3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng
3.2.2. Biện pháp khắc phục những hạn chế trong QLRRTD
Dựa vào kết quả hoạt động quản lý RRTD tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng trong thời gian qua cũng như hạn chế, nguyên nhân đã được phân tích ở Chương 2 và qua kết quả tổng hợp từ các phiếu khảo sát được trả lời cho thấy phần đông lãnh đạo và cán bộ trực tiếp tham gia quy trình quản lý RRTD đồng ý với tác giả luận văn về một số giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động quản lý RRTD tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng trong thời gian tới. Cụ thể, tỷ lệ đồng ý đều chiếm trên 60% trở lên, có 4/6 giải pháp chỉ có 80% ý kiến đồng ý với ý kiến của tác giả, 20% còn lại không có ý kiến về vấn đề này. Đối với giải pháp xây dựng danh mục đầu tư cho
vay phù hợp với từng thời kỳ và giải pháp xây dựng và thực hiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ có 13,3% ý kiến không đồng ý với lý do hiện nay với nguồn nhân lực và chi phí cao do vậy Quỹ ĐTPT Lâm Đồng chưa thể thực hiện được hai giải pháp này. Đó là những căn cứ thiết thực để tác giả luận văn đề ra những giải pháp khắc phục những hạn chế, nâng cao chất lượng hoạt động quản lý RRTD tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng trong thời gian tới:
3.2.2.1. Nhận diện và đánh giá rủi ro
Hàng năm, Quỹ ĐTPT Lâm Đồng đã xây dựng và đưa ra Nghị quyết về chiến lược, định hướng hoạt động, kinh doanh cho từng thời kỳ. Nhưng để thực hiện có hiệu quả những định hướng này cần phải đưa ra những chính sách cụ thể cho từng khách hàng, từng lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh những phản ứng quá chậm, gây ra lúng túng trong công tác quản trị rủi ro của Quỹ.
Cơ sở dữ liệu nội bộ không đầy đủ, do vậy việc thu thập thông tin cần được chú trọng và tăng cường, nên thu thập thông tin trên CIC định kỳ 01 tháng một lần tuỳ từng đối tượng khách hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình của khách hàng vay.
3.2.2.2. Xây dựng các phương án quản lý rủi ro
Với định hướng xây dựng Quỹ ĐTPT Lâm Đồng thành một định chế tài chính đủ mạnh để giúp tỉnh thực hiện có hiệu quả các chính sách huy động vốn cho hoạt động đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội theo chiến lược kinh tế xã hội của tỉnh; đồng thời mở rộng các chức năng tài chính nhà nước khác như cung cấp bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phát triển quỹ nhà ở, quỹ đất.
Qua tổ chức hoạt động quản lý rủi ro của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng trong thời gian qua, Quỹ đã thành lập bộ phận quản lý rủi ro nhưng lại hoạt động song song với các phòng nghiệp vụ, chưa tách bạch, hoạt động độc lập, chưa phân định rõ ràng trách nhiệm của từng bộ phận, còn hạn chế trong việc đưa ra quyết định, do vậy để hạn chế vấn đề này cần phải phát triển bộ phận quản lý rủi ro trước đây thành phòng Kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro, có cán bộ lãnh đạo trực tiếp nhằm phát huy hơn nữa vai trò và tính độc lập trong quá trình thực hiện nhiệm vụ kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro.
Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế, bộ phận này có nhiệm vụ tổng kết những rủi ro trong hoạt động tín dụng, chiến lược khách hàng và đưa ra chiến lược, danh mục đầu tư cụ thể theo từng thời kỳ. Vốn cho vay phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng quá mức, thực hiện phân tán rủi ro nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng. Vì vậy, danh mục cho vay phải được rà soát và có các báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro, các nguy cơ rủi ro chính, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục và các biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro. Một mặt để giảm áp lực cho CBTD, giúp họ tập trung hơn vào chuyên môn; mặt khác giúp cho Quỹ có cái nhìn tổng quan hơn về danh mục cho vay của mình, giúp việc cấp tín dụng của Quỹ được an toàn, hiệu quả và bền vững. Tuy nhiên, việc dự đoán chính xác cũng như thời gian điều kiện kinh tế thay đổi, những khó khăn xảy ra trong nền kinh tế để xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp là một điều không dễ. Để thực hiện được giảm pháp này đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, tầm nhìn chính xác, chính vì vậy mà công tác nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ cũng là nhiệm vụ cấp thiết của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng.
- Thiết lập các chính sách QLRRTD hợp lý cũng là một giải pháp tiếp theo: + Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ: hệ thống này là một phương pháp chấm điểm nhất quán dựa vào các chỉ số tài chính và các nhân tố phi tài chính trong hoàn cảnh thực tế hiện tại của Quỹ theo các loại hình khách hàng khác nhau nhằm đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm:
(i) Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng;
(ii) Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết;
(iii) Uy tín với các TCTD đã giao dịch trước đây;
(iv) Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng.
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để Quỹ ĐTPT Lâm Đồng xác định giới hạn tín dụng, xác định các điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng; thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.
