6. Kết cấu đề tài
1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.4. Nguyên nhân và hệ quả của rủi ro tín dụng
1.1.4.1. Nguyên nhân của RRTD
* Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, do nguyên nhân bất khả kháng: do thiên tai (bão, lụt, hạn
hán…), do dịch bệnh, thời tiết.. Đối với nhóm này, công tác đảm bảo tiền cho vay bằng các công cụ hiện đại hay bảo hiểm sẽ có tác dụng tốt.
Thứ hai, do nguyên nhân từ cơ chế, chính sách: chính sách hay cơ chế được thay đổi bởi Nhà nước có thể gây bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Chính vì vậy môi trường vĩ mô ổn định sẽ là điều kiện tốt để cấp tín dụng cho các đối tượng vay trung và dài hạn.
Thứ ba, do nguyên nhân từ biến động thị trường. Rủi ro này được xếp vào rủi ro khách quan do đa số các doanh nghiệp, cá nhân là người chấp nhận giá, vì vậy lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng dao động theo sự biến đổi của thị trường (Tác giả PGS. Tiến sĩ Ngô Quang Huân, 1998). Chính vì vậy, rủi ro này cần xem xét kỹ đối với các khách hàng hoạt động trên những lĩnh vực có thị trường biến động lớn.
Thứ tư, do môi trường xã hội, chính trị. Một sự thay đổi về môi trường chính trị hay xã hội cũng có thể gây tổn hại cho hoạt động ngân hàng như giảm niềm tin của dân chúng đối với ngân hàng, khó huy động vốn hay không thể thu hồi tiền đã cho vay (Tác giả Tiến sĩ Ngô Quang Huân, trường Đại học Kinh tế TP. HCM 1998).
* Nguyên nhân chủ quan - Từ phía ngân hàng.
Chính sách tín dụng của Ngân hàng không phù hợp với tình hình thực tế: Chính sách tín dụng của Ngân hàng không hợp lý, Ngân hàng không thực hiện việc phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một số nhóm KH, một số ngành nghề nhất định.
Trình độ, năng lực chuyên môn của một số nhân viên Ngân hàng còn hạn chế. Từ đó, không phân tích được các báo cáo tài chính với kết quả chuẩn xác, không phát hiện ra được những số liệu không phù hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp, không am hiểu về thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích
thông tin không đầy đủ dẫn đến cấp tín dụng và đầu tư không hợp lý.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng chưa được chú trọng: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đề bất hợp lý có thể sẽ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng để có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, trên thực tế công việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các Ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, chưa được quan tâm đúng mức.
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các Ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọng trong quá trình kiểm tra, giám sát vốn sau khi cho vay. Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần là do yếu tố tâm lý sợ gây phiền hà cho KH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.
Đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viên Ngân hàng: Lĩnh vực tín dụng Ngân hàng là một lĩnh vực rất nhạy cảm, nhân viên Ngân hàng rất dễ bị cám dỗ bởi những cái lợi trước mắt mà người vay đem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ Ngân hàng bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, bất chấp pháp luật, cố tình không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của tài sản đảm bảo …
Rủi ro từ việc nhận tài sản bảo đảm không đúng quy định: Rủi ro có thể xảy ra rất lớn khi Ngân hàng nhận tài sản đảm bảo mà không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết theo quy định (như công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản, mua bảo hiểm vật chất cho các tài sản đảm bảo …); Ngân hàng không tuân thủ quy định hiện hành về định giá tài sản đảm bảo
nên đã định giá tài sản đảm bảo quá cao so với giá trị thực tế. Điều này sẽ đem lại rủi ro cao khi xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
Do công tác quản trị điều hành: khi người có thẩm quyền phê duyệt khoản vay có quyết định chưa chính xác, không căn cứ kết quả kinh doanh của khách hàng.
Do bộ phận tín dụng không thực hiện đúng quy chế, quy trình tín dụng, thẩm định sơ sài, không kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng hoặc có kiểm tra nhưng không đề ra biện pháp xử lý kiên quyết. Điều này có thể xuất phát từ trình độ thấp của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định dự án vay vốn đối với khách hàng.
Do hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ yếu kém: trình độ và bản lĩnh của đội ngũ nhân viên kiểm tra kiểm toán nội bộ Ngân hàng chưa ngang tầm với yêu cầu về giám sát hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro.
Do Cán bộ Ngân hàng làm sai, thực hiện không đúng qui trình, qui định, đây là một vấn đề cần được giải quyết tốt.
- Từ phía khách hàng.
Rủi ro do khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ: do nhiều nguyên nhân, có thể do trình độ và khả năng điều hành của khách hàng yếu kém, công nghệ lạc hậu, …Việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chưa khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp với điều kiện, tình hình thực tế của thị trường.
Do khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích: Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở phương án sử dụng vốn vay có hiệu quả. Tuy nhiên, trên thực tế khi nhận được tiền vay, một số khách hàng không sử dụng đúng mục đích như phương án đã lập ban đầu, mà đem số tiền đó đầu tư vào các mục đích khác làm khoản vốn vay thoát khỏi sự giám sát của Ngân hàng,
đồng thời khách hàng dễ gặp rủi ro đặc biệt khi sử dụng vốn đầu tư vào lĩnh vực mạo hiểm để tìm kiếm lợi nhuận cao hơn.
Thiếu minh bạch và chính xác trong việc cung cấp các báo cáo tài chính: Phần lớn các doanh nghiệp đều có hai đến ba báo cáo với số liệu khác nhau về tình hình tài chính và kết quả kinh doanh, một báo cáo để theo dõi tình hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp, một báo cáo để nộp cho cơ quan thuế và báo cáo còn lại là để giải trình cho Ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn. Hầu hết các số liệu trong báo cáo cung cấp cho Ngân hàng không còn tính trung thực, họ đưa ra những thông tin sai lệch nhằm đảm bảo các điều kiện để được Ngân hàng cấp tín dụng. Vì vậy, khi nhân viên Ngân hàng phân tích tình hình tài chính và kết quả kinh doanh dựa trên số liệu do các doanh nghiệp này cung cấp thì sẽ không chính xác.
Tóm lại, trên thực tế rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan. Do vậy, bên cạnh việc đánh giá, nhận định các yếu tố kinh tế vĩ mô, các NHTM cần phải có những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ngay từ khi bắt đầu đi thẩm định, kiểm tra tình thực tế để xem xét cho vay và khi cho vay xong thì trong suốt quá trình thu nợ Ngân hàng cũng cần phải quan tâm theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng một cách chặt chẽ, phải có những biện pháp cụ thể để tránh gặp phải những rủi ro có thể phát sinh do các nguyên nhân trên gây ra.