tra; Yêu cầutổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam cung cấp thông tin liên quan đến giao dịch trên tài khoản của khách hàng đối với các trường hợp có dấu hiệu thực hiện hành vi bị cấm trong hoạt động chứng khoán và TTCK theo quy định trình tự,thủtục yêu cầu và cung cấp thông tin của pháp luậtvề các tổchức tín dụng;
148 TạThanh Bình (2020), “TTCK Việt Nam: Tương lai rộng mở”, Tạp chí Tài chính, kỳ 1 tháng 8 (734), tr. 48. 149Lê Vũ Nam (2020), “Luật Chứng khoán năm 2019 và việc hoàn thiện khung pháp lý về TTCK Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 10 (410), tr. 43.
150 Lê Thị Thu Hiền, “Một số vấn đề pháp lý của Luật Chứng khoán 2019 - Những điểm mới doanh nghiệp cần biết”, https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/mot-so-van-de-phap-ly-cua-luat-chung-khoan-2019-nhung- diem-moi-doanh-nghiep-can-biet-71868.htm, truy cập ngày 20/3/2021.
Yêu cầu doanh nghiệp viễn thông cung cấp tên, địa chỉ, số máy gọi, số máy được gọi, thời gian gọi để xác minh, xử lý các hành vi bị cấm152; quy định cơ chế phối hợp giữa UBCKNN với các cơ quan khác như thuế, đăng ký kinh doanh, với cơ quan quản lý TTCK các nước153. Các quy định mới này sẽ nâng cao hiệuquả giám sát thịtrường của UBCKNN, là cơsở để xác định các hành vi gian lận,đầucơ, thao túng thị trường trong hoạt động đầu tư chứng khoán, từ đó giúp thị trường hoạt độnghiệuquả, minh bạchhơn154.
Thứ hai, ban hành quy chế để quản lý và giám sát hoạt động CBTT
của CTNY
SGDCK Việt Nam có thẩm quyền ban hành các quy chế để điều hành hoạt độngcủa mình và có giá trị bắtbuộcđốivới các thành viên. Thựcchất, các quy chế
do SGDCK ban hành có mục đíchhướng dẫnmột cách chi tiết nhất để thi hành các
vănbản pháp luật thuộclĩnhvực chứng khoán nên không được trái với LuậtChứng
khoán, các văn bản hướng dẫn và chỉ có hiệu lực khi được UBCKNN chấp thuận.
Hoạt động CBTT sẽ được điều chỉnh bởi Quy chế CBTT và Quy chế niêm yết.
Theo đó, Quy chế CBTT là một văn bản hướng dẫn chi tiết Thông tư số
96/2020/TT-BTC, còn Quy chế niêm yết quy định chi tiết về các mức phạt đối với
CTNY nếu vi phạm các quy định về CBTT. Nhìn chung, các quy chế chủ yếu liên
quan đến các thủtục hành chính, giải thích một số từ ngữ,điều luật chưađược quy định rõ trong Thông tư. Các quy chếcủa SGDCK tươngđốiđầyđủ, đãhỗ trợrấttốt
cho các CTNY trong hoạtđộng CBTT, là “phươngtiện”đểthực thi Thông tư.
Thứ ba, giám sát và thanh tra hoạt động CBTT của CTNY
“Công tác giám sát TTCK dựa trên các hoạt động cụ thể, các số liệu, tài
liệu báo cáo để phân tích, đối chiếu với các quy định trong văn bản pháp luật về chứng khoán và TTCK, sớm phát hiện các biểu hiện, dấu hiệu thiếu sót hoặc vi
phạm của các tổ chức và cá nhân trong quá trình phát hành, niêm yết, CBTT,
đăng ký và lưu ký, giao dịch và thanh toán bù trừ chứng khoán…”155. Về nguyên tắc, các cơ quan quản lý lĩnh vực chứng khoán có trách nhiệm chủ động giám sát các đối tượng giám sát theo chức năng, quyền hạn của mình cũng như phối hợp với các cơ quan khác theo các cơ chế phốihợp để có được hiệuquả hoạt động cao nhất. Trên thực tế, thẩm quyền giám sát chủ yếu tập trung vào SGDCK, hầu hết
152Điều 130 Luật Chứng khoán 2019. 153Điều 131 Luật Chứng khoán 2019.
154 Vụ Phát triển TTCK - UBCKNN (2020), tlđd (47), tr. 13.
các vi phạmvề CBTT đều do SGDCK phát hiện và báo cáo lại cho UBCKNN. Vì
vậynếu SGDCK không làm tốt công tác của mình sẽ dẫn đến sự sụp đổ theo dây
chuyềncủa hệthống giám sát.
Về công tác thanh tra, hình thức thanh tra chứng khoán bao gồm thanh tra theo chương trình, kế hoạchđãđược phê duyệt và thanh tra độtxuất. Phạm vi thanh tra bao quát hầu hết các hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán, trong đó có hoạt động CBTT. Theo khoản 3 Điều 129 Luật Chứng khoán 2019: “Thanh tra chứng
khoán chịusự chỉ đạo trựctiếp của Chủ tịch UBCKNN và hướng dẫnvề nghiệpvụ của Thanh tra Bộ Tài chính, hoạtđộng theo quy địnhcủa pháp luật về thanh tra và quy định của Luật này”. Theo đó, thanh tra chứng khoán có nhiệmvụ chính là phối hợp với các cơ quan liên quan để trình lãnh đạo UBCKNN xử lý vi phạm. Mặc dù
đã có quy chếphốihợpgiữa UBCKNN và các SGDCK nhưng trên thựctếviệcphối
hợp giữa các cơ quan chưađược chặt chẽ, các CTNY vẫn còn có thái độ thờ ơ với
hoạt động CBTT. Số CTNY đạt chuẩn CBTT dù có tăng qua từng nămnhưng vẫn
còn quá thấp so với mặt bằng chung của các TTCK. Hơn nữa, các cơ quan quản lý lĩnh vựcchứng khoán cầnphải tập trung nhiều hơn cho công tác truyền thông, giáo dục về nghĩa vụ CBTT đối với các CTNY trước và sau khi các công ty này thực hiệnviệc niêm yết.
2.8. Thực trạng quy định pháp luật về xử lý hành vi vi phạm pháp luậtvề công bố thông tin của công ty niêm yết và kiếnnghị hoàn thiện