- Nhất thiết phải hoàn thiện quy trình cấp tín dụng của Quỹ, các hoạt động cần được hoàn thiện, nâng cao là:
+ Hoạt động thẩm định cấp tín dụng: Hoạt động thẩm định đóng vai trò trọng yếu trong công tác cấp tín dụng, thẩm định phân tích các yếu tố của dự án đầy đủ, chính xác về mọi mặt sẽ giúp Ban lãnh đạo ra quyết định đúng đắn trong việc cấp tín dụng, hạn chế sai sót, giúp lường trước được những rủi ro có thể xảy ra:
Thẩm định hồ sơ nghiêm túc, tuân thủ chặt chẽ quy trình đảm bảo tính khách quan, không nới lỏng đối với những hồ sơ do UBND tỉnh chỉ định..
Nâng cao hoạt động kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ thế chấp, hồ sơ pháp lý của tài sản đảm bảo, thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, kiểm tra tính pháp lý của hợp đồng thế chấp. Việc này sẽ giúp cho quá trình xử lý tài sản đảm bảo được thực hiện dễ dàng, hợp pháp khi rủi ro tín dụng xảy ra vì đây là những căn cứ pháp lý để quyết định đến quyền tài sản và quyền truy đòi nợ của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng.
Quy định về việc định giá và kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: như công trình đang xây dựng thì kiểm tra ít nhất 1 tháng/lần, đối với bất động sản thì định kỳ 12 tháng/lần hoặc khi có biến động lớn về giá; đối với động sản thì định kỳ 6 tháng/lần… Ngoài ra, Quỹ cần xây dựng và hoàn thiện các tiêu chí định giá tài sản đảm bảo và tiến hành đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ vay định kỳ tùy theo tính chất của mỗi tài sản nhằm đảm bảo giá trị tài sản đủ để đảm bảo dư nợ vay của khách hàng tại thời điểm kiểm tra.
Người thẩm định phải có kinh nghiệm thực tế, có khả năng lường trước được các rủi ro có thể xảy ra trong thời gian dài sau đó. Vì vậy, việc bố trí thực hiện thẩm định dự án nên giao cho những người có kinh nghiệm trong công tác tín dụng. Cán bộ làm công tác thẩm định phải là người có năng lực, được đào tạo cơ bản, có hiểu biết về kinh tế, chính trị, xã hội và tinh thần trách nhiệm cao trong công việc.
Thường xuyên đào tào và bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ CBTD, đồng thời tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ, quy trình, quy định, các lớp thẩm định tài chính doanh nghiệp, thẩm định giá, …
+ Hoàn chỉnh quy chế cho vay:
Tăng cường công tác quản lý, theo dõi nợ vay: Cho vay đầu tư đối với mỗi một dự án thường có thời gian đầu tư và thu hồi vốn dài, vốn đầu tư lớn nên việc theo dõi nợ vay là một quá trình phức tạp, thông tin của dự án được theo dõi, tập hợp đầy đủ và lưu trữ từ khi cho vay đến khi kết thúc việc trả nợ phải mang tính liên tục, chính xác với tình hình thực tế của dự án. Vì vậy, phải cụ thể hoá bằng văn bản các việc như sắp xếp hồ sơ dự án, ghi chép sổ dự án, công tác kiểm tra định kỳ về tài sản đảm bảo, tình hình hoạt động của dự án, công tác báo cáo về dự án, công tác theo dõi nắm bắt thông tin về dự án, các dấu hiệu nhận biết rủi ro có thể xảy ra. Qua việc thường xuyên theo dõi, phân tích, xử lý thông tin sẽ đưa ra cảnh báo sớm các rủi ro, từ đó đề ra kế hoạch hành động nhằm phòng ngừa các rủi ro đó.
Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ: Phối hợp chặt chẽ với các Ban, ngành, chính quyền địa phương để được hỗ trợ về thông tin cũng như có những tác động giúp Quỹ thực hiện việc thu hồi và xử lý nợ.
Thường xuyên thực hiện rà soát các dự án, phân tích và xếp loại các DN, qua đó đưa ra các biện pháp thực hiện đối với từng loại dự án. Việc phân loại dự án phải dựa trên cơ sở phân tích tình hình tài chính, năng lực của chủ đầu tư, tình hình hoạt động của dự án, tìm hiểu phân tích các dấu hiệu rủi ro của khoản vay, từ đó phân loại các khoản vay thành từng nhóm có các biện pháp xử lý tương ứng. Từ các nhóm phân loại trên tiếp tục chi tiết cho từng khoản vay hướng xử lý cụ thể.
Đối với các dự án gặp khó khăn khách quan, thuộc đối tượng xử lý nợ theo quy định của Nhà nước: cần nghiên cứu những ảnh hưởng do các điều kiện khách quan tác động đến, đồng thời thu thập tài liệu liên quan, phối hợp với cơ quan chính quyền, cơ quan chức năng lượng hoá những tổn thất.
