CHƢƠNG 2 : THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI
2.1. Tổng quan về Công ty CP Tập đoàn FLC
2.1.5. Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty CP Tập
đoàn FLC giai đoạn 2016-2018
Bảng 2.1: Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Sản Xuất Kinh Doanh Các Năm 2016 – 2018 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Chênh lệch 2017/2016 2018/2017 +/- (%) +/- (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6,199,359 11,644,895 12,015,886 5,445,536 87.84 370,991 3.19 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 63,389 428,299 319,991 - -108,308 (25.29)
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6,135,969 11,216,595 11,695,896 5,080,626 82.80 479,301 4.27 4. Giá vốn hàng bán 4,464,217 10,151,917 10,473,080 5,687,700 127.41 321,163 3.16 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,671,753 1,064,679 1,222,816 -607,074 (36.31) 158,137 14.85
6.Doanh thu hoạt động
tài chính 573,920 654,305 893,547 - 239,242 36.56
7. Chi phí tài chính 270,016 429,605 487,862 159,589 59.10 58,257 13.56
Trong đó: Chi phí lãi
vay 231,138 332,703 287,393 101,565 43.94 -45,310 (13.62)
8. Phần lãi/lỗ trong công
9. Chi phí bán hàng 198,896 281,872 511,748 82,976 41.72 229,876 81.55 10. Chi phí quản l
doanh nghiệp 457,517 407,443 416,253 -50,074 (10.94) 8,810 2.16
11. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 1,316,587 619,102 703,695 - 84,593 13.66
12. Thu nhập khác 38,944 15,960 48,742 - 32,782 205.40
13. Chi phí khác 36,846 84,012 75,172 - -8,840 (10.52)
14. Lợi nhuận khác 2,098 (68,052) (26,430) -70,150 (3,343.66) 41,622 (61.16)
15. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 1,318,686 551,050 677,265 -767,636 (58.21) 126,215 22.90
16. Thuế thu nhập
doanh nghiệp phải nộp 306,134 165,775 207,233 -140,359 (45.85) 41,458 25.01
17. Lợi nhuận sau thuế
thu nhập doanh nghiệp 1,012,552 385,275 470,032 -627,277 (61.95) 84,757 22.00
Qua Bảng 2.1: “Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh các năm 2016- 2018. Ta đi sâu vào phân tích cụ thể từng chỉ tiêu như sau:
- Nhìn chung doanh thu thuần hoạt động sản xuất kinh doanh tăng dần qua các năm. Cụ thể năm 2017 doanh thu thuần đạt 11,216,595 triệu đồng, tăng 5,080,626 triệu đồng, tương ứng tăng 82.80 % so với năm 2016 (6,135,969 triệu đồng). Đặc biệt, năm 2018 so với năm 2017 doanh thu thuần tăng thêm 4.27% tương ứng với mức tăng 479,301 triệu đồng.
Tuy nhiên, giá vốn hàng bán năm 2017 so với năm 2016 tăng mạnh 127.41 %, tương ứng với mức tăng 5,687,700 triệu đồng. Tiếp tục với chiều hướng tăng của năm 2017, giá vốn hàng bán năm 2018 tiếp tục tăng, đạt 321,163 triệu đồng (tăng 3.16 % so với năm 2017). Qua đó có thể thấy rằng giá vốn hàng bán luôn là loại chi phí có tỉ trọng cao nhất so với doanh thu thuần của FLC. Năm 2016 giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng 72.75% doanh thu thuần. Tỷ trọng này tiếp tục tăng lên 90.50% năm 2017 và giảm nhẹ còn 89.54% năm 2018. Cho thấy, giá vốn, chi phí cao đang bào mòn lợi nhuận của FLC
Lợi nhuận gộp của công ty biến động qua các năm. Cụ thể, năm 2017 so với năm 2016 lợi nhuận gộp giảm 36.31% tương ứng giảm -607,074 triệu đồng. Năm 2018 so với năm 2017 tăng 14.85 % tương ứng tăng 158,137 triệu đồng. Chi phí tài chính của công ty lại tăng qua các năm. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 59.10 %, tương ứng với 159,589 triệu đồng. Năm 2018 so với năm 2017 tiếp tục tăng 13.56 %, tương ứng với 58,257 triệu đồng.
Trong năm 2017, lợi nhuận và lợi nhuận sau thuế có nhiều biến động lớn. Cụ thể, lợi nhuận sau thuế năm 2017 so với năm 2016 giảm 61.95% (tương ứng giảm - 627,277 triệu đồng). Tuy nhiên, sang năm 2018 so với năm 2017 tăng 22.00 % (tương ứng tăng 84,757 triệu đồng).
Như vậy tình hình sản xuất kinh doanh của FLC không mấy khả quan.”