D. Giảm cho vay tạm thời:
E. Giảm do các nguyên nhân khác:
5.1. Đặc điểm vật liệu:
Công ty Bánh kẹo Hải Hà là một đơn vị sản xuất quy mô lớn, sản phẩm của công ty là sản phẩm thuộc hàng công nghiệp thực phẩm, khối l-ợng sản phẩm của Công ty sản xuất rất lớn. Do đó vật liệu dùng để sản xuất cũng lớn.
Nguyên vật liệu của công ty không chỉ là nguyên vật liệu trên thị tr-ờng trong n-ớc: Đ-ờng kính, đ-ờng gluco mà còn trên thị tr-ờng n-ớc ngoài: bột mì, bơ, tinh dầu các loại. Nguyên vật liệu của công ty là sản phẩm của nghành nông nghiệp và công nghiệp chế biến. Đã là sản phẩm của nghành nông nghiệp thì nó mang tính thời vụ và chịu tác động lớn của thiên nhiên, nên nó có phần phức tạp hơn. Đến thời vụ là công ty phải mua nghuyên vật liệu phục vụ kỳ sau. Điều này dẫn đến vốn dự trữ tập trung cao điểm ở mùa đông để mua đ-ờng dự trữ. Ngoài ra vốn dự trữ còn gồm nhiều loại h-ơng liệu dùng để sản xuất bánh kẹo nh- tinh dầu cốm, bạc hà, cà phê, ..
Với chủng loại sản phẩm đa dạng đòi hỏi vật t- dự trữ cung phảI đồng bộ nên nhu cầu vốn dự trữ rất lớn. Mặt khác các nguyên vật liệu nh-: bơ sữa phải nhập khẩu về có thể ch-a đ-a vào sản xuất ngay nên phải gửi vào kho lạnh. Do đó chi phí bảo quản cao.
Trong điều kiện cạnh tranh nghiệt ngã của nền kinh tế thị tr-ờng l-ợng dự trữ thành phẩm phảI lớn. Ngoài ra còn phải chi cho các khoản ở bộ phận Maketing. Nh- vậy vốn trong khâu l-u thông lớn.
Do đặc điểm của công ty chủ yếu là sản phẩm chế biên từ sản phẩm cùng loại chịu sự tác động của thiên nhiên nên giá sản phẩm nông nghiệp nói chung và nguyên vật liệu của công ty nói riêng là không ổn định. Chính sách của nhà n-ớc là coi Nông nghiệp là mặt trận hàng đầu cấm nhập đ-ờng để khuyến khích sản xuất đ-ờng trong n-ớc nên giá đ-ờng tăng lên. Chính sách thuế của nhà n-ớc cũng làm cho giá nguyên vật liệu thay đổi. Đối với những vật liệu nhập ngoại: bột mì, bơ, sữa, tinh dầu các loại, giấy bóng kính phảI chịu thuế nhập khẩu theo nhóm hàng. Do đó giá nhập tăng.
Do sản phẩm của Công ty là sản phẩm Công nghiệp thực phẩm phục vụ trực tiếp đời sống sức khoẻ cho xã hội. Do đó sản phẩm đòi hỏi phảI có chất l-ợng cao. Qua đó thấy đ-ợc nguyên vật liệu để sản xuất ra sản phẩm phảI đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, phảI đ-ợc kiểm tra kỹ l-ỡng theo đúng hợp đồng mua đã ký kết về độ ẩm, tạp chất, chỉ tiêu lý hoá,.. Đối với vật liệu nhập kho phảI bảo quản tốt, tổ chức hệ thống kho sạch sẽ hợp lý.