Đối với các dự án gặp khó khăn không có khả năng thu hồi vốn nhưng không thuộc đối tượng xử lý nợ theo quy định của Nhà nước: Nghiên cứu chính sách của
Nhà nước để có thể yêu cầu phá sản doanh nghiệp thu hồi nợ, hoặc hỗ trợ doanh nghiệp chuyển hướng hoạt động để thu hồi nợ,…
Đối với các dự án có khó khăn tạm thời: có thể cùng đơn vị tìm hướng tháo gỡ khó khăn, giúp doanh nghiệp phục hồi và trả nợ.
Đối với các dự án có rủi ro đạo đức của chủ đầu tư như chủ đầu tư chây ỳ không trả nợ, không trung thực trong báo cáo tình hình dự án: kiên trì, bám sát đơn vị, sử dụng các nguồn thông tin, thu thập tình hình hoạt động, đồng thời có thể nhờ các cơ quan chức năng, cơ quan có liên quan giúp đỡ trong việc thu hồi nợ. Nếu đơn vị kiên quyết không trả nợ, thực hiện các biện pháp mạnh như thanh lý tài sản bảo đảm tiền vay, khởi kiện để thu hồi nợ.
- Đánh giá phân loại khoản vay
Khoản vay cần được thực hiện phân loại theo chất lượng và mức độ rủi ro. Khoản vay có chất lượng cao thì tỷ lệ rủi ro thấp và ngược lại. Quỹ ĐTPT Lâm Đồng cần thực hiện phân loại khoản vay thường xuyên để theo dõi, phân tích và có phương án xử lý kịp thời với các rủi ro phát sinh trong từng khoản vay để giúp bảo toàn vốn và thu được lợi nhuận.
+ Việc theo dõi nợ vay của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng hiện nay do các CBTD đảm nhiệm. Tuy nhiên định kỳ bộ phận quản lý rủi ro tiến hành rà soát phối hợp với bộ phận tín dụng phân loại nợ vay.
+ Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào kết quả thực hiện việc thu nợ gốc và lãi của dự án nên có trường hợp chưa đánh giá đúng thực chất của khoản nợ. Ví dụ có những trường hợp do nguyên nhân khách quan không phải do khó khăn về tài chính của đơn vị hoặc ý thức trả nợ của doanh nghiệp, doanh nghiệp vay vốn chậm trả nợ một số ngày so với kỳ hạn, khi đó khoản vay cũng được xếp vào nhóm nợ có khó khăn tạm thời.
+ Để nâng cao hiệu quả của công tác phân loại nợ, cần bổ sung tiêu chí phân loại nợ căn cứ vào các dấu hiệu rủi ro của khoản vay. Như DN có những dấu hiệu khó khăn về tài chính hoặc dấu hiệu không tốt từ dự án có khả năng ảnh hưởng đến việc trả nợ (như dự án chậm đi vào hoạt động trong thời gian dài) nhưng chủ đầu tư
sử dụng tạm thời các nguồn khác để trả nợ thì dự án vẫn được xếp vào nhóm dự án có dư nợ bình thường.
+ Để công tác phân loại nợ là cơ sở để phòng ngừa rủi ro, công tác phân loại nợ cần: Căn cứ vào công tác thu thập, phân tích, xử lý các thông tin thu được về các dấu hiệu cảnh báo sớm (báo cáo tài chính của DN, hoạt động của tài khoản tại ngân hàng, các dấu hiệu chung) để qua đó thấy được thực chất hoạt động của khách hàng đang bình thường hay có khó khăn; Căn cứ vào ý thức trả nợ của khách hàng…, để có thể phân loại được dự án có thể có rủi ro về đạo đức của khách hàng vay vốn.
- Quản lý nợ có vấn đề
Để giảm bớt tổn thất khi đánh giá là khoản nợ có vấn đề, CBTD cũng như Ban Giám đốc phải lập ra một kế hoạch thu nợ và cân nhắc các phương án tối ưu để thu hồi khoản vay một cách hiệu quả nhất. Có thể quản lý nợ quá hạn bằng một số biện pháp như: Tổ chức khai thác; Thanh lý các khoản nợ khó đòi; Xiết nợ và thanh lý tài sản đảm bảo theo nguyên tắc đồng thuận hoặc theo phán quyết của toà án; Phá sản doanh nghiệp…Cần thực hiện các bước tuần tự và thận trọng, không nên nóng vội làm phá vỡ các mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là khách hàng cũ, quan hệ lâu năm. Bên cạnh đó phải tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ của khách hàng như phân tích về khả năng phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng; tình trạng và khả năng xử lý tài sản đảm bảo. Việc lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù của từng khách hàng, đảm bảo hiệu quả cao với chi phí hợp lý. Xử lý tài sản đảm bảo là giải pháp cuối cùng sau khi áp dụng mọi biện pháp khác để thu hồi nợ.
3.2.2.3. Kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây, công tác thanh tra, kiểm tra đối với hoạt động đầu tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước được Chính phủ quan tâm chỉ đạo quyết liệt. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một trong những biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động cho vay đầu tư.
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp tránh được những rủi ro do quá trình cho vay đầu tư gây ra như các lỗi thực hiện chưa chuẩn xác theo quy