ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chênh lệch 2017/2016
Chênh lệch 2018/2017 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
(%) (%) (%) (%) (%) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 17,908,210 100,00 22,795,168 100,00 25,889,289 100,00 4,886,958 27.29% 3,094,121 13.57% A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 9,125,476 50.96% 12,764,600 56.00% 15,644,005 60.43% 3,639,124 39.88% 2,879,405 22.56% I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 660,584 7.24% 465,835 3.65% 334,136 2.14% -194,749 -29.48% -131,699 -28.27%
II. Đầu tư tài chính
ngắn hạn 282,200 3.09% 276,200 2.16% 278,850 1.78% -6,000 -2.13% 2,650 0.96%
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 6,718,671 73.63% 10,538,144 82.56% 12,712,988 81.26% 3,819,473 56.85% 2,174,844 20.64% IV. Hàng tồn kho 1,239,419 13.58% 1,252,470 9.81% 1,773,020 11.33% 13,051 1.05% 520,550 41.56% V. Tài sản ngắn hạn khác 224,601 2.46% 231,951 1.82% 545,011 3.48% 7,350 3.27% 313,060 134.97% B. TÀI SẢN DÀI HẠN 8,782,734 49.04% 10,030,568 44.00% 10,245,285 39.57% 1,247,834 14.21% 214,717 2.14%
Quy mô vốn kinh doanh của công ty có sự biến động khá lớn. “Qua Bảng 2.2: Tình hình biến động quy mô và cơ cấu vốn kinh doanh, ta có thể thấy rằng: Tại thời điểm 31/12/2017, quy mô vốn kinh doanh của công ty là 22,795,168 triệu đồng, tăng so với thời điểm 31/12/2016 là 17,908,210 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 27.29%. Tiếp tục đến thời điểm 31/12/ 2018, quy mô vốn kinh doanh có sự tăng so với thời điểm đầu năm 2018 là 3,094,121 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 13.57%.
Quy mô vốn kinh doanh có sự thay đổi như vậy là do sự biến động của vốn lưu động và vốn cố định. Cụ thể là:
Sự biến động của Vốn lưu động: Cuối năm 2017 giá trị vốn lưu động đạt 12,764,600 triệu đồng, tăng so với thời điểm đầu năm là 3,639,124 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng là 39.88% và chiếm 56.00% trong tổng vốn kinh doanh. Tiếp tục với xu hướng tăng vào năm 2017, thì cuối năm 2018 so với đầu năm vốn lưu động lại có sự tăng trưởng là 2,879,405 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 22.56%.
Sự biến động của Vốn cố định: Vốn cố định của công ty chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong giai đoạn 2016 - 2018. Cụ thể là cuối năm 2017 vốn cố định là 10,030,568 triệu đồng, tăng so với đầu năm là 1,247,834 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 14.21. Năm 2018, vốn cố định tiếp tục tăng thêm 214,717 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 2.14%. Như vậy, ta thấy rằng quy mô vốn kinh doanh của công ty giảm trong năm 2017 và tăng nhẹ trong năm 2018, cơ cấu vốn dần dần chuyển dịch tăng về vốn lưu động. Tuy nhiên, việc nới lỏng chính sách bán chịu và giá bán đã góp phần giảm lượng hàng tồn kho trong giai đoạn 2016 - 2018 nhưng cũng gây áp lực lên việc thu hồi nợ của công ty. Công ty cần nâng cao chất lượng sản phẩm và uy tín của công ty để có thể tăng giá trị sản phẩm trên thị trường trong tương lai.
2.3.1.2. Tình hình nguồn vốn kinh doanh của công ty